公司財務報銷制度流程

1、公司財務報銷制度及流程為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管 理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定 ，特制定本 報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出，按支 出審批權限批準后，在范圍內列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報行政、董 事長助理審核匯總，按審批權限批準后，由出納憑審批表統(tǒng)一購買， 并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出 庫單，經主管批準。行政部每月末應將辦公領用清單交財務室進行核 定監(jiān)控。3、要求會計出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于

2、每月月初匯總上 月的報銷清單，上報董事長助理。5、報銷實行每星期一報，每周星期一定為報銷費用登記日，須 費用報銷由行政或董事長助理簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，由部門經理簽字，交給財務部統(tǒng)一核算，星期二憑單據(jù)實報實銷。二、報銷規(guī)定（一）、費用報銷規(guī)定1、各部門填寫申請單，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借 費用。2、每周一填寫報銷單，連同申請單、原始報銷憑證，按規(guī)定的 時間（星期一登記、星期二報銷）及審批手續(xù)到財務部登記報銷。（二）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件

3、填寫內容摘要，寫清大小寫金 額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款 人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金 額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。 經辦人必須要求開票單 位如實填寫發(fā)票所有內容，。3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項 填寫對應的時間、餐費、油費、過路費等費用，因出差發(fā)生的費用填 在差旅費報銷單中 其它費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款 情況。4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛 筆。四、下列情況不予報銷：1、未按程序經行政、董事長助理審核的費用報銷單據(jù)。2、其它不符合國家開

4、支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。1、公司支出審批權限人為董事長助理，其中 1000元以上的開 支需批準。投資策劃部經理崗位職責1 .負責制定部門工作計劃及部門工作安排，起草部門工作匯 報及工作總結。2 .負責協(xié)調本部門與公司其他部門之間工作聯(lián)系。3 .負責組織公司營銷決策小組的日常工作，組織召開有關營 銷會議。5 .負責組織市場調研，組織撰寫市場調研報告。7 .負責編制和控制項目發(fā)展計劃。8 .負責組織編制項目營銷策劃書及項目營銷專題報告。10 .負責組織制作、審核項目標志、宣傳資料。11 .負責組織本部門協(xié)助公司其他部門組織宣傳廣告，營銷、 參觀、考察等活動。12 .負責審核項目對外宣傳文

5、件及宣傳稿件13 .負責協(xié)助控制項目營銷費用。16 .負責組織召開項目策劃代理及銷售、廣告相關會議。18 .負責組織本部門員工參加公司的各項培訓及其他活動。19 .完成公司領導交辦的其他工作。策劃部崗位職責1 .在公司利益前提下進行廣告業(yè)務的策劃創(chuàng)意,不得有損公司利益。2 .協(xié)助進行公司形象體系的規(guī)劃與建設，使公司的服務品質 形象戰(zhàn)略方向準確、目標清晰，發(fā)展勢頭長盛不衰。3 .負責公司各項廣告營銷業(yè)務的前期調研分析、策略制訂及 文案撰寫工作；提供目標明確、個性鮮明、結構合理、系統(tǒng)化的 廣告品牌建設與規(guī)劃等策劃方案。4 .不斷了解及掌握廣告、品牌、營銷管理新思想弁創(chuàng)造性地 融人觀點作業(yè)模式的框架

6、體系。5 .積極了解廣告制作、廣告媒介等最新材料、最新技術、最 新形式與方法。6 .負責組織公司的廣告業(yè)務的策劃會議。前臺文員崗位職責1 .負責接待工作和統(tǒng)計好來訪來信、資料。2 .負責公司總部各部門報刊、 郵件的收發(fā)，特快專遞等及時、 準確遞至相關部門，弁做好簽收登記工作。3 .公司文件的復印傳真，達到節(jié)約和控制辦公成本的目的。4 .完成領導臨時交辦的工作財務部崗位職責1 .編制公司財務制度，定期向領導匯報財務狀況和經營成果， 按時報送報表和其他會計資料。2 .負責公司的融資及資本運營。3 .監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務 收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。4 .抓好財

7、務檢查，糾正財務工作中的差錯、弊端，規(guī)范公司 的經濟行為。5 .針對公司財務工作中出現(xiàn)的問題，產生的原因提出改進建 議和措施，當好公司領導參謀。6 .負責與財政、稅務、工商、關聯(lián)單位等部門（公司）的聯(lián)系與溝通工作。7 .完成領導交辦的其他任務行政主管工作職責：一、協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)。二、負責公司人事管理制度的建立、實施和修訂。三、負責公司日常勞動紀律及考勤管理。四、組織公司平時考核及年終考核工作。五、 組織公司人事培訓工作。六、協(xié)助各部門辦理公司職員的任免、晉升、調動、獎懲等人 事手續(xù)。七、組織各部門進行職務分析、職務說明書的編制。八、根據(jù)公司的經營目標、崗位設置制定人力主

8、管規(guī)劃。九、負責勞動合同的簽定及勞工關系的處理。費用報銷基本流程:報銷流程經辦人填寫報銷單一一部門審核簽字一一部門負責人審批簽字公司負責人審批出納審核并付款經辦人領款簽字借款流程借款人填寫借款單一一部門負責人審批簽字一一公司負責人審 批一一出納審核并付款一一經辦人領款簽字各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。人力主管工作職責：一、協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)。二、負責公司人事管理制度的建立、實施和修訂。三、負責公司日常勞動紀律及考勤管理。四、組織公司平時考核及年終考核工作。五、 組織公司人事培訓工作。六、協(xié)助各部門辦理公司職員的任免、晉升、調動、獎懲等人 事手續(xù)。七、組

9、織各部門進行職務分析、職務說明書的編制。八、根據(jù)公司的經營目標、崗位設置制定人力主管規(guī)劃。九、負責勞動合同的簽定及勞工關系的處理。公司負責人外出時可以指定授權人（電話授權） , 公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)廣東銀浩林業(yè)生態(tài)有限公司財務報銷制度及流程第一部分 總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為 , 倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等, 以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度

10、適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（ 一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（ 二 ） 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（ 三 ） 各項借款金額超過5000 元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以有效的單據(jù)為依據(jù)， 據(jù) 實報銷，超出范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒 絕銷帳；（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（六）個人非公原因一律不得向公司借支。第一

11、條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字一財務經理復核一總經理審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（發(fā)票）。且發(fā)票背面有經 辦人簽名。（二）費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求:1、正式發(fā)票與收據(jù)必須分別報銷，且還須按票據(jù)內

12、容類別粘2、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；3、報銷單用封面與封面后的托紙必須用 A5紙，各票據(jù)不得突 出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；4、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各 部分厚度應盡量保持一致；5、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次 序列張貼；6、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在 一塊，并按金額大小排列；7、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報 銷金額；8、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；9、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領 導有效批準；10、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收

13、后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;11、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等 資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；12、發(fā)票上的日期屬于當月的日期要在次月 3號前報銷完畢， 且要填寫當月的日期，原則上不跨月。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應 費用報銷單一 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出 入庫單一部門經理審核簽字-財務部門復核一董事長助理審批一到 出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準：出差費用指因公出差發(fā)生的住宿費、 交通費、伙食補貼等其 他雜項費用

14、。實行出差住宿、伙食、市內交通費用日包干制，包干金 額見下表，長途車船按照本辦法規(guī)定實報實銷。職別茂名-省內省外總經理600元天800天副總經理天500天部門經理天400天一員工天300天（二）費用標準的補充說明：1、員工多人國內出差，同性別員工應安排二人間或以上住宿，住 宿費報銷標準按其共同住宿人員中職級較高者，職別較低者不再報 銷。2、上述包干制，須提供相應住宿發(fā)票及市內出租車發(fā)票，若沒有出 租車發(fā)票，則以伙食補貼計算。3、出差天數(shù)計算方法：出發(fā)當天計算，返回當天不計算 .當天往返, 給予50元市內交通及伙食補貼。4、長途交通費是指往返起始地點、中途地點的交通工具費，按票面 額實報實銷，飛

15、機票不予報銷。5、若自駕出差，則按照實際行駛公里按照1元/公里計算，路橋費用 實報實銷。6、出差費用報銷須附出差報銷附表。7、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費 標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。（三）報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的

16、， 需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字， 總經理審批； 原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費報銷制度及流程5. 一 ） 費用標準6. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。7. 二 ） 報銷流程1、 員工到

17、財務部出納處簽字領款（每月 25 日前）。2、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流 程辦理報銷手續(xù)， 若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因， 特殊情況報總經理批示處理辦法。第十一條 交通費報銷制度及流程（ 一 ） 費用標準： （1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;（ 二 ） 報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好 交通費報銷單 。2. 審批 : 按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十

18、二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一） 管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 , 并指定專人負責。（二）報銷流程1 購置申請: 行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算， 實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（ 附出入庫單） ，按日常 費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng) 計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領 用時分攤。第十三條 招待費、培

19、訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1 .辦公費報銷行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附 “辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報 銷流程。2 .業(yè)務招待費：a、公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。b、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可 招待。c、進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招 待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。d、其它非公招待客人一律由個人承擔3 .其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付（二）報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用

20、報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 辦公費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、廣告宣傳活動費及山根租金和青苗補償專項費用。第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（ 一 ） 填寫購置申請： 按公司 資產管理制度 相關規(guī)定填寫 資 產購置申請單并報批。（ 二 ）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（ 三 ）結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報銷單 （經辦人在發(fā)票背面簽字并附出

21、入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（ 一 ） 費用范圍： 其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù) 實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相 關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審 批。（三）財務報銷流程1 .審批后的報告文件到財務部備案，以便

22、財務備款。2 .簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同， （合 同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 （填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批： 主管部門經理審核簽字-財務復核一總經理審批；（3）財務部根 據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦 理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工 費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1 .財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后 一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬， 該報銷日停止財務報銷。2 .借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第七部分費用審批管理。1、公司負責人在董事會授權內行使審批權。2、公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。3、公司負責人外出時可以指定授權人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的