2022年保薦代表人勝任能力《投資銀行業(yè)務》考試題庫及答案解析

1、2022年保薦代表人勝任能力投資銀行業(yè)務考試題庫及答案解析單選題1.下列關于科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是（）。A、戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，不得接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應當對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查B、在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售。首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C、發(fā)行人和主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D、戰(zhàn)略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票

2、上市之日起計算E、發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售答案：C解析：根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法（上證201921號）具體分析如下：ACD三項，第17條規(guī)定，發(fā)行人應當與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議。發(fā)行人和主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等。戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，不得接受他人委托或者委托他人參與，但依法設立并符合特定投資目的的證券投資基金等主體除外。發(fā)行人和主承銷商應當對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查。戰(zhàn)略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次

3、公開發(fā)行的股票上市之日起計算。B項，第16條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售。首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量原則上不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%，超過的應當在發(fā)行方案中充分說明理由。首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的20%。E項，第19條規(guī)定，發(fā)行人的高級管理人員與核心員工可以設立專項資產管理計劃參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售。2.下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。A、待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，應全額確認預計負債B、重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債C、因某產品質量保證而確認的

4、預計負債，如企業(yè)停止生產該產品時，應將其余額立即沖銷D、企業(yè)當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大時，應按重大會計差錯更正的方法進行調整答案：B解析：選項A錯誤，待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，企業(yè)擁有合同標的資產的，應當先對標的資產進行減值測試并按規(guī)定確認減值損失，如預計虧損超過該減值損失，應將超過部分確認為預計負債，而不是全額確認為預計負債。選項C錯誤，已對其確認預計負債的產品，如企業(yè)不再生產，則應在相應的產品質量保證期滿后，將預計負債余額沖銷，不留余額，而不是在停止生產該產品的時候立即沖銷。選項D錯誤，企業(yè)當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債之間的差額

5、，直接計入或沖減當期營業(yè)外支出，不作為前期重大差錯處理。3.上市公司下列融資行為，需要保薦機構進行持續(xù)督導的情形有（）。創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行分離交易的可轉換公司債券主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券2億元，發(fā)行規(guī)模較小中小板上市公司進行配股，募資資金用于補充流動資金主板上市公司發(fā)行公司債券發(fā)行規(guī)模較大，募集資金100億元A、B、C、D、答案：B解析：選項錯誤，創(chuàng)業(yè)板不可以發(fā)行分離交易的可轉債，選項本身就錯誤。選項、正確，屬于證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法（2020年修訂）第29規(guī)定的“發(fā)行新股、發(fā)行可轉債”的規(guī)定：首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年

6、度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。選項錯誤，發(fā)行公司債券不需要持續(xù)督導。4.根據(jù)科創(chuàng)板上市公司重大資產重組特別規(guī)定，下列關于科創(chuàng)板上市公司重大資產重組及發(fā)行股份購買資產的說法，錯誤的是（）。A.實施重大資產重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)的，在計息重大資產重組認定標準等監(jiān)管招標時，應當采用根據(jù)中國企業(yè)會計準則策劃的財務數(shù)據(jù)A、中國證監(jiān)會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關文件后，在3個交易日內對科創(chuàng)公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定B、實施重大資產重組的科創(chuàng)公司，營業(yè)收入指標執(zhí)行下列標準：購買、出售的資產在最近一個會計

7、年度所產生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣C、科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%D、上海證券交易所應當制定符合科創(chuàng)公司特點的并購重組具體實施標準和規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準答案：B解析：A項，科創(chuàng)板上市公司重大資產重組特別規(guī)定（證監(jiān)會公告201919號）第7條第1款規(guī)定，實施重大資產重組或者發(fā)行股份購買資產的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)，或者科創(chuàng)公司擬購買資產涉及創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)的，在計算重大資產重組認定標準等監(jiān)管指標時，應當采用根據(jù)中國企業(yè)會計準則編制或調整的財務數(shù)據(jù)。B項，第3條第3款規(guī)定，中國證監(jiān)會收到上海證券

8、交易所報送的審核意見等相關文件后，在5個交易日內對科創(chuàng)公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定。C項，第4條規(guī)定，科創(chuàng)公司實施重大資產重組，按照重組辦法第12條予以認定，但其中營業(yè)收入指標執(zhí)行下列標準：購買、出售的資產在最近一個會計年度所產生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣。D項，第6條規(guī)定，科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%。市場參考價為本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一。E項，第8條規(guī)定，上海證券交易所應當制定符合科創(chuàng)公司特點的并購重組具

9、體實施標準和規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準。5.根據(jù)上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。國債、地方政府債券公開發(fā)行的可轉換公司債券商業(yè)銀行金融債券公開發(fā)行的分離交易可轉換公司債券證券公司次級債券A.、A、B、C、D、答案：B解析：上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法（2017年修訂）第9條規(guī)定，公眾投資者可以認購及交易在本所上市的下列債券：國債；地方政府債券；政策性銀行金融債券；公開發(fā)行的可轉換公司債券；符合公司債券發(fā)行與交易管理辦法和本所公司債券上市規(guī)則規(guī)定條件，面向公眾投資者公開發(fā)行的公司債券；本所認可的其他債券品

10、種。項，公眾投資者可以購買的金融債券只有政策性銀行金融債券；項，證券公司次級債券只能以非公開方式發(fā)行，由機構投資者購買。6.根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法的規(guī)定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票。A、股東大會通過之日B、發(fā)審會審核通過之日C、發(fā)行結束之日D、上市之日答案：C解析：上市公司證券發(fā)行管理辦法（2020年修訂）第21條第1款規(guī)定，可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起6個月后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。7.甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書，關于風險因素

11、披露的說法正確的有（）。風險因素中不得包含發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述一項風險因素可以描述多個風險發(fā)行人披露風險因素時，應當針對該風險的實際情況概括描述其風險點，不得采用普通適用的模糊表述發(fā)行人應當遵循時間先后原則按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人經營狀況、財務狀況、持續(xù)經營和盈利能力以及對本次發(fā)行產生重大不利影響的所有風險因素應盡量作定量分析，無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述A.、A、B、C、D、答案：B解析：、兩項，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）第36條規(guī)定，一項風險因素不得描述多個風險。風險因素中不得包含風險對策、發(fā)行人競

12、爭優(yōu)勢及類似表述。項，第34條規(guī)定，發(fā)行人披露風險因素時，應針對風險的實際情況，使用恰當?shù)臉祟}概括描述其風險點，不得使用模糊表述。在披露具體風險時，應對風險產生的原因和對發(fā)行人的影響程度進行充分揭示。項，第32條規(guī)定，發(fā)行人應遵循重要性原則按順序簡明易懂地披露可能直接或間接對發(fā)行人及本次發(fā)行產生重大不利影響的所有風險因素。發(fā)行人應以方便投資者投資決策參考的原則對風險因素進行分類列示。項，第35條規(guī)定，發(fā)行人應盡量對風險因素作定量分析，對導致風險的變動性因素作敏感性分析。無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。8.根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（上證發(fā)201929號）相關規(guī)定

13、，下列關于上市標準表述錯誤的是（）。A.發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應當在相關申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標準A、保薦機構應當為發(fā)行人選擇適當?shù)纳鲜袠藴侍峁I(yè)指導，審慎推薦，并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標準逐項說明適用理由B、發(fā)行人應當結合自身財務狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當?shù)纳鲜袠藴蔆、科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前，發(fā)行人因更新財務報告等情形導致不再符合申報時選定的上市標準，需要變更為其他標準的，應當及時向本所提出申請，說明原因并更新相關文件，不再符合任何一項上市標準的，應當撤回發(fā)行上市申請D、保薦機構應當核

14、查發(fā)行人變更上市標準的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標準逐項說明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見答案：D解析：根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（上證發(fā)201929號）具體分析如下：A項，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則（以下簡稱上市審核規(guī)則）相關規(guī)定，發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應當在相關申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標準，即上市規(guī)則第2.1.2條中規(guī)定的五項標準之一。紅籌企業(yè)應選擇第2.1.3條規(guī)定的標準之一。具有表決權差異安排的發(fā)行人應選擇第2.1.4條規(guī)定的標準之一。B項，保薦機構應當為發(fā)行人選擇適當?shù)纳鲜袠藴侍峁?/p>

15、業(yè)指導，審慎推薦，并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標準逐項說明適用理由，其中對預計市值指標，應當結合發(fā)行人報告期外部股權融資情況、可比公司在境內外市場的估值情況等進行說明。C項，發(fā)行人應當結合自身財務狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當?shù)纳鲜袠藴?。D項，科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前，發(fā)行人因更新財務報告等情形導致不再符合申報時選定的上市標準，需要變更為其他標準的，應當及時向本所提出申請，說明原因并更新相關文件；不再符合任何一項上市標準的，可以撤回發(fā)行上市申請。E項，保薦機構應當核查發(fā)行人變更上市標準的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標準逐項說明適用

16、理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見。9.根據(jù)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法，下列關于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，且最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元最近1期末無形資產（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元最近1期末不存在未彌補虧損A、B、C、D、E、答案：D解析：首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法第26條規(guī)定

17、，發(fā)行人應當符合下列條件：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)；最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元；發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；最近1期末無形資產（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產的比例不高于20；最近1期末不存在未彌補虧損。項不正確，上述的規(guī)定是“或”，滿足其中一個條件即可；項不正確，應為“發(fā)行前”股本總額不少于人民幣3000萬元。故D項符合題意10.下列各項中，不屬于債務重組的有（）。A企業(yè)同意發(fā)生財務困難的B企

18、業(yè)推遲償還貨款的期限，并減少B企業(yè)償還貨款的金額債務人經與債權人協(xié)商，未達成一致意見，仍以現(xiàn)金償還全部債務銀行同意出現(xiàn)財務困難的企業(yè)分期償付銀行貸款經債務人同意，債權人將應收賬款出售給資產管理公司A.、A、B、C、D、答案：D解析：項屬于修改債權和債務的其他條款的債務重組；項，未就清償債務的金額、時間或方式重新達成協(xié)議，不屬于債務重組；項，就清償債務的時間重新達成了協(xié)議，屬于修改債權和債務的其他條款的債務重組；項，交易對手方發(fā)生改變，不屬于債務重組。11.下列各項中，甲公司在選擇其記賬本位幣時，不應該考慮的因素是（）。主要影響商品和勞務銷售價格的貨幣主要影響商品和勞務所需人工成本的貨幣融資活動

19、獲得的貨幣繳納增值稅時使用的貨幣A.A、B、C、D、答案：E解析：企業(yè)選定記賬本位幣，應當考慮下列因素：從日?；顒邮杖氲慕嵌瓤?，所選擇的貨幣能夠對企業(yè)商品和勞務銷售價格起主要作用，通常以該貨幣進行商品和勞務銷售價格的計價和結算；從日?；顒又С龅慕嵌瓤?，所選擇的貨幣能夠對商品和勞務所需人工、材料和其他費用產生主要影響，通常以該貨幣進行這些費用的計價和結算；融資活動獲得的資金以及保存從經營活動中收取款項時所使用的貨幣。12.某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合上市公司監(jiān)管指引第3號現(xiàn)金分紅的是

20、（）。A、10送2派1元B、10送3派2元C、10送6派3元D、10送5派2元答案：B解析：根據(jù)上市公司監(jiān)管指引第3號上市公司現(xiàn)金分紅第5條規(guī)定，上市公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%。B項，現(xiàn)金分紅所占比例為：2/（32）40%，符合規(guī)定。ACD三項現(xiàn)金分紅所占比例均低于40%。13.207年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25股權。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續(xù)費400萬元。用作對價的設備賬面價

21、值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是（）。A、A：10000萬元B、B：11000萬元C、C：11200萬元D、D：11600萬元答案：C解析：公司以增發(fā)股票和固定資產為對價取得對乙公司的25股權，能對其施加重大影響，屬于不形成控股合并的長期股權投資。以發(fā)行權益性證券方式取得的長期股權投資，其成本為所發(fā)行權益性證券的公允價值；發(fā)行的傭金及手續(xù)費從溢價發(fā)行收入中扣除，沖減的是資本公積，不影響長期股權投資的初始投資成本。以固定資產為對價方式取得的長期股權

22、投資，其初始投資成本按照非貨幣性資產交換的規(guī)定，為固定資產的公允價值。題中，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本=100010+1200=11200（萬元）。14.某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網上網下初始發(fā)行比例為4：6，網上網下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）?；負芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?6回撥后其他網下投資者的配售率不高于16回撥后網上投資者的中簽率為17142回撥后向網下投資者發(fā)行1600萬股A、B、C、

23、D、E、答案：E解析：根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法第9條第2款規(guī)定，首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，公開發(fā)行股票后總股本4億股（含）以下的，網下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的60；發(fā)行后總股本超過4億股的，網下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70。其中，應當安排不低于本次網下發(fā)行股票數(shù)量的40優(yōu)先向公募基金、社?；鸷宛B(yǎng)老金配售，安排一定比例的股票向企業(yè)年金基金和保險資金配售。公募基金、社?；?、企業(yè)年金基金和保險資金有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網下投資者配售剩余部分。第10條第2款規(guī)定，網上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍（含）的，應

24、當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的20；網上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的40；網上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的，回撥后網下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10。本題中，發(fā)行后總股本小于4億股，網上初始發(fā)行數(shù)量為：400040=1600（萬股）。網上申購140000萬股，網上有效申購倍數(shù)為：1400001600=875（倍），（50倍，100倍區(qū)間，則應從網下向網上回撥本次公開發(fā)行股票數(shù)量的20，即：400020=800（萬股）?；負芎?，發(fā)行數(shù)量為：網上2400萬股，網下1600萬股；又應當安排不低于本次網下發(fā)行股票數(shù)量的40優(yōu)先向

25、公募基金和社?；鹋涫?，即：160040=640（萬股），其他網下投資者獲配不高于：1600-640=960（萬股）。則：項，回撥后公募基金和社保基金的配售率不低于：64040000=16；項，回撥后其他網下投資者的配售率不高于：96060000=16；項，回撥后網上投資者的中簽率為：2400140000=17142：項，回撥后網下發(fā)行1600萬股。15.A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。紅籌企業(yè)應當在境內設立證券事務機構，并聘任信息披露境內代表，負責辦理公司股票或者存托憑證上市期間的信息披露和監(jiān)管聯(lián)絡事宜紅籌企業(yè)應當在年度、半年度報告

26、中披露協(xié)議控制架構或者類似特殊安排在報告期內的實施和變化情況，以及該等安排下保護境內投資者合法權益有關措施的實施情況。紅籌企業(yè)在本所上市存托憑證的，應當在年度報告和中期報告中披露存托、托管相關安排在報告期內的實施和變化情況以及報告期末前5名境內存托憑證持有人的名單和持有量對存托協(xié)議、托管協(xié)議作出重大修改，A公司應當及時披露紅籌企業(yè)變更存托憑證與基礎證券的轉換比例的，應當經證監(jiān)會同意A.、A、B、C、D、答案：C解析：根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2019年修訂）具體分析如下：項，第13.1.5條規(guī)定，紅籌企業(yè)應當在境內設立證券事務機構，并聘任信息披露境內代表，負責辦理公司股票或者存托憑

27、證上市期間的信息披露和監(jiān)管聯(lián)絡事宜。項，第13.1.6條規(guī)定，紅籌企業(yè)具有協(xié)議控制架構或者類似特殊安排的，應當充分、詳細披露相關情況，特別是風險、公司治理等信息，以及依法落實保護投資者合法權益規(guī)定的各項措施。紅籌企業(yè)應當在年度報告中披露協(xié)議控制架構或者類似特殊安排在報告期內的實施和變化情況，以及該等安排下保護境內投資者合法權益有關措施的實施情況。、項，第13.1.9條規(guī)定，紅籌企業(yè)在本所上市存托憑證的，應當在年度報告和中期報告中披露存托、托管相關安排在報告期內的實施和變化情況以及報告期末前10名境內存托憑證持有人的名單和持有量。發(fā)生下列情形之一的，公司應當及時披露：存托人、托管人發(fā)生變化；存托

28、的基礎財產發(fā)生被質押、挪用、司法凍結或者其他權屬變化；對存托協(xié)議、托管協(xié)議作出重大修改；存托憑證與基礎證券的轉換比例發(fā)生變動；中國證監(jiān)會和本所要求披露的其他情形。紅籌企業(yè)變更存托憑證與基礎證券的轉換比例的，應當經本所同意。16.上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是（）。前10名股東中的自然人股東信托公司以信托資產認購證券投資基金QFIIA、B、C、D、答案：B解析：根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法（2020年修訂）第37條，非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合下列規(guī)定：特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件；發(fā)行對象不超過35名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。上市

29、公司非公開發(fā)行股票實施細則（2020年修訂）第9條規(guī)定，管理辦法所稱“發(fā)行對象不超過三十五名”，是指認購并獲得本次非公開發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過三十五名。證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者以其管理的二只以上產品認購的，視為一個發(fā)行對象。信托公司作為發(fā)行對象，只能以自有資金認購。17.某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經審計凈資產為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經股東大會審批的擔保額最少為（）。A、3000萬元B、5000萬元C、8000萬元D、1億元答案：A解析：關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的

30、通知規(guī)定，應由股東大會審批的對外擔保，必須經董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須經股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過最近1期經審計凈資產50以后提供的任何擔保；為資產負債率超過70的擔保對象提供的擔保；單筆擔保額超過最近1期經審計凈資產10的擔保；對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。本題中，上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，最近1期經審計凈資產為1億元，則再提供超過2000萬元的擔保（1億元50=5000萬元，5000-3000=2000萬元）時，須經股東大會審批；選項中最少的超過2000萬元的擔保額為3000萬元。18

31、.流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。A、期貨升水B、轉換溢價C、流動性溢價D、評估增值答案：C解析：流動性偏好理論認為投資者在接受長期債券時會要求對與較長償還期限相聯(lián)系的風險給予補償，這便導致了流動性溢價的存在。流動性低的資產其預期收益高，而流動性高的資產其預期收益低。19.下列各項中，甲公司應按非貨幣性資產交換進行會計處理的是（）。A、A：以持有的應收賬款換取乙公司的產品B、B：以持有的商品換取乙公司的產品作為固定資產使用C、C：以持有的應收票據(jù)換取乙公司的電子設備D、D：以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資答案：B解析：ACD三項，應收賬

32、款、應收票據(jù)與準備持有至到期的債券投資均為貨幣性資產，相應的交易行為不屬于非貨幣性資產交換。20.承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。場外掛牌分銷場內掛牌分銷場外簽訂分銷合同境外分銷試點商業(yè)銀行柜臺銷售A、B、C、D、E、答案：C解析：記賬式國債分銷是指在規(guī)定的分銷期內，國債承銷團成員將中標的全部或部分國債債權額度銷售給非國債承銷團成員的行為。記賬式國債采取場內掛牌、場外簽訂分銷合同和試點商業(yè)銀行柜臺銷售的方式分銷。21.甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截至年底，客戶已經驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90

33、，則甲公司應確認的收入為（）。A、確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元B、確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元C、確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元D、確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元答案：B解析：銷售商品部分和提供勞務部分能夠區(qū)分且能夠單獨計量的，應當分別核算銷售商品部分和提供勞務部分，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理；對于安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產負債表日根據(jù)安裝的完工進度確認收入。22.下列關于保薦業(yè)務的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調

34、查工作日志應當作為保薦工作底稿的一部分對發(fā)行人重要的子公司，保薦機構可以單獨編制工作底稿工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當同時采用紙質文檔和電子文檔的形式留存保薦機構及相關人員對工作底稿中的未公開披露的信息負有保密責任A、B、C、D、答案：C解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引第八條規(guī)定，工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當采用紙質文檔的形式。以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿，應當以可獨立保存的形式留存。選項，重要的工作底稿應當采用紙質文檔形式留存，不強制要求采用電子文檔的形式。23.根據(jù)關于商業(yè)

35、銀行發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本的指導意見，下列關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的有（）。商業(yè)銀行發(fā)行的優(yōu)先股應當附有回售條款商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應向銀保監(jiān)會提出發(fā)行申請。商業(yè)銀行取得銀保監(jiān)會的批準文件后，向證監(jiān)會提出發(fā)行申請商業(yè)銀行應在發(fā)行合約中明確有權取消優(yōu)先股的股息支付且不構成違約事件商業(yè)銀行未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息可以累積到下一計息年度非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應當按照證監(jiān)會有關要求，申請在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公開轉讓股票，納入非上市公眾公司監(jiān)管A.、A、B、C、D、答案：D解析：根據(jù)關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本的指導意見（2019年修訂）具體分析如下：項，商業(yè)銀行不得

36、發(fā)行附有回售條款的優(yōu)先股。商業(yè)銀行行使贖回權，應遵守商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）的相關規(guī)定。項，商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應向銀保監(jiān)會提出發(fā)行申請。商業(yè)銀行取得銀保監(jiān)會的批準文件后，向證監(jiān)會提出發(fā)行申請。證監(jiān)會依據(jù)優(yōu)先股試點管理辦法及相關配套規(guī)則進行核準。、兩項，根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）的有關規(guī)定，商業(yè)銀行應在發(fā)行合約中明確有權取消優(yōu)先股的股息支付且不構成違約事件；未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息不累積到下一計息年度。項，非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應當按照證監(jiān)會有關要求，納入非上市公眾公司監(jiān)管，遵守優(yōu)先股試點管理辦法非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法（證監(jiān)會令第96號）及有關監(jiān)管指引的規(guī)定，合法規(guī)范經

37、營，股份集中托管，依法履行信息披露義務，年度財務報告應經具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。“申請在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公開轉讓股票”是舊法的要求，修訂后的新法刪除了該要求。24.下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A、A：消費稅B、B：個人所得稅C、C：關稅D、D：土地增值稅答案：B解析：中央政府與地方政府共享收入主要包括：增值稅（不含進口環(huán)節(jié)由海關代征的部分）；企業(yè)所得稅；個人所得稅25.關于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。主營業(yè)務大部分停滯或者規(guī)模極低，上交所對其股票實施退市風險警示營業(yè)收入或者利潤主要來源于不具備商業(yè)實質的關聯(lián)交易，且在

38、規(guī)定時間并沒有做出整改的，上交所將對其股票啟動退市程序明顯喪失持續(xù)經營能力，達到上交所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則規(guī)定標準的，上交所將對其股票啟動退市程序最近二個會計年度經審計的扣除非經常性損益之前或者之后的凈利潤（含被追溯重述）為負值，且最近一個會計年度經審計的營業(yè)收入（含被追溯重述）低于1億元，上交所對其股票實施退市風險警示最近一個會計年度經審計的凈資產（含被追溯重述）為負值，上交所對其股票實施退市風險警示A.A、B、C、D、答案：D解析：根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2019年修訂），、三項，第12.4.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一，明顯喪失持續(xù)經營能力，達到本規(guī)則規(guī)定標準的，本所將

39、對其股票啟動退市程序：主營業(yè)務大部分停滯或者規(guī)模極低；經營資產大幅減少導致無法維持日常經營；營業(yè)收入或者利潤主要來源于不具備商業(yè)實質的關聯(lián)交易；營業(yè)收入或者利潤主要來源于與主營業(yè)務無關的貿易業(yè)務；其他明顯喪失持續(xù)經營能力的情形。、兩項，第12.4.2條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票實施退市風險警示：最近一個會計年度經審計的扣除非經常性損益之前或者之后的凈利潤（含被追溯重述）為負值，且最近一個會計年度經審計的營業(yè)收入（含被追溯重述）低于1億元；最近一個會計年度經審計的凈資產（含被追溯重述）為負值；本所認定的其他情形。26.下列關于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的

40、有（）。會議記錄保存期限不少于15年會議記錄由證券事務代表負責出席會議的董事、監(jiān)事、董事會秘書、召集人或其代表、會議主持人應當在會議記錄上簽名會議記錄應當與現(xiàn)場出席股東的簽名冊、網絡及其他方式表決情況的有效資料一并保存A、B、C、II、D、E、答案：B解析：、三項，上市公司章程指引（2016年修訂）第73條規(guī)定，召集人應當保證會議記錄內容真實、準確和完整。出席會議的董事、監(jiān)事、董事會秘書、召集人或其代表、會議主持人應當在會議記錄上簽名。會議記錄應當與現(xiàn)場出席股東的簽名冊及代理出席的委托書、網絡及其他方式表決情況的有效資料一并保存，保存期限不少于10年。項，第72條規(guī)定，股東大會應有會議記錄，由

41、董事會秘書負責。27.下列關于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。舉辦核查報告中需要簽字的，應由簽字人親筆簽名，不得委托他人代為簽名因商業(yè)秘密提出豁免申請的，發(fā)行人的法定代表人應當在豁免申請文件中簽字確認發(fā)行保薦報告由保薦機構董事長，總經理（或類似職責人員）簽字確認保薦機構的董事長或經理（或類似職責人員）應當在招股說明書中出具聲明A.、A、B、C、D、答案：C解析：項，根據(jù)關于切實提高招股說明書（申報稿）質量和問詢回復質量相關注意事項的通知，保薦機構對于發(fā)行人舉報事項出具的核查報告，應由保薦機構董事長（或總經理）及兩名保薦代表人簽字。律師事務所出具的核查報告，應由律師事務所

42、負責人、經辦律師簽字。會計師事務所出具的核查報告，應由會計師事務所負責人、經辦會計師簽字。核查報告中需要簽字的，應由簽字人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。因特殊情況需要委托他人代為簽名的，應同時提供本人簽名的委托書，委托書應當明確具體、不得概括委托。項，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（上證發(fā)201929號），涉及商業(yè)秘密的要求發(fā)行人因涉及商業(yè)秘密提出豁免申請的，應當符合以下要求：發(fā)行人應當建立相應的內部管理制度，并明確相關內部審核程序，審慎認定信息豁免披露事項；發(fā)行人的董事長應當在豁免申請文件中簽字確認；豁免披露的信息應當尚未泄漏。法定代表人可由董事長或總經理擔任。、項，根據(jù)

43、發(fā)行監(jiān)管問答關于進一步強化保薦機構管理層對保薦項目簽字責任的監(jiān)管要求，保薦機構推薦首發(fā)和再融資項目，應當履行公司內部決策程序，保薦機構董事長、總經理（或類似職責人員）應當在保薦項目首次申報文件，包括招股說明書（募集說明書）、發(fā)行保薦書、保薦工作報告（保薦機構盡職調查報告）等文件中簽字確認，并在招股說明書（募集說明書）中出具聲明；保薦機構董事長或總經理應當在反饋意見回復報告、舉報信核查報告和發(fā)審委意見回復報告等文件中出具聲明并簽字確認，承擔相應的法律責任。28.某上市公司發(fā)生重大資產重組，且本次重大資產重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。本次重組交易完成1個完整會計年度后，

44、方可非公開發(fā)行股票本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可發(fā)行可轉換公司債券本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行債券重組交易完成后可以立即非公開發(fā)行股票重組交易完成后可以立即進行配股A.A、B、C、D、答案：D解析：上市公司重大資產重組管理辦法（2020年修訂）第51條第2款規(guī)定，上市公司在本次重大資產重組前不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時間應當不少于1個完整會計年度。、兩項，非公開發(fā)行股票和公司債券不受限制，可在重組完成后立即申請；項，公開發(fā)行可轉換公司債券受“1個

45、完整會計年度”的時間限制；項，配股屬于公開發(fā)行，需運行1年后才能申請。29.上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。可轉換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5億元申請上市時仍符合法定的可轉換公司債券發(fā)行條件可轉換公司債券的期限為1年以上可轉換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元A、B、C、D、答案：C解析：上海證券交易所股票上市規(guī)則第524條規(guī)定，上市公司申請可轉換公司債券在本所上市，應當符合下列條件：可轉換公司債券的期限為1年以上；可轉換公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；申請上市時仍符合法定的可轉換公司債券發(fā)行條件。30.甲公司應收乙公司賬款2000萬元

46、已逾期，已計提壞賬準備100萬元。經協(xié)商，甲、乙公司同意進行債務重組。債務重組內容是：乙公司以銀行存款償付甲公司賬款200萬元；乙公司以一項固定資產和一項長期股權投資償付所欠賬款的余額。乙公司該項固定資產的賬面價值為700萬元，公允價值為600萬元；長期股權投資的賬面價值為1200萬元（明細僅涉及投資成本、損益調整），公允價值為1000萬元。假定不考慮相關稅費。乙公司計入當期損益的金額為（）。A、100萬元B、200萬元C、300萬元D、400萬元答案：A解析：乙公司計入當期損益的金額20002007001200100（萬元）?！咎崾尽扛鶕?jù)題目中的規(guī)定：本題不考慮增值稅。31.公司債券受托管理

47、人應當履行下列哪些職責？（）持續(xù)關注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議公司為債券設定擔保的，債券受托管理協(xié)議應當約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發(fā)行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管在債券持續(xù)期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，并可以依法申請法定機關采取財產保全措施A.、A、B、C、D、答案：B解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第50條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的受托管理人應當履行下列職責：持續(xù)關注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔保物狀況、增信措施及償債保障措施的實

48、施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議；在債券存續(xù)期內監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況；對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調查和持續(xù)關注，并至少每年向市場公告一次受托管理事務報告；在債券存續(xù)期內持續(xù)督導發(fā)行人履行信息披露義務；預計發(fā)行人不能償還債務時，要求發(fā)行人追加擔保，并可以依法申請法定機關采取財產保全措施；在債券存續(xù)期內勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務；發(fā)行人為債券設定擔保的，債券受托管理協(xié)議可以約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發(fā)行前或債券募集說明書約定的時間內取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管；發(fā)行人不能

49、償還債務時，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產的法律程序。32.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應當由股東大會以（）通過。A、臨時決議B、特別決議C、普通決議D、一般決議答案：C解析：上市公司章程指引（2019年修訂）第75條第2款規(guī)定，股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的1/2以上通過。第76條規(guī)定，下列事項由股東大會以普通決議通過：董事會和監(jiān)事會的工作報告；董事會擬定的利潤分配方案和彌補虧損方案；董事會和監(jiān)事會成員的任免及其

50、報酬和支付方法；公司年度預算方案、決算方案；公司年度報告；除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者本章程規(guī)定應當以特別決議通過以外的其他事項。33.以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。在中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議撤回申請的，應當說明原因，予以公告，并提交股東大會審議通過方可撤回申請中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議終止本次交易的，應當說明原因，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會審議股東大會作出重大資產重組的決議后，擬增加交易對象的，應當視為構成對重組方案重大調整股東大會作出重大資產重組的決議后，擬減少交易對象的，不視為構成對重組方案重大調整股東大會作出重大資產重組的決議后，

51、擬對標的資產進行變更，擬增加或減少的交易標的交易作價、資產總額、資產凈額及營業(yè)收入占原標的資產相應指標總量的比例均不超過20的，不視為構成對重組方案的重大調整A、B、C、D、E、答案：B解析：項，上市公司重大資產重組管理辦法（2020年修訂）第28條第3款規(guī)定，中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議撤回申請的，應當說明原因，予以公告；上市公司董事會決議終止本次交易的，還應當按照公司章程的規(guī)定提交股東大會審議。根據(jù)中國證監(jiān)會上市部關于上市公司監(jiān)管法律法規(guī)常見問題與解答修訂匯編，項，股東大會作出重大資產重組的決議后，擬減少交易對象的，如交易各方同意將該交易對象及其持有的標的資產份額剔除出重組方案，

52、且剔除相關標的資產后按照規(guī)定不構成重組方案重大調整的，可以視為不構成重組方案重大調整；V項，股東大會作出重大資產重組的決議后，擬對標的資產進行變更，如同時滿足以下條件，可以視為不構成重組方案重大調整：擬增加或減少的交易標的的交易作價、資產總額、資產凈額及營業(yè)收入占原標的資產相應指標總量的比例均不超過20；變更標的資產對交易標的的生產經營不構成實質性影響，包括不影響標的資產及業(yè)務完整性等。34.甲公司與某機場運營商（供應商）簽訂了使用機場某處空間銷售商品的三年期合同。合同規(guī)定了空間的大小，以及空間可位于機場內的任一登機區(qū)域。在使用期內，供應商有權隨時變更分配給甲公司的空間的位置。供應商變更客戶空

53、間位置的相關成本極小，甲公司使用（自有的）易于移動的售貨亭銷售商品。機場有很多符合合同規(guī)定空間的區(qū)域可供使用。下列項目表述中正確的是（）。A、供應商有替換客戶所使用空間的保護性權利B、分配給甲公司的空間的位置屬于已識別資產C、該合同包含租用機場空間的三年期租賃合同D、該合同不包含租賃答案：D解析：AB兩項，同時符合下列條件時，表明資產供應方擁有資產的實質性替換權，即該資產不屬于已識別資產：資產供應方擁有在整個使用期間替換資產的實際能力；資產供應方通過行使替換資產的權利將獲得經濟利益。該題中在整個使用期內，供應商有實際能力變更客戶使用的空間，且變更客戶所使用空間的相關成本極小，供應商將通過替換空

54、間獲得經濟利益，供應商有替換客戶所使用空間的實質性權利，分配給甲公司的空間的位置不屬于已識別資產；CD兩項，一項合同要被分類為租賃，必須要滿足三要素：存在一定期間；存在已識別資產；資產供應方向客戶轉移對已識別資產使用權的控制。由于該合同不存在已識別資產，故該合同不包含租賃。35.根據(jù)保薦人盡職調查工作準則，下列事項中需要保薦機構和保薦代表人進行專項核查的有（）。.財務報告被出具非標準審計意見的審計報告.會計政策變更.資金被控股股東占用.存貨大幅度波動.經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為負或遠低于同期凈利潤A、A：IB、B：、C、C：、D、D：、E、E：、答案：B解析：保薦人盡職調查工作準則第41

55、條第2款規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常財務事項或財務報表被出具非標準審計報告時，應采取現(xiàn)場察看，核查相關會計記錄和業(yè)務文件，向董事會、監(jiān)事會、業(yè)務人員和經辦人員詢問等多種形式進行專項核查。第57條規(guī)定，如果發(fā)行人經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額持續(xù)為負或遠低于同期凈利潤的，應進行專項核查，并判斷其真實盈利能力和持續(xù)經營能力。36.下列行為中，涉嫌違反我國反壟斷法的是（）。A、經國家有關部門批準，中石油、中石化等石油企業(yè)聯(lián)合上調成品油價格B、某行業(yè)協(xié)會召集本行業(yè)經營者，共同制定本行業(yè)產品的定價公式C、中國移動、中國聯(lián)通等少數(shù)幾家國有電信企業(yè)共同占據(jù)我國電信基礎運營業(yè)務市場的全部份額D、某生產企業(yè)通過協(xié)議，限制分銷商轉售商品的最高價格答案：B解析：選項AC，對于鐵路、石油、電信、電網、煙草等重點行業(yè)，國家通過立法賦予其壟斷性經營權，但是，如果這些國有壟斷企業(yè)從事壟斷協(xié)議、濫用市場支配地位行為，或者從事可能排除、限制競爭的