借款和各項費用開支標準及審批程序1

1、制度名借款和各項費用開支標準及審批程序電子文件編碼GLZD098頁碼3-1第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條 借款審批及標準1.出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。2.外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。3.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。4.試用人員

2、借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。5.各項借款金額元以內按上述程序辦理，超過元以上的需報請財務總監(jiān)審批。6.借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。第三條 出差開支標準及報銷審批1.住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過元，主辦業(yè)務不能超過元，業(yè)務員不能超過元。高層領導因工作需要住宿費超過元標準的經財務部總監(jiān)批準后可予報銷。2.出差補助按出差起止時間每天補助元。簽發(fā)人責任人簽名制度名借款和各項費用開支標準及審批程序電子文件編

3、碼GLZD098頁碼3-23.市內短途交通費控制在人均每天元以內，憑票據報銷。4.其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天元內，憑單據報銷。5.車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。6.根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。7.出差坐飛機，需由部門經理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。第四條 業(yè)務招待費標準及審批1.總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5之內，由部門經理掌握，總公司本

4、部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業(yè)收入，控制在4內，由經理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。2.屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。3.超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。簽發(fā)人責任人簽名制度名借款和各項費用開支標準及審批程序電子文件編碼GLZD098頁碼3-3第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批1.在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)

5、藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。2.公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑區(qū)以上醫(yī)院單據報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。3.職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。4.煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。5.其他福利及醫(yī)藥費開支，元以下由財務部經理批準，元由總會計師批準，超過元的開支一律報財務總監(jiān)批準。第六條 其他費用開支標準及審批1.屬生產經營性的各項費用，元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過元以上的須報財務總監(jiān)批準。2.屬非生產經營性的各項費用，元以內的按第六條第一款執(zhí)行，元的，報財務總