流動資金估算辦法

1、流動資金估算方法流動資金估算有兩種方法：1 .擴大指標(biāo)（粗估）估算法2 .分項詳細估算法具體介紹如下：一.擴大指標(biāo)（粗估）估算法。本方法適用范圍是項目初選階段方法是經(jīng)營成本的25% （礦山、采掘項目）或固定資產(chǎn)投資的15%20%化工項目、電力行業(yè)項目）或年銷售收入的15%25%七般加工工業(yè)）理論上講，用經(jīng)營成本（即付現(xiàn)成本）20%25姑算比較合理。國外在我國投資項目是用這個數(shù)字評估的二分項詳細估算前本方法是國際上通行的方法，也是我國可研報告的通用方法。說明1由項目中提供的數(shù)據(jù)編制總成本費用估算表2由總成本費用估算表中數(shù)據(jù)編制經(jīng)營成本費用表3根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制流動資金估算表4利用經(jīng)營成本費用表數(shù)據(jù)

2、完成流動資金的估算本方法采用以下公式：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+ 現(xiàn)至流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款一流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)最低周轉(zhuǎn)天數(shù)推薦見下表：序項 目存貨號應(yīng)收賬款原料.燃料產(chǎn)成品在產(chǎn)品現(xiàn)金應(yīng)負帳款1一般情況4 0-6015-901 715-602 0-303 0-502老廠.項目間配套.直供2 0-307-451 310-202 0-302 5-403受環(huán)境影響的大產(chǎn)品6 0-90>60>60>602 0-303 0-50經(jīng)營成本數(shù)據(jù)表輔助報表2序 號收入或成本項目第2年第3年第4年第5

3、n年說明1經(jīng)營成本2538.83231.23728.23728.2隨達產(chǎn)率艾1.1外購原材料費1922.72563.63016.03016.0隨達產(chǎn)率艾1.2外購燃料動力費123.7 164.9194.0194.0r隨達產(chǎn)率艾1.3外購其它材料費0.00.00.00.0隨達產(chǎn)率艾1.4工資及附加187.0 187.0187.0187.0不艾1.5修理費108.6 108.6108.6108.6不艾1.6技術(shù)開發(fā)費0.00.00.00.0隨達產(chǎn)率艾1.7其它制造費用26.1 126.126.126.1、艾1.8其它管理費用93.593.593.593.5不義1.9其它營業(yè)費用77.387.610

4、3.0103.0隨達產(chǎn)率艾2達產(chǎn)率75%85%100%100%輔助報表4總值來源說明表子項目應(yīng)收帳款原材料燃料動力費在產(chǎn)品產(chǎn)成品其它（輔料）現(xiàn)金應(yīng)負帳款預(yù)收帳款經(jīng)營成本10%X 外購原材料費外購燃料動力費外購其它材料費工資及附加修理費技術(shù)開發(fā)費其它制造費用其它管理費用其它營業(yè)費用流動資產(chǎn)各項計算公式如下：應(yīng)收賬款二年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨=（外購原材料+外購能源燃料費用+在產(chǎn)品+ 產(chǎn)成品）/周轉(zhuǎn)次數(shù)外購原材料能源燃料=年外購原料費用+年外購動力費用十年外購燃料費用+外購備品備件和其它材料費用外購半成品費用在產(chǎn)品=在產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年外購原材料+年外購燃料+年外購動力十年工資及福利費十年修理費十年

5、其它制造費用產(chǎn)成品二年經(jīng)營成本-年其它銷售經(jīng)營費用上述各項分別除以各自的周轉(zhuǎn)次數(shù)后加在一起為存貨現(xiàn)金=（年工資及福利+其它用現(xiàn)金支出的費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)其它用現(xiàn)金支出的費用=制造費用+管理費用+銷售費用-（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、礦山維簡費、攤銷費、修理費）制造費用=工資及福利費+折舊費+礦山維簡費+修理費+攤銷費+其它日常雜費其它日常雜費包括生產(chǎn)中的濾布、潤滑油等消耗品、勞保品、辦公用品等費用。經(jīng)合并減化后現(xiàn)金=（管理費用+銷售費用+其它日常雜費）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款一應(yīng)負賬款=（年外購原料燃料及動力費用-）/周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資金估算表單位：萬元廳P項目最低周周轉(zhuǎn)總值生產(chǎn)經(jīng)營期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)123456789101流動資產(chǎn)000000000001.1應(yīng)收帳款45800000000001.2存貨000000000001.2.1原材料301200000000001.2.2燃料201800000000001.2.3在產(chǎn)品84500000000001.2.4產(chǎn)成品301200000000001.2. 5其它（輔料）ABCD0000P 00 10001.3現(xiàn)金45800000000002流動負債000