某英語口語培訓有限公司商業(yè)實施計劃書

1、商業(yè)計劃書XX英語口語培訓主營大學生英語口語培訓業(yè)務2014/12/18商 業(yè) 計 劃 書 公司名稱  XX英語口語培訓 項目名稱   大學生英語口語培訓              項目單位   XX英語口語培訓            地  

2、;址   理工大學創(chuàng)業(yè)園              電  話   86868888                   傳  真   86

3、8                電子  xxxxenglishsina.              創(chuàng)業(yè)團隊 XX英語口語培訓團隊 2014年12月18日一、摘要4二、公司概述42.1公司基本情況：42.2 公司自然業(yè)務情況：42.3公司未來發(fā)展預測：52.4公司主要股東情況：

4、52.5公司目前經(jīng)營的業(yè)務：52.6公司目前職工情況：5三、研究與開發(fā)63.1資金投入63.2研發(fā)人員6四、產品服務64.1服務對象74.2特色服務及競爭力分析74.3產品市場競爭力7五、管理團隊85.1組織結構85.2職責分工85.2.1董事長85.2.2總經(jīng)理95.2.3營銷部95.2.4教學部105.2.5客服部105.2.6行政人事部105.2.7教務部115.2.8財務部115.2.9研發(fā)部11六、市場與競爭分析126.1市場分析126.1.1市場現(xiàn)狀及市場細分126.1.2目標客戶126.2競爭分析（波特五力模型）126.2.1供應商的問題126.2.2目標客戶的問題136.2.3

5、來自替代品的威脅136.2.4可能進入的新競爭對手136.2.5目前的主要競爭對手136.2.6競爭優(yōu)勢13七、生產經(jīng)營計劃137.1線下經(jīng)營137.1.1開班教學147.1.2英語咖啡屋147.2線上經(jīng)營157.2.1開發(fā)APP157.3推廣宣傳157.3.1線上宣傳157.3.2線下活動16八、財務分析和融資需要178.1財務分析178.1.1財務規(guī)劃258.1.2投資計劃258.1.3理論利潤分配方案258.2融資方式26九、風險因素279.1經(jīng)營管理風險279.2政策風險279.3市場風險289.4對公司關鍵人員依賴的風險289.5財務風險289.6融資風險28十、風險投資的退出方式2

6、910.1并購退出2910.2回購退出2910.3股權轉讓退出3010.4清算退出30一、 摘要 1公司基本情況 SNOW英語口語培訓有限責任公司,成立于2014年12月17日。注冊地點為理工大學創(chuàng)業(yè)園。初期注冊資本80萬元人民幣，主要股東十人，股份按照比例分配。公司主營業(yè)務為英語口語培訓,目前擁有一項自主開發(fā)的線上APP軟件。是一個主要針對大學生，致力于打破常規(guī)英語學習模式的新團體，公司主要成員均為富有激情和熱血的優(yōu)秀青年。2主要管理者情況 董事長 雯雯 財務總監(jiān) 袁雪薇 人力資源總監(jiān) 易可欣營銷主管 左立人教學主管 朱茜研發(fā)人員 高藝菲 羅雪瑩 胡淑雯 西鵬 余淮 3產品/服務描述 在企業(yè)

7、定位上我們始終堅持以教學為中心，同時包含一系列輔助計劃的口語培訓服務。我們擁有全新的客戶服務理念，高質量的教學和高效服務。并依托先進的線上技術支持推出APP，溝通線上線下。 4研究與開發(fā) 目前我們擁有APP研發(fā)人員5人.研發(fā)期預計為2年,第3年正式投入運營.初期技術運營已投入5行業(yè)及市場 無疑現(xiàn)今教育投資是家庭乃至公司的一個投資大項。調查顯示，當前國英語培訓市場的市場總值已達幾百億元，全國英語培訓機構總數(shù)量不下5萬家 ，盡管已出現(xiàn)局部過熱現(xiàn)象，但英語培訓市場在未來一段時間仍呈高速增長態(tài)勢。市是中國大學最集中的城市，雖然已有多所專業(yè)英語培訓機構（如新，環(huán)球雅思，美孚，成熙英語等）。但其中多數(shù)是專

8、攻專業(yè)的雅思或托?？荚嚨呐嘤枡C構。與傳統(tǒng)口語培訓不同的是，我們針對大學生將線上與線下相結合，分步驟教學。可以說具備一般英語外教公司所不具備的專業(yè)性，交互性，針對性。正因此我們在此設立機構總部，聯(lián)合高校極為便利，擁有極大市場。6營銷策略 針對的交通特別性特將培訓地點置于交通便利的街道口，讓學員擁有更多出行選擇。聯(lián)合各大高校，在采用小班教學直接授課方式的基礎上與咖啡廳建立商業(yè)合作，讓廣大學生有更優(yōu)質的聽課體驗豐富的課余生活。與現(xiàn)存其他培訓院校相比擁有更高的性價比。從微博微信平臺入手，開展轉發(fā)點贊限時秒活動，充分展示我們公司的課程及活動設置。后期或聘請高校紅人作為公司形象代言人，吸引廣大學生的關注。

9、 7管理 計劃設置營銷部，客服部，教學部，教務部，行政人事部，財務部，研發(fā)部七部門 。實行股權激勵。8融資說明 為保證項目實施，需要投資總金額80萬元。其中銀行貸款22萬, 部籌資 50萬, 外部投資人投資8萬。15%資金用于理工大學創(chuàng)業(yè)園租金，10%用于借款本息，70%用于其他一般運營。9、風險控制 風險管理：經(jīng)營管理風險、政策風險、市場風險、對公司關鍵人員依賴的風險、財務風險、融資風險的風險控制與應對。風險退出機制：并購退出、股權轉讓退出、清算退出、回購退出二、公司概述2.1公司基本情況： 公司名稱       

10、0;                公司性質: 有限責任公司            成立時間： 2014/12/17         注冊資本：80萬        &#

11、160;      實際到位資本：62.4萬                其中現(xiàn)金到位 ：55.4萬               注冊地點 ：理工大學創(chuàng)業(yè)園    2.2 公司自然業(yè)務情況

12、： 隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和日益擴大的對外交流,不同文化和語言交流機會也隨之增加,因此，社會上急需一大批既懂業(yè)務，又會用英語表達自己的人才。當代大學生們也對口語表達深感苦惱。一直以來，他們每次考試只考筆試，從不重視口語表達，更不進行這方面的嚴格測試，學生學了數(shù)年之后，竟學成了啞巴英語，缺乏靈活使用英語口頭交際能力，見了外國人只能表面上膚淺地交談，不能深入、高層次交流?，F(xiàn)在企事業(yè)單位的招聘嚴格要求畢業(yè)生具有過硬的專業(yè)技能，并且會有英語水平方面的要求。而在數(shù)百萬的競爭對手面前，擁有一口流利的英語，無疑將成為闖過獨木橋的重要砝碼。因此，我們XX英語口語培訓主旨為提高在校大學生的英語口語交流

13、能力，突出采用小班面授教學方式，線上APP線下咖啡屋互補進行，與武大華科聯(lián)合建立高校口語俱樂部，形式豐富多樣。2.3公司未來發(fā)展預測： 公司近期及未來35年的發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略和要實現(xiàn)的目標： 發(fā)展方向：力爭在五年打造為中南地區(qū)的品牌培訓機構，成為省口語培訓的先進企業(yè)，進而打開國市場尋求更大的發(fā)展。財務目標：第二年實現(xiàn)資金全部回本，第五年實現(xiàn)營業(yè)額翻番。2.4公司主要股東情況：列表說明目前股東的名稱及其出資情況，如下表： 股東名稱 出資額 出資形式 股份比例 聯(lián)系人 甲方   500000   現(xiàn)金  86.2%  左某乙方   80000&#

14、160; 現(xiàn)金  13.8%  某其中：甲方為十位部投資人共同籌集資金，以現(xiàn)金形式投資；乙方為外部投資人：省天龍書頁，以現(xiàn)金形式形式進行投資2.5公司目前經(jīng)營的業(yè)務：大學生英語口語培訓2.6公司目前職工情況： 擁有員工18人，其中管理人員5人，；管理人員中，大專以上文化程度的有5人，占員工總數(shù)28%，大學本科以上的有5人，占員工總數(shù)28%，碩士學位(含中級職稱)以上的有3人，占員工總數(shù)17 %，博士學位(含高級職稱)以上的有1人，占員工總數(shù)5%； 三、研究與開發(fā)3.1資金投入3.1.1預計投入總資金80萬(1)線上APP開發(fā)資金投入(2)線下場地租用維護金、教學用品購買支出

15、、職員工資、營銷宣傳費用3.3.2資金預期第一年以開拓市場為核心,增加知名度第二年至第三年,是企業(yè)資本回流的上升階段,憑借更深入廣泛的宣傳及預期大量增加的生源,促使企業(yè)資金回流,預計收回成本并盈利。第四年至第五年，預計教學設備及師資力量將達到飽和狀態(tài)，進行資金積累與擴。3.2研發(fā)人員APP研發(fā)人員5人，以現(xiàn)金形式入股。 預計研發(fā)期2年,第3年正式投入運營。四、產品服務定位：我們致力于建立的是一項以教學為中心，同時包含一系列輔助計劃的口語培訓服務。行業(yè)背景：就經(jīng)濟環(huán)境而言，我國人口眾多，少兒及青少年幾乎占據(jù)70%，他們是英語學習的潛在市場。學生將學習英語作為找到好工作的必要條件，而對海外市場越來

16、越重視的中國公司同樣也鼓勵員工學習英語能夠流利的進行基本的工作交流。教育投資是家庭乃至公司的一個投資大項。有關調查顯示，當前國英語培訓市場的市場總值已達幾百億元，全國英語培訓機構總數(shù)量不下5萬家 ，盡管已出現(xiàn)局部過熱現(xiàn)象，但英語培訓市場在未來一段時間仍呈高速增長態(tài)勢。市是中國大學生最集中的城市，因此我們在此設立機構總部，聯(lián)合高校極為便利，擁有極大市場。就英語口語方面來說，我們的現(xiàn)狀主要是：學習時間長耗費精力大但收效甚微，很多大學生在經(jīng)歷高中的學習生涯后考試能力和運用能力不對等。所以我們計劃主要針對的是積極向上，渴望突破改變的大學生。現(xiàn)有多所專業(yè)英語培訓機構，如新，環(huán)球雅思，美孚，成熙英語等。但

17、其中多數(shù)是專攻專業(yè)的雅思或托福考試的培訓機構。與傳統(tǒng)口語培訓不同的是，我們針對大學生將線上與線下相結合，分步驟教學?？梢哉f具備一般英語外教公司所不具備的專業(yè)性，交互性，針對性。4.1服務對象針對不同基礎的學員，分設初級，中級，高級和商務班。有特殊要求的可以開設定制版一對一課程。針對時間較為緊零散的學員，開設網(wǎng)絡課程下載資源。同時充分利用線上APP，完成課后的鞏固練習。在上課和輔助練習中，糾正發(fā)音培養(yǎng)自信做到脫口而出。致力于希望得到完全口語改變的大學生，提高其溝通能力，英語語言表達能力。4.2特色服務及競爭力分析優(yōu)質的前期檢測分析，專業(yè)的水平測試。聘請專業(yè)老師，外教，能力強有激情講課富有感染力。

18、良好的練習氛圍。附加開展一系列外語學習交流主題趴活動，創(chuàng)造純正的外語學習語言氛圍，提供面對面的口語交流機會，讓所有語言學習者能夠輕松學習運用外語。4.3產品市場競爭力1.全新有效的客戶服務理念和外語教學理念。2.高質量的教學和高效服務3.先進的線上技術支持推出APP，搭建線上互相學習外語學習交流平臺，督促學員進行課下打卡練習，下載復習。 營銷主管及專員 客服主管及專員 學術主管及講師 咨詢主管及專員 人事主管及專員 財務主管及專員 總經(jīng)理營銷部客服部 教學部 教務部 董事長 行政人事部 財務部 研發(fā)部 研發(fā)主管及專員五、管理團隊5.1組織結構公司部實行直線職能的組織結構，全體投資人均為公司股東

19、，由投票產生執(zhí)行董事兼任法人代表，執(zhí)行董事任命總經(jīng)理。5.2職責分工5.2.1董事長負責召集和主持董事會會議。決定公司的經(jīng)營、計劃和投資等總體發(fā)展戰(zhàn)略，并決定總經(jīng)理人選。代表公司簽署相關文件，檢查股東會議和董事會會議的落實情況。在特殊情況下對公司事務行使特別裁決權和處置權。5.2.2總經(jīng)理1. 擬定公司的規(guī)章制度。2. 主持公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會的各項決議。3. 在每個財務年度期末向董事會進行工作匯報，協(xié)調各部門間的關系。4. 任命各部門高層管理人員。5.2.3營銷部主管1. 組織制定各種渠道的推廣策略與規(guī)劃、團隊組織發(fā)展建設規(guī)劃，量化業(yè)績指標，確保業(yè)績目標能夠最終完成。2.

20、依據(jù)市場發(fā)展需要，維護與開拓與媒體、客戶、政府以及相關企業(yè)間的交流與合作，為公司營銷活動創(chuàng)造條件。3. 組織、管理及監(jiān)督部門部的團隊的各項工作，負責部門專員的職業(yè)技能培訓等相關事宜。專員1. 地區(qū)的宣傳、咨詢與推廣，完成招生任務。2. 及時搜集和反饋行業(yè)動態(tài)的相關信息，提交市場研究報告。3. 開發(fā)客戶市場，收集有效的客戶信息并積極開發(fā)新的市場渠道。5.2.4教學部教學主管1. 管理教師團隊，監(jiān)督教學質量。2. 選拔與培養(yǎng)后備師資。講師、助教1. 按質按量完成課業(yè)的教授。2. 不斷改善教學方法以及提高教學質量。3. 助教輔助講師，完成對班級學生的管理和溝通。5.2.5客服部1. 處理各類投訴事件

21、。2. 管理整個咨詢服務團隊，完成既定目標。3. 對咨詢師、客戶服務人員的培訓與管理。4. 負責上門客戶的接待工作，幫助客戶更好的了解公司。5.2.6行政人事部1. 進行定期的招聘工作，負責部員工的調配工作。2. 制定人力資源發(fā)展計劃。3. 編制公司人事管理制度。4. 負責勞動合同簽訂、續(xù)簽或終止以及職務任免、調配、辭職、解除等手續(xù)的辦理。5. 保持與員工良好的溝通，了解員工的動態(tài)，并負責對員工績效的考評制度的制定與實際的績效考核。5.2.7教務部1. 根據(jù)客戶需求與市場調查制定教學安排和教學方案。2. 定期以抽樣的方式對客戶進行追蹤回訪確定教學質量。3. 與教學部進行合作，確保部門間暢通的交

22、流，為客戶提供快捷的服務。5.2.8財務部1. 負責公司的財務控制、會計工作，定期遞交財務報告給總經(jīng)理，分析財務狀況并提出相關建議。2. 負責公司資金的籌措、調度，以及各項資產評估。3. 對學員培訓費統(tǒng)一的制定和收集，各種費用的審批和發(fā)放。5.2.9研發(fā)部1. 與營銷部緊密合作，根據(jù)市場需求，開發(fā)相關周邊產品，如學習英語的手機應用程序。2. 根據(jù)公司管理層的需求，開發(fā)公司部相關的員工管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)等來提高整個公司的運作效率。六、市場與競爭分析6.1市場分析6.1.1市場現(xiàn)狀及市場細分培訓行業(yè)作為服務行業(yè)的一個分支，與其他服務性行業(yè)具有類似的特點，入行門檻低，行業(yè)競爭強，尤其是在一線大城

23、市，培訓機構更是數(shù)不勝數(shù)，根據(jù)培訓對象的不同，培訓行業(yè)主要有兩種，一種是針對個人消費者的職業(yè)培訓，另一種則是針對企業(yè)用戶及特定用戶的商務培訓，而我公司則屬于前者。針對目前的英語培訓市場，又可以分成四大類：考試類、綜合能力類、專業(yè)類和補課類。我公司主要以口語培訓為主，所以以綜合能力類培訓為主導，這類培訓的特點是讓受訓人將英語作為一門真正的語言而不是考試的工具進行學習，隨著中國經(jīng)濟的日益發(fā)展，這類培訓需求將不斷增長并逐漸成為市場需求的主力。6.1.2目標客戶與各大高校聯(lián)動，主要以目前的在校大學生為主要的目標客戶，培養(yǎng)對英語口語的愛好以及提高口語水平。6.2競爭分析（波特五力模型）6.2.1供應商的

24、問題在英語培訓市場，最主要的供應就是英語老師。如何找到合適的老師是對于整個公司最為重要的問題。如果要引進外教，考慮的因素主要有外教的國籍、學歷、是否具有教學經(jīng)驗，還要有相對吸引人的條件來聘請外教并解決出入境的問題，在目前的國家政策和環(huán)境來說，都是具有一定困難的。而如果要聘請本國老師，要考慮的因素主要是應聘者的口語水平、學歷、是否具有國外留學的背景，以及相關的薪酬問題。6.2.2目標客戶的問題對于目前的英語口語培訓市場，伴隨著越來越多的培訓機構的成立，客戶的選擇也大大增加，所以如何在整個市場的競爭中保持有力地位對整個公司的生存與發(fā)展也是十分重要的。6.2.3來自替代品的威脅在目前的整個行業(yè)中，現(xiàn)

25、行的教育方法有網(wǎng)絡教學、素質教學以及傳統(tǒng)的教育方式，我公司作為一家以當面授課、小班教學、網(wǎng)上app教學為特色的教育機構，只有不斷改革教育方式、創(chuàng)新教育模式才能成功抵御類似機構的競爭威脅。6.2.4可能進入的新競爭對手由于目前教育行業(yè)受到的重視程度以及培訓市場旺盛的需求，越來越多的競爭對手進入這個市場，但由于競爭者的水平參差不齊，所以也導致了整個培訓市場有一定的混亂，但是隨著國家及相關法律對這一行業(yè)的不斷規(guī)，在不久的將來實力相近的競爭對手也會日益顯露，提高自身的師資力量是在整個市場長盛不衰的重中之重。6.2.5目前的主要競爭對手新學校：作為整個行業(yè)的龍頭企業(yè)，目前在全國各地設立了56所培訓學校、

26、31家書店以及七百多所學習中心。6.2.6競爭優(yōu)勢1.與各大高校聯(lián)合，學生群體的層次更為統(tǒng)一。2.采用小班教學，直接授課，讓廣大學生有更優(yōu)質的聽課體驗。3.與咖啡廳建立商業(yè)合作，實現(xiàn)企業(yè)雙贏，同時讓學生能夠在日常交談中輕松學習英語。4.培訓地點處于交通便利的地區(qū)，給前來上課的學生提供多種出行選擇七、生產經(jīng)營計劃7.1線下經(jīng)營7.1.1開班教學采取小班教學（每班約10人），直接授課方式。在報名初期進行摸底測試，使學員清楚個人能力定位，以便后續(xù)報班；同時安排咨詢老師與入學新生進行一對一溝通，傾聽并采納學生的需求與意見。正常順序為逐步升級制，但依據(jù)學員基礎水平可跨級選擇，實行分層等級制。班次安排如下

27、：初級班：側重日常對話基礎，生活場景再現(xiàn)。形式：課堂授課(中國講師 ) 中級班：側重道地表達，熟練運用，注重與外國人的對話交流。形式：課堂授課(外教教學)高級班：側重結合美劇電影將語言以表演方式展現(xiàn)，培養(yǎng)語言應用及個人舞臺展現(xiàn)力。形式：分組表演和點評（中國教師+優(yōu)秀學員助教）商務班：結合社會事實以講解和辯論的方式進行課堂授課。（小組討論+優(yōu)質講師）特別班：對于有出國、等級考試等對口語要求較高的客戶，開設針對性口語提升課程（定制班：一對一服務）此處注意我們的課程特色，我們的培訓重心在于口語。任何時候能夠開口說好一種語言即是一種特長和區(qū)別性突出優(yōu)勢。7.1.2英語咖啡屋與咖啡廳建立商業(yè)合作關系：定

28、期在咖啡廳進行課后學員英語交流活動。采用這種活動模式，一方面，在課下為學員創(chuàng)造純正的外語學習語言氛圍，提供面對面的外語學習、口語交流機會，讓學員能夠更輕松的學習運用外語。另一方面，為咖啡廳提供宣傳平臺，拉動咖啡廳的銷售。在此基礎上與咖啡廳進行協(xié)商洽談,免費提供活動場地.咖啡廳的選擇方案：位于華中師大學文化街的鄰家小棧選擇原因：靠近群光廣場，地鐵、公交眾多，交通便利。有利于口語交流活動的開展與實施。靠近華中師大學的國際交流學院，常有外國學生光顧?？梢詾閷W員的英語口語交流與學習提供更為純正與濃厚的氛圍，并以此吸引更多學員的參與。咖啡廳提供餐飲服務，環(huán)境良好，空間較大，且價格平價實惠。7.2線上經(jīng)營

29、 7.2.1開發(fā)APP 針對互聯(lián)手機端外語學習用戶，推出APP，搭建線上互相學習外語學習交流平臺，同時導流客戶進行線下消費體驗。將線上和線下相結合，利于將這種更符合當今外語學習者消費趨勢的模式普遍推廣，為學習者帶來便利的同時實現(xiàn)培訓行業(yè)盈利模式的變革。App目標客戶服務：資源下載和社區(qū)交流 對于平時工作繁忙無法參與實景課程的學員，我們在app上提供學習下載資源。將實景課程進行視頻錄制，為學員提供下載資源，將線上和線下很好結合。只要是報名學員均可以實現(xiàn)線上登陸下載。 App提供社區(qū)交流平臺，致力于營造良好的純英文交流氛圍。打卡制度：每天課下進行檢測打卡，督促學習。獲得點數(shù)，累計晉升參與高級會員活

30、動。語音交流社區(qū)：提供英文聊天室。7.3推廣宣傳 7.3.1線上宣傳 微信:創(chuàng)立微信公眾號，進行微信轉發(fā)點贊活動宣傳企業(yè)，如：初期，在一定宣傳度后通過微博微信轉發(fā)抽獎或限時秒方式，以10元體驗價開放精品課程。并陸續(xù)在平臺上發(fā)布最新活動信息，吸引社會的關注。 微博：在微博中定期發(fā)布線上新活動，配合電商進行網(wǎng)課資源售賣。7.3.2線下活動特價試聽試運營階段，走進各大高校，宣傳免費試聽計劃，即：每人收取10元材料費，即可試聽3次課程。 以低價試聽的方式吸引潛在客戶。在試聽課程中向潛在客戶展示本公司先進的教學理念與教學模式，進行深度宣傳。在此過程中提高企業(yè)形象、擴大知名度，并且引進更多生源。（2）高校

31、口語俱樂部：與理工大學、華中師大學、大學以及華中科技大學四所高校的英語社團建立合作關系，定期舉辦相關活動。高校云集，學生資源豐富?？梢酝ㄟ^與社團的合作，利用高校平臺對公司進行宣傳推廣，以提高知名度擴大影響力，吸收更多生源?；顒臃桨溉缦拢悍桨敢唬憾ㄆ陂_展英語角活動，贊助場地。方案二：舉辦英語舞臺劇，贊助服裝和場地。方案三：開展跨校區(qū)英語演講比賽，贊助場地。方案四：推動英語晨讀活動，贊助晨讀資料。方案五：定期安排優(yōu)質教師開展口語學習講座，并借此平臺進行公司形象宣傳。通過與高校社團的多方合作，在提高聲譽擴大生源的同時，建立社團部會員制度，即定期收取社團社費及相關活動費用，以此產生一定盈利。八、財務分

32、析和融資需要8.1財務分析預計兩年的財務報表資產負債表 編制單位： 單位：元資產第一年第二年負債與所有者權益第一年 第二年流動資產： 流動負債：貨幣資金292186303125.3短期借款2000020000流動資產合計292186303125.3應付職工薪酬3000035000非流動資產：應交稅費固定資產128574.935656.4應付利息1320013200無形資產00流動負債合計6320063200開發(fā)支出00長期負債220000220000商譽0 0負債合計283200283200長期待攤費用1428.71324.6所有者權益遞延所得稅00實收資本180000180000其他非流動資

33、產140500.5156433.3盈余公積13985007資產合計471690.2496539.6未分配利潤7092.228332.6所有者權益合計188490.22133390.6負債及所有者權益471690.2496539.6成本管理費用場地租金理工大學創(chuàng)業(yè)園120000元/年物品采購辦公用品400元學生桌椅1000元黑板粉筆500元營銷費用APP開發(fā)待定營銷活動相關費用3500元/年傳單2000元/年職員月基本工資人數(shù)基本工資提成職工薪酬教師外國教師60元/課時2120000/年基于基本工資1%-3%中國教師40元/課時5270000/年營銷人員部人員3年末分紅外聘人員（小時工）待定 待

34、定5000/年研發(fā)人員部人員6年末分紅財務人員部人員2年末分紅行政管理人員客服人員1000112000/年日常開支水電費用2 800元/年工商注冊登記費 500元第一年預計成本總計534400元圖二現(xiàn)金流量表編制單位： 金額單位：元項目第一年第二年一.經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務獲得的現(xiàn)金103140204545 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計103140204545 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3000035000 支付的各項稅費15003000 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計5600070345經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額47140134200二.投資活動產生的現(xiàn)金流量購買

35、固定資產所付現(xiàn)金3200050000支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金00支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金3200050000二 三.籌資活動產生的現(xiàn)金流量 吸收資金所收到的現(xiàn)金280000200000 借款所收到的現(xiàn)金200000 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金10000150000 現(xiàn)金流入小計310000350000 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金12001200 支付的其他與籌資活動 現(xiàn)金流出小計12001200 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額308800348800 總計現(xiàn)金流323940343000圖三利潤表 編制單位: 單位:元 圖四項目年數(shù)上年數(shù)一、主營業(yè)務收

36、入103140 減：主營業(yè)務成本46575.60管理費用30085.70財務費用245000二、利潤總額8490.30營業(yè)稅及及附加/ 0三、凈利潤8490.3 0班次表2015春季初級班班號班級性質上課時間課次地點費用預計人數(shù)A0011初級班2015-3-10至2015-6-10 周一、周四晚7:00-9:00（4學時） 周六上午9:00- 11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學時 理工大學創(chuàng)業(yè)園1 400元/人30A0021中級班2015-3-10至2015-6-10 周二、周五晚7:00-9:00（4學時） 周日上午9:00-11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學

37、時理工大學創(chuàng)業(yè)園1 750元/人20A0031高級班2015-3-10至2015-6-10 周一、周四晚7:00-9:00（4學時） 周六上午9:00-11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園 2000元/人14A0041商務班 2015-3-10至2015-6-10 周 二、周五晚7:00-9:00（4學時） 周日上午9:00-11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園2 500元/人10G0001特別定制班提供一對一教學服務，依據(jù)學員時間制定教學計劃待定理工大學創(chuàng)業(yè)園待定待定預計總收入116000元2015暑期特訓班A0012 初級上午班2

38、015-7-1至2015-8-28周一至周六上午9:00-11:00（12學時）96學時 理工大學創(chuàng)業(yè)園1 400元/人40A0022 中級下午班2015-7-1至2015-8-28周一至周六下午9:00-11:00（12學時）96學時 理工大學創(chuàng)業(yè)園1 750元/人32A0032 高級晚上班2015-7-1至2015-8-28周一至周六晚上9:00-11:00（12學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園2000元/人26總計164000元2015秋季培訓班A0013初級班2015-3-10至2015-6-10 周一、周四晚7:00-9:00（4學時） 周六上午9:00-11：00、下午3:00-5:0

39、0（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園1400元/人30A0023中級班2015-3-10至2015-6-10 周二、周五晚7:00-9:00（4學時） 周日上午9:00-11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園1750元/人20A0033高級班2015-3-10至2015-6-10 周一、周四晚7:00-9:00（4學時） 周六上午9:00-11：00、下午3:00-5:00（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園2000元/人14A0043商務班2015-3-10至2015-6-10 周二、周五晚7:00-9:00（4學時） 周日上午9:00-11：00、下午3:00-5:0

40、0（4學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園2500元/人10G0002特別定制班提供一對一教學服務，依據(jù)學員時間制定教學計劃待定理工大學創(chuàng)業(yè)園待定總計116000元2015冬季特訓班A0014初級上午班2015-7-1至2015-8-28周一至周六上午9:00-11:00（12學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園560元/人40A0024中級下午班2015-7-1至2015-8-28周一至周六下午9:00-11:00（12學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園690元/人32A0034高級晚上班2015-7-1至2015-8-28周一至周六晚上9:00-11:00（12學時）96學時理工大學創(chuàng)業(yè)園1190元/人26總計

41、164000元年收入560000元8.1.1財務規(guī)劃1、初始投資:80萬元企業(yè)初創(chuàng)期負債比率份額比較大，第一年283200/471690.2=60%,第二年283200/496539.6=57%初創(chuàng)期一般企業(yè)支出較大，貸款一般用于初期建設投資，財務杠杠影響力可以忽略。利潤估算：主營業(yè)務收入1031140元，減去主營業(yè)務成本46575.6元，各項期間費用合計54585.7元，利潤總額為8490.3元。計算期盈利能力較好，投資方案可行。根據(jù)對未來公司經(jīng)營狀況的預測，可以得出：如果不出現(xiàn)特殊情況，投資成本2年至3年即可全部收回，第4年公司可進入全面發(fā)展期。審計公司將建立完善的部控制制度，加強部審計，

42、防錯糾偏，保證會計資料的真實、合法、完整。同時，公司每年的會計報表將委托注冊會計師進行審計。8.1.2投資計劃在公司取得一定效益的基礎上，初步準備在第三年運營結束后，根據(jù)實際利潤情況，投資10萬元，用于對本公司的基礎設施建設及規(guī)模升級擴大。通過對顧客進行滿意度分析，對培訓教師進行業(yè)績評價，對表現(xiàn)優(yōu)秀的教師獎勵股票期權。同時開出優(yōu)厚的條件吸引人才，如帶薪休假，增加人力資源優(yōu)勢。8.1.3理論利潤分配方案根據(jù)對公司未來幾年發(fā)展情況的預測，公司營業(yè)收入能夠達到穩(wěn)定的增長，而費用支出增長穩(wěn)定，所以公司的利潤增長較穩(wěn)定。在運營三年后可分配利潤給股東。公司會拿出凈利潤的25%來分配給股東，15%支付員工，

43、50%會用來維持公司的正常運轉，另外10%用于其他。其中分配給股東的有股息和紅利兩種：股息是股利中的一部份，是股份按股票金額的某一固定比例向股東支付的利息。股息出自于公司的稅后利潤，按股東的入股額分配。普通股股息的有無與多少依公司的盈利水平、股利政策、債權債務和國家的稅收、金融政策而定；優(yōu)先股股息按固定的股息率領取。股息一般是以股票面額的百分率來表示的，本公司股票面值為100，股息按2%計息。紅利為通股股東才能享有，亦有公司稅后留利部分中支付。紅利的有無與多少，主要以公司盈利情況和章程而定。8.2融資方式8.2.1融資金額為保證項目實施，需要投資金額80萬元。（1）銀行貸款22萬。抵押物：房產

44、抵押銀行借款為固定利息，每年計息，利率為8%,年限5年，則每年所付利息為220000*6%=13200元.公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉成本。（2）部籌資 50萬。（3）外部投資人投資：省天龍書頁以現(xiàn)金形式投資8萬元，占融資總額10%。8.2.2具體資金使用計劃：15%資金用于理工大學創(chuàng)業(yè)園租金，10%用于借款本息，70%用于其他一般運營。九、風險因素9.1經(jīng)營管理風險風險因素伴隨著本教育培訓機構的每日經(jīng)營活動，組織結構、管理辦法等可能不適應不斷變化的外部環(huán)境,企業(yè)將會面臨一定的風險。企業(yè)過分注意營銷，資本回收而忽視了事關企業(yè)長遠發(fā)展的問題，如企業(yè)產權的明晰、管理

45、體制的規(guī)等。企業(yè)對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀。經(jīng)營者缺乏全面管理的能力，如：沒有建立必要的財務帳目；設備和技術選擇不當；低估所需資金，忽視稅務等。應對措施在管理者方面：首先要加強領導者自身的品德修養(yǎng)，從而增強企業(yè)凝聚力和激勵力，同時著力彌補其他方面如資源劣勢等方面的不足，提升管理的效率和效果；同時要擴展知識，對創(chuàng)新活動的組織更為科學；還要全面提升管理層人員的素質和能力，在管理人員中尤其要注重協(xié)作構通能力的提高，刻意培養(yǎng)管理創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力。在組織結構方面：企業(yè)應在組織效率和靈活性上充分發(fā)揮自身先天優(yōu)勢；積極利用多種渠道與社會組織加強外信息

46、溝通和交流；注重知識經(jīng)驗的有效識別和積累，加強企業(yè)知識管理，建立知識儲備庫；擴大企業(yè)開放程度，利用各種社會力量，與高校、科研院所建立密切關系，增強組織對創(chuàng)新方向的把握。在企業(yè)文化方面：要致力于良好的企業(yè)文化的培養(yǎng)，除了凝聚力、向心力的形成和培養(yǎng)，尤其應該塑造創(chuàng)新精神和團隊精神，真正把創(chuàng)新作為企業(yè)生存和發(fā)展的根本所在，樹立朝氣蓬勃、齊心向上的企業(yè)精神，為一切創(chuàng)新活動創(chuàng)造良好的環(huán)境。9.2政策風險(1)風險因素隨著中國經(jīng)濟發(fā)展以及老齡化進程加劇，為了緩解老齡化將帶來的一系列壓力，為提升中國國家競爭力提供智力支持，政府對教育領域的投入進一步加大，相應地相關法律法規(guī)逐步完善。但本項目成員對國家政策方面

47、了解欠缺、處理問題缺乏經(jīng)驗等缺陷在一定程度上給本項目運營帶來相關風險。 （2）應對措施隨著國家政府對地區(qū)經(jīng)濟教育的關注，法律法規(guī)逐步完善，地區(qū)對教育領域的相關要求越來越具體完備。因此，要在教育領域獲得生存與發(fā)展，積極應對國家政策性風險很有必要，項目組成員應充分了解國家最新教育政策，如高考制度改革政策。9.3市場風險（1）風險因素競爭者的存在和本身教育行業(yè)的成熟而導致的生源不足，從而引起銷售收入下降物價上漲而導致人員工資和管理費用的急劇增加。（2）應對措施保持本教育培訓機構的教育特色和品牌服務，建立完善的制度，先把我們的品牌打出去，讓更多的家長接受、認可，讓學生學到東西，有明顯的提高，

48、這是我們的目的。我們要把這個目的貫徹到我們的行動中去，從而獲得家長的信任，建立我們的品牌信譽，這樣我們就會很好的應對市場競爭。人員工資可以參照其他各個培訓機構，為本機構的所有在職人員能夠有一個合理而公平公正的價值實現(xiàn)，人心才會齊，這樣的培訓機構才會在瞬息萬變的經(jīng)濟市場中具有競爭力。9.4對公司關鍵人員依賴的風險（1）風險因素一般而言，培訓機構對其培訓人員（教師）依賴性特別強。因為一家教育機構的教育質量是由其教育培訓人員的教育水平來體現(xiàn)的。因此對一些金牌教師的依賴性可能較大，這些培訓人員的離職可能面對一定的風險。 （2）應對措施與本培訓機構的關鍵員工簽訂勞動協(xié)議，若由其不正當理由或無故離職的，應當由其賠償相應的損失。9.5財務風險（1）風險因素初創(chuàng)企業(yè)，融資渠道有限，融資的資本結構不合理，投資缺乏科學 性和收益分配政策不規(guī) 是主要的財務風險。（2）應對措施建立企業(yè)財務風險識辨系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算，現(xiàn)金流量作為跟企業(yè)生存、發(fā)展和壯大息息相關的生命“血液”，其在企業(yè)管理中所發(fā)揮的作用也越來越大，因此作為