月度份財務(wù)分析報告范本

1、 目 錄第一部分 技術(shù)經(jīng)濟指標 一、主要技術(shù)經(jīng)濟指標完成情況 二、技術(shù)經(jīng)濟指標表 三、指標完成情況說明 1、發(fā)電量 2、廠用電率 3、上網(wǎng)電量 4、發(fā)電煤耗率 5、燃料消耗情況第二部分 利潤增減情況分析一、 主要財務(wù)狀況表二、 影響利潤增減的因素分析 1、增加利潤的因素分析 2、減少利潤的因素分析三、 敏感性分析四、 盈虧平衡分析第三部分 財務(wù)管理指標分析 1、單位上網(wǎng)電價構(gòu)成 2、財務(wù)管理指標第四部分 三月份經(jīng)營情況預(yù)測 2000年，整個國民經(jīng)濟仍處于恢復(fù)性增長階段，全社會用電需求不會有較大幅度的增長，合資、集資電廠將進一步受到影響，機組平均利用小時在99年不足4500小時的基礎(chǔ)上還會有所下

2、降；江蘇省競價上網(wǎng)改革力度加大，還本付息電價仍有下調(diào)可能。這些都說明合營公司在新的一年里面臨的經(jīng)營形勢更加嚴峻，唯有根據(jù)2000年工作大綱的要求，堅持經(jīng)濟效益為中心，以安全生產(chǎn)為前提，大力開拓市場和搞好成本控制，不斷推進技術(shù)進步，合營公司才能求得生存和發(fā)展。2000年公司累計完成發(fā)電量46339萬千瓦時，比去年同期增加11369萬千瓦時。本月實現(xiàn)利潤1389.53萬元，比去年同期增加2158萬元，累計實現(xiàn)利潤4149萬元，比去年同期增加4526萬元?，F(xiàn)將有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況分析如下：第一部分 技 術(shù) 經(jīng) 濟 指 標一、主要經(jīng)濟指標完成情況 2000年2月份完成發(fā)電量19181萬千瓦時，銷售電量18

3、148萬千瓦時，廠用電率為5.38%，供電煤耗率為351克/千瓦時，發(fā)電天然煤83547噸、燃油59噸，共折標煤63765噸。實現(xiàn)銷售收入6006萬元，實現(xiàn)利潤總額1389.53萬元，實現(xiàn)增值稅817.70萬元，利稅合計2207.33萬元，累計實現(xiàn)利稅6090萬元。二、主要技術(shù)經(jīng)濟指標表項 目單 位年計劃實際數(shù)去年同期數(shù)本月累計本月累計發(fā)電量萬千瓦時28000019181463391444534970供電量萬千瓦時26376018148438871352032720廠用電率%發(fā)電最高負荷千瓦-590000611000-發(fā)電標準煤量噸9268006376515392848434116844其中：

4、煤折合噸9242296368115357548431116654 油折合噸2571843533190發(fā)電標準煤耗克/千瓦時331332332335334供電標準煤耗克/千瓦時349351351358357原煤低位發(fā)熱量千焦/公斤-22311224362311122675燃油低位發(fā)熱量千焦/公斤4181641816418164181641816發(fā)電用原煤量噸11768008354720035861340150585發(fā)電用燃油量噸1800592472133標煤單價元/噸發(fā)電燃料費萬元21598實現(xiàn)增值稅萬元11165銷售收入萬元797416006銷售成本萬元558943693財務(wù)費用萬元10282

5、91618371667利潤總額萬元13461三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標完成情況說明 發(fā)電量2000年2月，合營公司完成發(fā)電量19181萬千瓦時，完成月度計劃的 128.02%；與去年同期發(fā)電量14445萬千瓦時相比，超發(fā)電量4736萬千瓦時。 廠用電率 2000年2月，綜合廠用電率為5.38%，與年度計劃相比下降0.42%，與上年同期相比下降1.02%，增加上網(wǎng)電量195.65萬千瓦時，增加售電收入64.75萬元。上網(wǎng)電量 2000年2月,合營公司完成上網(wǎng)電量18148萬千瓦時,完成月度計劃上網(wǎng)電量的128.01%,與去年同期相比增加4628萬千瓦時，增加售電收入1531.59萬元，增加利潤354.

6、51萬元. 發(fā)電煤耗率2000年2月，發(fā)電煤耗為332gkWh，與年度計劃相比上升1克，與上年同期相比下降3克，節(jié)約標煤575.43噸。燃料消耗情況2000年2月，公司燃料部門較好地組織了原煤采購、卸車、存貯、摻燒，滿足了發(fā)電需要。購入原煤46519噸，發(fā)電耗煤83547噸；本月發(fā)電耗油59噸，比去年同期增加57噸。主要原因是發(fā)電量比去年同期增加較大。第二部分 利潤增減情況及敏感性分析一、 主要財務(wù)狀況表項 目單 位本月數(shù)去年同期增減額 售電量萬千瓦時18148135204628 售電單價元/千瓦時9售電單位成本元/千瓦時其中：燃料元/千瓦時 水費元/千瓦時 材料元/千瓦時 工資及福利元/千瓦

7、時 折舊元/千瓦時 大修理費元/千瓦時0.0120 其他費用元/千瓦時售電單位稅金元/千瓦時售電單位財務(wù)費用元/千瓦時售電單位銷售費用元/千瓦時-售電單位利潤元/千瓦時銷售利潤萬元二、影響利潤增減的因素分析2000年2月， 合營公司上網(wǎng)電量18148萬千瓦時，實現(xiàn)銷售收入6006萬元,實現(xiàn)利潤1389.53萬元，與去年同期萬元相比，增加利潤2157.20萬元，具體分析如下：1、增加利潤的因素分析 電量增加的影響。由于實際售電量比去年同期增加4628萬千瓦時，增加經(jīng)營利潤262萬元燃料成本降低的影響。合營公司始終把降低燃料成本做為控制成本的頭等大事，一方面嚴格控制煤質(zhì)、煤價，加強煤場規(guī)范管理力度

8、，優(yōu)化入爐煤摻配比，降低發(fā)電煤耗；另一方面加強生產(chǎn)管理，優(yōu)化運行方式，開展小指標競賽活動。每千瓦時的燃料單位成本僅為0.0721元，比去年同期下降0.0162元，節(jié)約成本293萬元，增加經(jīng)營利潤293萬元。 折舊及修理費用降低的影響。由于合營公司采取分類折舊等，使得每千瓦時的單位折舊及大修理費比去年同期下降0.0364元，節(jié)約成本580萬元，增加經(jīng)營利潤580萬元。 財務(wù)費用降低的影響。受合營公司累計歸還投資方融資123914萬元及國家利率調(diào)整等因素的影響，每千瓦時的單位財務(wù)費用比去年同期下降0.0728元，節(jié)約費用1320萬元，增加經(jīng)營利潤1320萬元。 其他費用降低的影響。由于加大預(yù)算管理

9、力度，規(guī)范費用支出，每千瓦時其他費用比去年同期降低0.0082元，節(jié)約成本110萬元，增加經(jīng)營利潤110萬元。 僅以上五項共增加利潤2565萬元。2、減少利潤的因素分析售電單價降低的影響。由于去年七月中旬省電力公司調(diào)整電價，我公司上網(wǎng)電價度電下降1分錢，僅此一項就減少經(jīng)營利潤158萬元。三、利潤敏感性分析1、每增加發(fā)電量1000萬千瓦時 增加上網(wǎng)電量=1000*（1-廠用電率） =1000*（1-5.38%） =946.20（萬千瓦時） 增加收入=上網(wǎng)電量*不含稅售電單價 =313.14（萬元） 增加變動成本=燃料成本+生產(chǎn)用水成本 燃料成本=發(fā)電量*發(fā)電煤耗*燃料平均單價 生產(chǎn)用水成本=發(fā)電

10、量*耗水率*水平均單價 =68.92（萬元） 增加利潤(邊際利潤)=售電收入-變動成本 =313.14-68.92=244.22（萬元）2、發(fā)電煤耗變動1克，而燃料成本未變動 增加（減少）利潤=1克/千瓦時*燃料平均 單價*月度發(fā)電量 =205.29*19181=3.95（萬元）3、 燃料平均價格變動1元，而發(fā)電煤耗未變動 增加（減少）利潤=1元/噸*發(fā)電煤耗 *月度發(fā)電量=1*332*19181=6.37（萬元）四、月度盈虧平衡分析序號項目單位二月實際三月預(yù)測備注1折舊萬元151215162大修費用萬元2182183財務(wù)費用萬元9169284燃料費元/千瓦時5水費元/千瓦時6材料元/千瓦時7

11、工資及福利元/千瓦時8其他費用元/千瓦時9稅金附加元/千瓦時10售電單價元/千瓦時11保本發(fā)電量萬千瓦時125821440512保本售電量萬千瓦時1190513568 盈虧平衡點=固定成本/（單價-單位變動成本）通過分析，三月份合營公司的保本發(fā)電量為14405萬千瓦時，保本上網(wǎng)售電量為13568萬千瓦時。若合營公司能完成計劃電量20666萬千瓦時（其中：競價電量4100萬千瓦時，含稅售電電價為0.1999元/千瓦時），則實現(xiàn)利潤1142萬元。第三部分 主要財務(wù)管理指標分析一、 電價與單位成本千瓦時相比每千瓦時降低0.0162元，降低的主要原因一是標煤單價降低41.23元/噸。二是供電煤耗率降低

12、7克時，與去年同期的0.3963元/千瓦時相比每千瓦時降低0.1419元，降低的主要原因一是單位變動成本比去年降低0.0165元/千瓦時；二是本月固定成本總額比去年同期有所降低；上網(wǎng)電量比去年同期增加4628萬千瓦時，單位固定成本降低0.0467元/千瓦時。具體構(gòu)成如下： 單位上網(wǎng)電價構(gòu)成表序號項 目2000年2月1999年2月單位單價（元/千瓦時）占售電價(0.3309) %單位單價（元/千瓦時）占售電價(0.3395) %變動費用1燃料費2水費固定費用3材料4工資及福利5折舊費6修理費7其他費用發(fā)電生產(chǎn)成本8財務(wù)費用9稅金及附加10銷售費用-總成本費用利潤合 計100100二、 主要財務(wù)比

13、率指標分析1、 資產(chǎn)負債率：本月資產(chǎn)負債率為76.30%，比去年同期的82.91%降低6.61個百分點，主要原因是累計還本情況較好，長期借款降低，公司經(jīng)濟效益較好，資產(chǎn)負債率的降低，減少了股東方和債權(quán)方的股權(quán)和貸款風險。2、 流動比率：本月流動比率完成142.85%，比去年同期的251.71%降低108.86個百分點，表明公司本月流動比率水平較為理想；反映公司資金流量管理水平提高，閑置資金減少。3、 利息保障倍數(shù)：本月利息利息保障倍數(shù)為1.52，比去年同期的-0.46倍增加1.98，表明本月經(jīng)營 所得是利息支出的1.52倍，與去年同期相比具 有較好的盈利水平。4、 存貨周轉(zhuǎn)率：本月存貨周轉(zhuǎn)率完

14、成1.23次，比去年同期的0.65次增加0.58次，表明公司存貨占用資金與去年同期相比有所降低，但與同類型電廠相比，庫存量相差較大，占用資金較大，經(jīng)營壓力增大，應(yīng)加強存貨管理和控制。5、 股本收益率：本月股本收益率完成2.92%，比去年同期的-1.67%提高4.59個百分點，表明公司盈利水平高于去年同期，股本投資所帶來的收益也遠遠高于去年同期水平。第四部分 三月份經(jīng)營成果預(yù)測根據(jù)省電力公司三月份電量計劃及電量競價情況，結(jié)合公司實際成本水平，有關(guān)經(jīng)營成果預(yù)測如下： 三月份經(jīng)營成果預(yù)測表項目單位合 計基本電量競價電量發(fā)電量萬千瓦時20666165664100廠用電率%售電量萬千瓦時19468156

15、053863一、銷售收入萬元58215164657二、銷售成本萬元374833883601、變動成本萬中：燃料萬水費萬元141222、固定成本萬元2272220468其中：材料萬元100100工資及福利萬元23618947折舊費萬元15121512修理費萬元218218其他費用萬元20618521三、稅金及附加萬元871四、財務(wù)費用萬元1000923五、銷售利潤萬元1142846296 預(yù)測有關(guān)說明：1、 電量：三月份省電力公司下達電量計劃為20666萬千瓦時，含競價電量4100萬千瓦時；2、 售電收入：基本電量電價每千瓦時按含稅0.3872元，競價電量電價每千瓦時按0.199元；3、 燃料費：單位成本每千瓦時按0.0751元，標煤單價為208.29元/噸，發(fā)電煤耗率為333克/千瓦時；4、 水費：按照每月14萬元預(yù)測，考慮到生產(chǎn)用水、生活用水、水資源費及沖污費用等；5、 工資及福利：工資按度電一分錢提取，福利費按工資總額的14%提??；6、 折舊費：按分類折舊率計算；7、 大修理費：