分包結(jié)算管理辦法

1、分包結(jié)算管理辦法 1. 目的 為了規(guī)范分包結(jié)算工作，加強(qiáng)分包結(jié)算的過程控制，為分包工程款的支付提供有效依據(jù)，同時明確相關(guān)部室及項(xiàng)目經(jīng)理部的工作內(nèi)容，特制定本辦法。 2. 適用范圍 本辦法適用于公司所有直營項(xiàng)目工程分包結(jié)算管理。 3. 管理職責(zé) 項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)分包方的竣工結(jié)算。 合約部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目經(jīng)理部上報的分包月預(yù)結(jié)算書及竣工結(jié)算書。 財務(wù)資金部負(fù)責(zé)審核資金月進(jìn)度計劃，支付工程款。 4. 工作內(nèi)容 分包結(jié)算原則 4.1.1嚴(yán)格按照分包合同的約定，進(jìn)行分包結(jié)算。 4.1.2按分包方實(shí)際完成量進(jìn)行結(jié)算，并控制在業(yè)主結(jié)算量以內(nèi)。 4.1.3分包方的簽證、索賠等分包合同外的費(fèi)用控制在工程業(yè)主簽認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)

2、以內(nèi)，原則上于竣工結(jié)算后工程資金到位時予以結(jié)算。 4.1.4控制分包款的支付。分包工程付款嚴(yán)格按合同的付款條件，支付額度控制在月預(yù)結(jié)算單審核金額范圍內(nèi)。 4.1.5分包的工料超耗（甲供材料）應(yīng)在結(jié)算時予以扣除。 4.1.6分包結(jié)算單的最終簽認(rèn)前，必須由公司相關(guān)各部門對分包所做工程進(jìn)行驗(yàn)證簽認(rèn)，各驗(yàn)證部門要以書面形式明確驗(yàn)證結(jié)果。若驗(yàn)證中存在問題需要處理的，由各部門提出處理意見，項(xiàng)目經(jīng)理部監(jiān)督其完成。合約部最終核定應(yīng)扣款額，并辦理結(jié)算手續(xù)。 4.1.7施工現(xiàn)場零星用工及簽工管理的規(guī)定詳見零工管理規(guī)定。 4.1.8勞務(wù)分包按分包合同約定及依據(jù)國家、行業(yè)的法律法規(guī)和相關(guān)辦法執(zhí)行，做到月結(jié)季活。 分承

3、包方進(jìn)度款結(jié)算的控制 項(xiàng)目按照監(jiān)理認(rèn)可量給分包編制月結(jié)，填寫工程分包合同（）月預(yù)結(jié)算單（合 約/FBJS/01）和工程分包初審結(jié)算單。項(xiàng)目經(jīng)理在結(jié)算單上簽署意見丁每月28日前 上報合約部，合約部丁次月5日前審核完并發(fā)財務(wù)資金部及項(xiàng)目經(jīng)理部，做為分包預(yù)提及進(jìn)度款結(jié)算的依據(jù)。 4.2.1編制依據(jù) a分包合同、招標(biāo)文件 b月進(jìn)度報量 c分包編制的月結(jié)算資料 4.2.2填寫要求（前三行內(nèi)容必須填寫） d“分包合同編號”一欄無合同填寫“無”； e“工程形象進(jìn)度”一欄填寫截止本月25日工程完成部位； f“合同總價”一欄填寫分包合同價，無法確定分包合同價的填寫預(yù)計暫估價； g“合同完成額”一欄按實(shí)際完成額填

4、寫，且不超過月進(jìn)度報量； h“合同減少額”一欄填寫按合同約定應(yīng)扣除的管理費(fèi)、稅金等金額； i“工期、質(zhì)量獎”一欄按分包合同的約定數(shù)額填寫，并須附項(xiàng)目管理部、質(zhì)量部審批意見，工期、質(zhì)量獎含在勞務(wù)單價中的除外； j“應(yīng)預(yù)結(jié)算總價中甲供材料”一欄指分包合同約定由總包方供應(yīng)材料的價款，每 月扣減量按商務(wù)經(jīng)理核給分承包方的材料及分包合同約定價抵扣，分包工程結(jié)算時按分 包合同約定量及分包合同約定價抵扣，對分承包方的超耗量（包括勞務(wù)分包超耗量）按合同價、實(shí)際發(fā)生的超用量抵扣； k“預(yù)留保修金”一欄按分包合同約定的比例填寫扣減額； l“預(yù)留工程款”一欄按分包合同約定的支付比例填寫扣減額； m“抵扣墊付款”指分

5、包合同約定，應(yīng)由分包方采購的材料價款，現(xiàn)由甲方代為采購的材料，結(jié)算時按甲方的實(shí)際采購費(fèi)用的賺扣。 n“預(yù)結(jié)應(yīng)付款”一欄按分包合同約定的支付比例扣除應(yīng)扣款項(xiàng)后填入此欄； o“已累計付款”一欄填寫截止本月已支付工程款數(shù)額； p在工程分包初審結(jié)算單中，要將應(yīng)預(yù)結(jié)算總價中的人、材、機(jī)費(fèi)用分開。 分包方竣工結(jié)算 4.3.1分包方完成合同承包范圍內(nèi)的全部工作內(nèi)容，經(jīng)驗(yàn)收達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo) 準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)依據(jù)合同約定的結(jié)算時間與分包方進(jìn)行工程結(jié)算。 4.3.2報審資料應(yīng)包括工程分包合同報結(jié)單 （公司和項(xiàng)目2張表，項(xiàng)目表必須有項(xiàng)目經(jīng)理部各部門負(fù)責(zé)人簽字）、工程分包合同結(jié)算單、工程分包初審結(jié)算單（必須有分

6、包方簽字，原件一式2份）并附分包結(jié)算相關(guān)資料（注：以上表格所有空格及簽字必須填寫齊全）。 4.3.3專項(xiàng)分包要求項(xiàng)目經(jīng)理部上報工程量計算底稿。土方工程尚需上報開工前的 自然地面標(biāo)高測量資料、技術(shù)部及項(xiàng)目管理部確認(rèn)的土方開挖圖。 4.3.4以建筑平方米單價結(jié)算的勞務(wù)合同應(yīng)附詳細(xì)的建筑面積計算表。 4.3.5某單項(xiàng)施工內(nèi)容如由多家分包單位施工，應(yīng)在該單項(xiàng)施工內(nèi)容全部施工完畢后同時上報該單項(xiàng)施工內(nèi)容所有分包單位的結(jié)算明細(xì)，并做出該單項(xiàng)施工內(nèi)容的工程量匯總表。 4.3.6勞務(wù)合同中的零工結(jié)算應(yīng)按照 施工現(xiàn)場零工用工管理辦法 的格式要求填寫并完善簽字手續(xù)，零工簽證單應(yīng)使用A4紙打印，嚴(yán)禁使用不規(guī)范的紙張

7、型號書寫。 4.3.7與分包方在施工過程中簽訂的涉及增加費(fèi)用的補(bǔ)充協(xié)議必須首先經(jīng)過公司相關(guān)部門的認(rèn)定。 4.3.8若商務(wù)人員調(diào)動工作，后續(xù)辦理分包結(jié)算的人員在上報結(jié)算資料的同時應(yīng)附結(jié)算工作交接單。 4.3.9分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保修金的結(jié)算應(yīng)扣除公司項(xiàng)目管理部提供的分包保修期發(fā)生的保修費(fèi)用。 分包結(jié)算注意事項(xiàng) 4.4.1分包結(jié)算單應(yīng)按本管理辦法的規(guī)定填寫，對無填寫數(shù)據(jù)的空白欄目必須劃斜 線標(biāo)識，不允許有空白欄目出現(xiàn)。 4.4.2為了掌握、控制分包施工過程中的零星用工情況，要求各項(xiàng)目每月28日前 讓分包上報本月發(fā)生的零工簽證。凡不按時上報的，結(jié)算時不預(yù)考慮。 4.4.3所有分包結(jié)算要在

8、工程分包初審結(jié)算單中將人、材、機(jī)費(fèi)用分開。專項(xiàng)分包結(jié)算要附工程量計算底稿，并要注明中標(biāo)量或業(yè)主結(jié)算量。如超出中標(biāo)量或業(yè)主結(jié)算量， 要寫明原因 5. 對結(jié)算審核的要求 公司合約部接到結(jié)算報審單后，首先由資料員登記臺帳，然后組織公司總部相關(guān)各部室（項(xiàng)目管理部、技術(shù)質(zhì)量部、財務(wù)資金部、合約部）會簽。 各部室會簽完成后，由合約部進(jìn)行審核。專項(xiàng)分包結(jié)算審核周期為14個工作日， 勞務(wù)、擴(kuò)大勞務(wù)分包結(jié)算審核周期為28個工作日。 審核時首先對上報的結(jié)算資料進(jìn)行“符合性”評審，檢查上報的資料是否按照規(guī)定 執(zhí)行，對丁不符合要求的結(jié)算資料應(yīng)及時通知項(xiàng)目商務(wù)人員補(bǔ)充或修改。 審核應(yīng)依據(jù)分包合同中的有關(guān)條款進(jìn)行，重點(diǎn)審

9、核合同形式、工程量的依據(jù)、工程量的計算原則、價款的確定與調(diào)整原則、工作界面劃分、違約責(zé)任、超合同范圍的施工內(nèi)容、補(bǔ)充協(xié)議、各類認(rèn)價單。 工程量的審核應(yīng)進(jìn)行“四量對比”，即工程中標(biāo)工程量、預(yù)算制造成本工程量、業(yè)主結(jié)算工程量、項(xiàng)目上報的分包結(jié)算工程量。項(xiàng)目上報的分包結(jié)算工程量一旦超過前三個工程量中的任意一個時，審核人員應(yīng)與項(xiàng)目經(jīng)理部的商務(wù)人員進(jìn)行溝通并寫明原因。 對丁多家分包商共同完成的施工項(xiàng)目，審核時應(yīng)將多家分包商同時結(jié)算。 零工審核應(yīng)分工程項(xiàng)目分別建立零星用工審核記錄表,統(tǒng)計審核工程的零星用 工總額及占實(shí)體總用工的比例，作為對項(xiàng)目經(jīng)理部勞務(wù)管理的評價依據(jù)。 分包結(jié)算審核完成后，出據(jù)工程分包項(xiàng)目

10、結(jié)算審核表，在審核說明中詳細(xì)記錄審核情況及審減金額、保修年限和保修金，并注明勞務(wù)管理費(fèi)是否在審定金額中扣除。 具體審核方法執(zhí)行結(jié)算審核工作手冊。 6. 獎罰 公司將嚴(yán)格考核項(xiàng)目結(jié)算情況及公司合約部審核情況。公司合約部對項(xiàng)目經(jīng)理部上報的結(jié)算審計結(jié)果作為對項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）工作的重要考核依據(jù)。若結(jié)算審減額出現(xiàn)偏高等異?，F(xiàn)象，不僅對項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（預(yù)算負(fù)責(zé)人）進(jìn)行處罰，而且對項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行處罰。公司將根據(jù)審減額對合約部相關(guān)人員進(jìn)行獎勵。 公司主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員對合約部的審核結(jié)果進(jìn)行抽查。若審核不嚴(yán)，出現(xiàn)較大偏 差時，將對合約部及相關(guān)人員進(jìn)行處罰。 7. 附則 本辦法自頒布之日起開始執(zhí)行，以前相關(guān)

11、文件作廢，本管理辦法由合約部負(fù)責(zé)解釋。 8. 附件 工程分包合同月預(yù)結(jié)算單（合約/FBJS/01） 注：分包月結(jié)、分包預(yù)結(jié)、分包竣工結(jié)算的區(qū)別：在施工程，有監(jiān)理確認(rèn)工作量的,項(xiàng)目給分包編制月結(jié)，直至全部完成合同內(nèi)容。從分包完成合同約定的施工內(nèi)容的下一個月開始項(xiàng)目給分包辦理竣工結(jié)算，不再編制上報月結(jié)。分包預(yù)結(jié)，是指分包完成合同約定的施工內(nèi)容，還未辦理竣工結(jié)算，而預(yù)計結(jié)算額乂大于月結(jié)的“應(yīng)預(yù)結(jié)算總價”，那么就暫時給分包辦理預(yù)結(jié)。工程分包初審結(jié)算單 （合約/FBJS/02） 工程分包合同結(jié)算單 （合約/FBJS/03） 工程分包合同報結(jié)單 （合約/FBJS/04） 分包結(jié)算審核評審表 （合約/FBS

12、H/01） 工程量審核對比評審表 （合約/FBSH/01） 零星用工審核記錄表 （合約/FBSH/01） 工程分包合同（）月預(yù)結(jié)算單 合約/FBJS/01 分包單位名稱 分 工程開工日期 工程竣工日期 分 工程形象進(jìn)度 現(xiàn) 審定金額 1 合同總價 暫定 9 預(yù) 本次 累計 2 合同完成額 本次金額： 10 留抵 已付 累計金額： 本次 3 合同增加額 本次金額： 11 扣 返 還 本次 累計金額： 累計 4 合同減少額 本次金額： 累計金額： 12 抵 本次 5 工期 本次金額： 累計 （質(zhì)量）獎 累計金額： 丁口 6 應(yīng)預(yù)結(jié)算總價 本次金額： 13 墊 苴 /、 本次 累計金額： 累計 7

13、應(yīng)預(yù)結(jié)算總價中甲供材料 本次金額： 14 他 預(yù) 本次 累計金額： 累計 8 預(yù)留保修金 本次金額： 15 已 本次 累計金額： 累計 注：本表由商務(wù)人員填寫，其中第 15項(xiàng)由商務(wù)人員會同財務(wù)人員填寫，審核欄由合約部人員填寫。 備注：如有罰款等其它扣款由財務(wù)執(zhí)行。 工程名稱 工程分包合同（）月預(yù)結(jié)算單 公司合約部:項(xiàng)目成本員: 填制日期 商務(wù)經(jīng)理: 項(xiàng)目經(jīng)辦人: 項(xiàng)目經(jīng)理: 工程分包初審結(jié)算單 合約/FBJS/2 工程分包合同結(jié)算單 合約/FBJS/3 工程名稱：年月日 ）丁與 分包工程分項(xiàng)名稱 單位 當(dāng)期 工程 量 累計 工程 量 合同 單價 當(dāng)期 金額 累計 金額 備注 合計 元 金額大寫

14、： 注：以上結(jié)算為初步結(jié)算，包括現(xiàn)場所發(fā)生的工作內(nèi)容，今后不再發(fā)生任何費(fèi)用，結(jié)算資料應(yīng)通過公司審核，經(jīng)公司審核通過后，才能作為最終結(jié)算額的依據(jù)。 分包負(fù)責(zé)人: 項(xiàng)目經(jīng)理: 工程分包合同結(jié)算單 合約/FBJS/4 工程項(xiàng)目名稱 分包單位名稱 工程開工日期 工程竣工日期 1 合同總價 暫定 8 預(yù)留保修金 2 合同完成額 9 預(yù)留保證金 3 合同增加額 10 抵扣備料款 4 合同減少額 11 抵扣供料款 5 工期 （質(zhì)量）獎 12 返還保證金 等具它款項(xiàng) 6 應(yīng)結(jié)算總價 13 抵扣墊付款 7 應(yīng)結(jié)算總價 中甲供材料 14 累計付款 注：本表由商務(wù)人員填寫，其中7-14項(xiàng)由商務(wù)人員會同財務(wù)人員填寫。

15、 備注：如有罰款等具它扣款由財務(wù)執(zhí)行。 項(xiàng)目經(jīng)理：商務(wù)經(jīng)理: 項(xiàng)目成本員：填制日期: 公司合約部：項(xiàng)目經(jīng)辦人: 工程分包合同報結(jié)單（公司） 合約/FBJS/04B 工程項(xiàng)目名稱 工程開工日期 分包項(xiàng)目名稱 分包單位名稱 分包工程 開工日期 分包工程 竣工日期 合同編號 結(jié)算金額 項(xiàng)目簽署意見： 項(xiàng)目經(jīng)理： 評審部門名稱 評審意見 簽字 項(xiàng)目管理部 技術(shù)質(zhì)量部 物資部 合約部 填制日期:工程分包合同報結(jié)單（項(xiàng)目） 合約/FBJS/4A 工程項(xiàng)目名稱 工程開工日期 分包項(xiàng)目名稱 分包單位名稱 分包工程 開工日期 分包工程 竣工日期 合同編號 結(jié)算金額 項(xiàng)目簽署意見： 項(xiàng)目經(jīng)理： 評審人員名稱 評審

16、意見 簽字 現(xiàn)場經(jīng)理 質(zhì)量總監(jiān) 安全總監(jiān) 材料負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目總工 商務(wù)經(jīng)理 填制日期:分包結(jié)算審核評審表 合約/FBSH/01 審核階段 序號 審核項(xiàng)目 狀態(tài) 備注 1 工程分包合同報結(jié)單 口符合不符合 2 工程分包合同結(jié)算單 口符合不符合 3 工程分包初審結(jié)算單 口符合不符合 4 其他相關(guān)資料 土方開挖圖 口符合不符合不適用 自然地面標(biāo)高測量資料 口符合不符合不適用 符 機(jī)械租賃任務(wù)書 口符合不符合不適用 合 工程量預(yù)算表 口符合不符合不適用 性 零星工作內(nèi)容記錄單 口符合不符合不適用 評 罰款單 口符合不符合不適用 審 各類與業(yè)主的認(rèn)價單 口符合不符合不適用 工程里計算底稿 口符合不符合不適用 補(bǔ)充協(xié)議 口符合不符合不適用 工程洽商、變更 口符合不符合不適用 工程簽證 口符合不符合不適用 會議紀(jì)要、談判記錄 口符合不符合不適用 結(jié)算工作交接單 口符合不符合不適用 1 承包范圍 口符合不符合 實(shí) 2 承包方式 口符合不符合 質(zhì) 3 工程量計算規(guī)則 口符合不符合 性 4 工程量計算的準(zhǔn)確性 口符合不符合 評 5 合同價款的調(diào)整范圍 口符合不符合 審 6 違約責(zé)任 口符合不符合 7 工作界面劃分 口符合不符合 8 補(bǔ)充協(xié)議 口符合不符合 9