分子公司財務部崗位設置及業(yè)務流程

1、分子公司財務部崗位設置及業(yè)務流程（試行）1 .總則分子公司財務部是分子公司的核心部門，是按照國家相關財經法規(guī)，準確核算公司各項經營業(yè)務、對外提供準確財務數(shù)據(jù)、保全公司資產，維護公司正常運作的重要職能。分子公司財務部按其業(yè)務量的大小，一般設置為三崗三人，會計崗位一名，出納崗位一名，保管崗位一名。財務部會計（1名）出納（1名）保管（1名）2：費用報銷簽批流程：（一般員工）1.報銷人按照費用報銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2.部門主管簽字確認費用發(fā)生是否合理、真實。3.報銷人轉給公司會計進行初步審核。4.由會計傳遞給單位負責人進行復核。5.最后由出納報銷支取現(xiàn)金或會計下

2、賬。報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬費用報銷簽批流程：（單位負責人）1.報銷人按照費用報銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2. 報銷人轉給公司會計進行初步審核。3. 由會計傳遞給集團財務部進行復核。4.集團總經理審批后轉出納。5. 最后由出納報銷支取現(xiàn)金或會計下賬。報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬3.借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款原因、金額、歸還時間及下賬時間、單位負責人以下新入職人員需注明擔保人并簽字確認。2部門主管簽字，審核借款的真實

3、性。3.會計審核簽字，查閱相關數(shù)據(jù)有無未了借款。4.分子公司負責人簽批。5.出納報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬付款4.工資發(fā)放流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬1.行政人員審核考勤表轉5.納稅申報流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬6.收貨入庫流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬7.銷售出庫流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬8調撥流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬9.出納付款流程報銷人（貼票）部門主管（核實）會計（初審）分子公司負責人（復核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬10.月底盤點對賬流程1.盤點時間須為月底結賬時間，不得滯后或是提前。2.盤點必須做到認真、仔細、實地核對確認。3.盤點表數(shù)據(jù)真實，署名時間簽字確認。4.盤點差異認真核對，落實相關責任人，上報公司。5盤點表一式三份，一份上報公司，兩份留存歸檔。會計引用帳套存貨數(shù)據(jù)，編制盤點