審計(jì)學(xué)案例分析 5.1 case麥道夫金融欺詐案 曾珊 06128 計(jì)學(xué)

1、麥道夫金融欺詐案麥道夫金融欺詐案 史上最大的史上最大的“龐氏騙龐氏騙局局”曾珊曾珊 國(guó)際商學(xué)院國(guó)際商學(xué)院 201206128201206128手機(jī)手機(jī): :1881156919018811569190麥道夫麥道夫龐氏騙局龐氏騙局拆東墻補(bǔ)西墻！查爾斯查爾斯- -龐茲龐茲一種最古老和最常見(jiàn)的投資詐騙 （金字塔騙局）aipsae1919年龐茲欺騙投資者向一個(gè)事實(shí)上子虛烏有的企業(yè)投資，許諾投資者將在3個(gè)月內(nèi)得到40的利潤(rùn)回報(bào)，然后，龐茲把新投資者的錢作為快速盈利付給最初投資的人，以誘使更多的人上當(dāng)，后人稱把這種詐騙方式稱為“龐氏騙局”。龐氏騙局圖解龐氏騙局圖解以高資金回報(bào)為許諾，騙取投資者投資，用后來(lái)

2、者的投資償付前期投資者。特點(diǎn)： 騙局四要素1.不知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所做審計(jì)；2.投資策略晦澀難懂；3.技術(shù)欺騙；4.家族成員控制核心職位；解密麥道夫騙局1.利用奢華場(chǎng)所建立人脈網(wǎng)編織關(guān)系網(wǎng),利用高爾夫球會(huì)所、雞尾酒會(huì)等奢華場(chǎng)所接觸投資者，騙取投資。2.樹立“投資必賺”口碑“當(dāng)你在高爾夫球俱樂(lè)部打球或吃午飯時(shí),所有人都在講麥道夫如何幫他們賺錢?！?.發(fā)展“金字塔型下線”利用朋友、家人和生意伙伴發(fā)展“下線”。一些“下線”又發(fā)展新“下線”。4.合理回報(bào)率騙倒所有人與一般騙案的不合理高回報(bào)相比,麥道夫每年向客戶保證回報(bào)只有約10。howlorem ipsum dolor sit amet, consect

3、etur adipisicing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamcol aboris nisi ut aliquip ex commodo consequat. 騙局破裂2008年次貸危機(jī)后，麥道夫的“完美”投資不斷面臨被贖回的要求，08年底歐洲一只養(yǎng)老基金提出要在一周內(nèi)贖回70億美元的要求，正是這比大額的贖金，讓麥道夫的騙局走向破裂。麥道夫欺騙了半麥道夫欺騙了半個(gè)個(gè)世界世界 啟示1234高收益永遠(yuǎn)伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。永遠(yuǎn)不要相信既能保證本金安全又可以獲得高額的收益 。沒(méi)有人能永遠(yuǎn)跑贏大盤，即使是股神巴菲特也有失誤的時(shí)候因此不要盲目迷信那些所謂的專家。過(guò)于神秘的投資必然有其不合法的地方