費(fèi)用報(bào)銷管理制度改

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度制度標(biāo)題：費(fèi)用報(bào)銷管理制度制度試行日期：2017年9月05日編寫部門：人事行政部批準(zhǔn)&簽發(fā)部門：總經(jīng)辦一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、適用范圍及內(nèi)容1、公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理；2、本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、員工福利費(fèi)、部門業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)：根據(jù)公司實(shí)際情況，詢問財(cái)務(wù)是否需要開具發(fā)票，在不需要開具發(fā)票的情況下，報(bào)銷人必須提供報(bào)銷收據(jù)或其他支

2、付信息（淘寶交易記錄等）作為報(bào)銷憑證；2、單筆報(bào)銷總額審批權(quán)限如下：級(jí)別金額部門主管部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理備注￥300元審批/￥1000元審核審批/￥3000元審核審核審批/￥3000元審核審核審核審批3、報(bào)銷流程如下：￥3000￥3000￥1000￥1000￥300￥300報(bào)銷人部門主管審核財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批出納付款報(bào)銷人確認(rèn)收款財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核￥3000￥30004、差旅費(fèi)報(bào)銷：（1）因公出差辦理流程：a.因公出差員工須事先創(chuàng)建“拜訪”記錄，規(guī)劃好拜訪路線，并在OA中提交“出差申請(qǐng)”審批，關(guān)聯(lián)相關(guān)“拜訪”，注明出差隨行人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需借款金額等；b.出差人員所

3、需借款在各級(jí)審批通過后，由出納在出差人員出發(fā)前1天發(fā)放，原則上“前賬不清，后賬不借”；c. 凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷；d.出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員在OA系統(tǒng)中回復(fù)確認(rèn)；e.出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提交“差旅費(fèi)報(bào)銷”審批，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程；f. 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參照公司差旅管理制度5、辦公費(fèi)用報(bào)銷（1）公司人事行政部根據(jù)“辦公用品申購單”負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購；（2）人事行政部在購買完成后根據(jù)公司

4、費(fèi)用報(bào)銷流程執(zhí)行報(bào)銷。6、交通費(fèi)（1）公司人員因公外出（市內(nèi)），原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可乘坐出租車；（2）公司人員因公外出，因公交不便或其他原因，允許私車公用，私車公用補(bǔ)貼費(fèi)用按0.8元/公里計(jì)算； （3）私車公用外出須提交“外勤”審批申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人、人事行政部審核，總經(jīng)理審批后方可外出，詳細(xì)參考考勤管理制度；（4）私車公用報(bào)銷:須提交“私車公用”費(fèi)用報(bào)銷，注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容，且須與外勤簽到對(duì)應(yīng)，如無外勤簽到，則報(bào)銷不予認(rèn)可，特殊情況可另作說明。 7、招待費(fèi) 招待費(fèi)包括餐飲、娛樂、住宿、旅游、禮品（如紀(jì)念品、購物卡、酒、茶葉)、會(huì)務(wù)等費(fèi)用。（

5、1）流程a.各部門需進(jìn)行招待事項(xiàng)，由經(jīng)辦人提交“招待申請(qǐng)”審批，說明招待項(xiàng)目、對(duì)象、人數(shù)及費(fèi)用，經(jīng)審批后，方可實(shí)施；b.因工作需要進(jìn)行招待，必須嚴(yán)格執(zhí)行事前審批，事后監(jiān)督程序。特殊情況不能及時(shí)填報(bào)，必須電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后辦理相關(guān)招待事宜，事后及時(shí)補(bǔ)報(bào)“招待申請(qǐng)”審批申請(qǐng)；（2）招待標(biāo)準(zhǔn)客戶類別招待規(guī)格備注餐費(fèi)（元/人）住宿費(fèi)（元/人）由總經(jīng)理親自接待重要客戶200500根據(jù)實(shí)際情況 酌情安排一般客戶100原則上公司不提供住宿 a.如有客戶強(qiáng)烈要求公司為其安排住宿的，可根據(jù)實(shí)際情況提出“招待申請(qǐng)”審批后可安排客戶入住公司協(xié)議酒店。（3）禮品因工作特殊需要禮品（如紀(jì)念品、茶葉等）提交“招

6、待申請(qǐng)”審批，詳細(xì)說明所需數(shù)量、費(fèi)用等各項(xiàng)情況，如在網(wǎng)上購買須附購買鏈接，審批后，由人事行政部統(tǒng)一安排采購。（4）其他注意事項(xiàng)a.所有不符合招待審批規(guī)定的，如：事先未提交“招待申請(qǐng)”審批或未批準(zhǔn)而擅自招待的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷；b.各項(xiàng)招待費(fèi)用如超出標(biāo)準(zhǔn)，均須另行申請(qǐng)，未經(jīng)批準(zhǔn)的不予報(bào)銷；c.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，以公司名義招待親屬、朋友，經(jīng)查實(shí)，對(duì)當(dāng)事人作開除處分。情節(jié)嚴(yán)重者，將追究法律責(zé)任；d.招待用餐需飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象；e.未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由總經(jīng)理同意后酌情處理。四、報(bào)銷期限為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1、報(bào)銷期限

7、：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷，本月產(chǎn)生費(fèi)用于下月7號(hào)前完成報(bào)銷，超過報(bào)銷時(shí)間的扣除報(bào)銷費(fèi)用的20%；出差在外的人員可將需報(bào)銷的發(fā)票寄回公司，由部門其他同事幫忙整理報(bào)銷；超出一個(gè)季度的費(fèi)用公司將不予報(bào)銷；2、對(duì)公賬戶的報(bào)銷及打款需在每周周五前完成，周六不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)。五、借款規(guī)定及流程1、借款規(guī)定（1）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請(qǐng)”及差旅管理制度中的額度辦理借款手續(xù)，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；（2）借款原則：“前帳不清，后帳不借”，原借據(jù)未報(bào)銷或還清的不得再借；（3）借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣除借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣除借款或上交現(xiàn)金的，從

8、工資中扣除。2、借款流程借款人部門負(fù)責(zé)人審核出納付款財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批借款人領(lǐng)款六、票據(jù)整理、粘貼1、票據(jù)分類：對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、材料費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、房租、公務(wù)車加油油票等；2、票據(jù)整理、粘貼：根據(jù)公司實(shí)際情況，所有報(bào)銷人員須將票據(jù)分類整理，交由財(cái)務(wù)部粘貼做賬。七、責(zé)任要求1、公司對(duì)貨幣資金支付的審核、審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、審批人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人、審批人以失職論處，并對(duì)由此引起的不良后果負(fù)連

9、帶責(zé)任；2、報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同事對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理；3、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額的10%-50%的罰款；4、因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審核人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還；5、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)流轉(zhuǎn)至出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由；6、出納收到報(bào)銷