直面新巴塞爾協(xié)議

1、直面新巴塞爾協(xié)議中國商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)與應(yīng)對摘要：隨著我國新巴塞爾協(xié)議實施的臨近，中國商業(yè)銀行機遇與挑戰(zhàn)并存。改善實施的障礙，提升風(fēng)險管理的能力是順利實施新巴塞爾協(xié)議的前提，更是國有商業(yè)銀行自身完善提高的必經(jīng)之路。關(guān)鍵詞：新巴塞爾協(xié)議、內(nèi)部評級系統(tǒng)、信息披露機制、風(fēng)險管理正文：中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布了?中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見?，標志著我國正式啟動了實施新巴塞爾協(xié)議的工程。但按照我國當(dāng)時商業(yè)銀行的開展水平和外部環(huán)境，尚不具備全面實施的條件，于是初步定于2021年年底左右開始實施。而隨著2021年經(jīng)濟危機的爆發(fā)，更新一版的巴塞爾協(xié)議又已“出爐，而中國銀監(jiān)會只是聲稱其對中國銀行業(yè)影響不大，

2、而何時實施的問題卻沒有進一步明確化，由此不免令人疑心中國銀監(jiān)會的信心缺乏，以及國有商業(yè)銀行的開展前景。風(fēng)云新途新巴塞爾協(xié)議的提出還是先將目光轉(zhuǎn)向2004年出臺的新巴塞爾協(xié)議吧。新資本協(xié)議強化了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場紀律，不僅使銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管更加有依據(jù)和清晰工程，而且使市場參與者能有效估計銀行風(fēng)險管理狀況和清償能力，使銀行監(jiān)管更加務(wù)實而實際。同時，新協(xié)議還補充完善了原有的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險資本，增加了操作風(fēng)險資本要求，建議銀行以20的資金來防范操作風(fēng)險，進而使銀行的資本充足率或風(fēng)險管理更加實際有效。但是，公平地講，巴塞爾新標準更多是在興旺國家市場經(jīng)

3、濟十分興旺和健全的條件下制定的，一些數(shù)據(jù)指標要求也是在相對興旺國家市場模式強化的根底上形成的概念，對大多數(shù)金融處于開展和積累階段的開展中國家而言，差異或不配套那么十清楚顯。新協(xié)議框架的設(shè)計，在銀行管理標準上擴大了那道久已存在的“金融鴻溝：開展中國家，特別是中國市場經(jīng)濟的興旺程度、銀行業(yè)的管理水平、資金管理的效率以及銀行開展的軟件和硬件水準，不僅與倡導(dǎo)新協(xié)議的西方興旺國家具有明顯差異，更難以在短期內(nèi)到達巴塞爾新標準。機遇挑戰(zhàn)中國銀行實施的障礙近年來我國商業(yè)銀行開展迅速，銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。截至2021年6月末，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額87.2萬億元，負債總額82.3萬億元，分別是2003年銀

4、監(jiān)會剛成立之時資產(chǎn)和負債總額的3.2倍和3.1倍，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%，撥備覆蓋率也大幅增長至186%。此時實施新巴塞爾協(xié)議可以說是促進我國商業(yè)銀行開展的新的機遇：從積極方面看，中國的銀行監(jiān)管逐漸標準，銀行改革開放在逐漸加快。新巴塞爾協(xié)議將提供有利于銀行標準建設(shè)、經(jīng)營的重要依據(jù)，有利于提高中國銀行素質(zhì)與品牌。雖然實施新巴塞爾協(xié)議有利于改良銀行風(fēng)險管理能力，提高我國銀行的國際競爭力，增強銀行監(jiān)管的有效性。但同時仍然可以預(yù)見，跟隨新巴塞爾協(xié)議的歷程將是艱難的，新的要求帶來了新的挑戰(zhàn)：一是中國銀行的內(nèi)控機制不健全，內(nèi)部評級系統(tǒng)很弱。新

5、協(xié)議根本是建立在評級根底上的。中國銀行雖已根據(jù)1988年資本協(xié)議建立了風(fēng)險管理的根本框架，但資產(chǎn)風(fēng)險測算統(tǒng)計工作始終未能制度化。要到達新資本協(xié)議要求，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、本錢過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面也存在不少困難。特別是信用環(huán)境較差影響著內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立和推行。二是信息披露不標準。中國國有商業(yè)銀行信息披露制度一直不夠完善，導(dǎo)致市場參與者難以進行有效的分析。而且國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露與新協(xié)議要求的銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息存在著很大差距。尋道圖強提升風(fēng)險管理能力?新巴塞爾協(xié)議?的三大支柱涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三大風(fēng)險，以及在中

6、國的實施存在的三大障礙。我國商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身條件，走從外部完善銀行法律制度監(jiān)管，從內(nèi)部完備商業(yè)銀行內(nèi)控制度的道路進行全面風(fēng)險管理體系的整體規(guī)劃。一外部完善商業(yè)銀行法律制度監(jiān)管其一，在法律、法規(guī)及規(guī)章的制定與廢改上要突出監(jiān)管法制體系內(nèi)部的協(xié)調(diào)和完備。同時，充分重視在結(jié)合國情的根底上借鑒外國立法經(jīng)驗，尤其是那些銀行監(jiān)管法制行之有效的國家之經(jīng)驗，并使我國銀行監(jiān)管法制大膽接納國際通行的規(guī)那么和制度。其二，標準信息披露。信息披露是風(fēng)險監(jiān)管立法的必要補充。為保證金融市場的有效運作，市場參與者獲取準確而及時的信息極為必要。我國監(jiān)管法制也應(yīng)對披露的有關(guān)要求進行規(guī)定，由于信息公開披露的范圍是有限度的，否那么

7、會損害銀行的合法權(quán)益，也不利于金融市場秩序的穩(wěn)定，因此慎重確立此范圍非常必要。二內(nèi)部完備商業(yè)銀行內(nèi)控制度其一，提高資本充足率。我國商業(yè)銀行、尤其是占主導(dǎo)地位的國有商業(yè)銀行，由于歷史的及現(xiàn)時的、政治的及經(jīng)濟的原因，不良資產(chǎn)占比高、規(guī)模大。為確保銀行支付能力，防范可能的危機，應(yīng)當(dāng)結(jié)合商業(yè)銀行股份制改造，盡快處理壞賬損失，補充資本金，使之符合新協(xié)議所規(guī)定的最低資本要求。其二，全面提高風(fēng)險計量水平我國商業(yè)銀行在引進國外先進的風(fēng)險管理方法的同時，必須盡快開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)適合我國銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險計量模型，設(shè)計出自己的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)及相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫。還應(yīng)盡快建立自己的內(nèi)部評級體

8、系，向?qū)嵤┬聟f(xié)議及內(nèi)部評級化過渡。同時培養(yǎng)掌握現(xiàn)代金融和風(fēng)險管理理論，以及相應(yīng)的數(shù)理統(tǒng)計方法的人才，以從事風(fēng)險評估和資本配置。其三，完善貸款風(fēng)險準備金制度。今后，完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險準備金制度，首先是要賦予商業(yè)銀行充分的核銷自主權(quán)；其次是商業(yè)銀行既要按照貸款余額計提普通風(fēng)險準備金，又要按貸款的風(fēng)險程度計提特別風(fēng)險準備金。其四，完善存款保護制度。巴塞爾委員會明確指出建立存款保護制度為許多銀行的債權(quán)人提供了一個平安網(wǎng)，由此可增加公眾對銀行的信心，并使金融體系更加穩(wěn)定。所以，在我國市場經(jīng)濟不斷深化、國際化進程逐漸加速的條件下，存款保險制度的構(gòu)建，不僅是金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該推動的一項銀行監(jiān)管保障措施，同時也應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的一項重要內(nèi)容。其五，完善銀行法人治理結(jié)構(gòu)。巴塞爾要求各國監(jiān)管當(dāng)局鼓勵銀行建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)，包括職責(zé)明確的管理結(jié)構(gòu)，有能力對管理層進行獨立檢查的董事會，獨立審計及檢查執(zhí)行情況的部門。據(jù)此，我國商業(yè)銀行股份公司制度勢在必行。