x國際酒店財務(wù)管理制度及作業(yè)管理程序

1、編號REF.NOGHR-FA-001GHR-FA-002現(xiàn)金長短款GHR-FA-003國際酒店財務(wù)管理制度及作業(yè)管理程序【最新資料，WORD文檔，可編輯】財務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT財務(wù) 一會計 Finance - Accounting銀行存款余額調(diào)節(jié)表GHR-FA-004GHR-FA-005GHR-FA-006GHR-FA-007GHR-FA-008GHR-FC-001GHR-FC-002GHR-FC-003GHR-FC-004GHR-FC-005GHR-FC-006GHR-FC-007 GHR-FE-001GHR-FE-002備用金管理制度折扣財務(wù)預(yù)算固定資

2、產(chǎn)的控制與管理酒店審計工作酒店合同簽訂程序財務(wù)-成本控制 Finance - Cost Control庫存管理 收貨客房小酒吧積壓存貨菜單價格的制定酒吧吧臺標準庫存食品及酒水成本日報財務(wù)-計算機操作程序Finance -Computer系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份 電腦系統(tǒng)由現(xiàn)故障時的緊急應(yīng)對計劃財務(wù) -行政及其他 Finance - General & Administration審批權(quán)限GHR-FG-001招待宴請GHR-FG-002凱萊國際酒店管理集團財務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT差旅費報銷休假及遷居路費交通費報銷員工在餐廳的簽單權(quán)發(fā)票商業(yè)交換協(xié)議保險管理財務(wù)總監(jiān)交

3、接記錄禁止接受禮品、宴請保險索賠支付客戶傭金程序保護凱萊國際酒店的品牌財務(wù)報表及報送期限酒店內(nèi)部鑰匙管理程序公費電話控制制度損益會議休假機票的支付規(guī)定財務(wù)會計檔案的整理損壞、遺失酒店財物的賠償規(guī)定輕逸卡的規(guī)定編號REF.NOGHR-FG-003GHR-FG-004GHR-FG-005GHR-FG-006GHR-FG-007GHR-FG-008GHR-FG-009GHR-FG-010GHR-FG-011GHR-FG-012GHR-FG-013GHR-FG-014GHR-FG-015GHR-FG-016GHR-FG-017GHR-FG-018GHR-FG-019GHR-FG-020GHR-FG-0

4、21GHR-FG-022財務(wù) -采購及付款 Finance - Purchasing & Payable采購-固定資產(chǎn)采購-直購采購-補倉GHR-FP-001GHR-FP-002GHR-FP-003凱萊國際酒店管理集團編號REF.NOGHR-FP-004GHR-FP-005GHR-FP-006GHR-FP-007GHR-FP-008GHR-FR-003GHR-FR-004GHR-FF-001GHR-FF-002GHR-FF-003GHR-FF-004GHR-FF-005GHR-FF-006GHR-FF-007GHR-FF-008GHR-FF-009GHR-FF-010GHR-FF-01

5、1GHR-FF-012GHR-FF-013凱萊國際酒店管理集團財務(wù)管理制度及操作程序目錄 TABLE OF CONTENT采購-零星采購采購-集團采購付款程序零用現(xiàn)金報銷市場調(diào)查程序財務(wù) -應(yīng)收及信貸 Finance - Receivable & Credits應(yīng)收帳款GHR-FR-001信貸會議GHR-FR-002信貸執(zhí)行程序客人預(yù)付定金或押金余額處理財務(wù)一前臺 Finance Front Office預(yù)付押金現(xiàn)金退款信用卡提現(xiàn)外幣兌換未及時收回的帳款免費房支票平均房價的計算客用安全保險箱禮券旅行支票沖減帳款宴會或團隊會議的結(jié)算程序財務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：銀行存款余額

6、調(diào)節(jié)表規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 001頁數(shù)：1/2準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義是指每月月初酒店收到開戶行的對帳單后，將上個月的存款和付款金額與酒店 銀行存款日記帳逐一核對，編制成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”附上產(chǎn)生差異的相 關(guān)附件。目的酒店每天的運作過程中，現(xiàn)金收付量大，而且存取頻繁，大部分的現(xiàn)金收付都 是通過銀行結(jié)算進行的。為了保證銀行存款余額的正確性，以免影響酒店資金的 運轉(zhuǎn)，必須隨時注意銀行存款的增減情況，定期與開戶銀行核對存款余額。1 .銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月編制一次，按時完成，不得拖延

7、。2 .銀行存款余額調(diào)節(jié)表由總帳編制，需由總會計師審核并交與財務(wù)總監(jiān)審批。3 .確保當月未達帳項（已查明原因需調(diào)整的款項）在次月及時入帳調(diào)整。4 .對于已簽署并發(fā)出的支票，但銀行尚未支付造成未達帳項，若未達時間超出支 票的有效期，則由應(yīng)付帳會計及時聯(lián)系收款人，確認支票是否已作廢或有更換 的必要。5 .支票受領(lǐng)人有可能變?yōu)椴豢勺匪菁斑^期支票。此類支票從開出之日起超過六個 月以上查無結(jié)果的，寫書面報告經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準后調(diào)帳處理。題目：銀行存款余額調(diào)節(jié)表規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 001頁數(shù)：2/2準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生

8、效日期：2009-1-1程序1 .向開戶行取得對帳單，以便及時逐一核對。2 .用銀行存款日記帳與銀行對帳單逐項核對，并仔細檢查上月未達帳項本月是否 已清，由于財務(wù)記帳和憑證傳遞的時間差異或有可能存在記帳上的錯誤而產(chǎn) 生：?酒店已收，銀行未收?酒店已付，銀行未付?銀行已收，酒店未收?銀行已付，酒店未付3 .如出現(xiàn)上述情況，銀行存款日記帳與銀行對帳單往往會不相一致，須查明原 因，予以調(diào)整及作未達帳項。4 .銀行余額調(diào)節(jié)表：銀行對帳單余額酒店銀行存款日記帳余額力口：酒店已收，銀行未收力口：銀行已收，酒店未收減：酒店已付，銀行未付減：銀行已付，酒店未付調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的存款余額5 .編制完成，經(jīng)

9、總會計師審核后，連同相關(guān)附件（包括對帳單復印件、銀行存款日記帳復印件、逐筆未達帳項明細、試算平衡表復印件）交與財務(wù)總監(jiān)審批06.批準后，由總帳會計整理保存。財務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：現(xiàn)金長短款規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 002頁數(shù)：1/1準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義現(xiàn)金長短款是出納或收款員工作當中，因工作差錯或時間的差異發(fā)生的一種現(xiàn) 金收支現(xiàn)象。規(guī)定1 .所有現(xiàn)金長款屬于酒店資金，任何人不得私自擁有或挪用。2 .每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實填寫長短款報告，并報

10、告部門直隸主管。不允許收銀員隱瞞營業(yè)收入長款或短款，更不允許私自占有 或填補。長短款報告將會由部門直隸主管簽署處理意見，并報財務(wù)總監(jiān)審 批，若查實長款或短款是收銀員的過失造成，收銀員將要承擔經(jīng)濟責任。3 .收入審計對所有現(xiàn)金長短款發(fā)生的原因和處理有監(jiān)督的責任和權(quán)力。收入審計 應(yīng)核查所有現(xiàn)金長短款原因的真實性，經(jīng)確認由于工作偶爾疏忽造成短款的， 應(yīng)提出處理意見，要求相關(guān)部門給予員工相應(yīng)的警告并賠償短款金額；由于經(jīng) 常性疏忽大意造成短款的，除賠償全額外，應(yīng)給予處分甚至開除處理；若查出 存有犯罪動機而造成短款者，除上述處理外，依據(jù)法律承擔相應(yīng)刑事責任。4 .賠償金額偏大，酒店財務(wù)總監(jiān)有權(quán)批準分期賠償

11、。程序1 .每日營業(yè)收入的長短款，必須立即查明原因，如實填寫長短款報告，并報 告部門直隸主管。收款員應(yīng)當及時將現(xiàn)金投放繳款袋中并投入保險箱，現(xiàn)金長短款應(yīng)于當日及時送存總出納，每天日審匯總現(xiàn)金長短款。2 .收入審計每月應(yīng)根據(jù)每個收款員及營業(yè)點統(tǒng)計現(xiàn)金長短款金額，上報財務(wù)總監(jiān) 審核。題目：備用金管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 003頁數(shù)：1/2準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義備用金是指飯店財務(wù)部事先預(yù)付給各部門，用于各部門周轉(zhuǎn)備用的一筆款項。目的備用金用作日常的流動資金，以備各部門使用1 .任何時候

12、備用金均為酒店財產(chǎn)。2 .備用金應(yīng)控制在最低限度。3 .備用金按其用途不同分為兩種：?各部門日常急用備用金?前臺外幣兌換備用金4 .備用金必須妥善保管、專人負責，不得與私人款項相混淆，不得私用、挪用或 借給他人使用。必須定期清點自己的備用金，備用金必須保持酒店發(fā)給本人所 使用的正確數(shù)額，不能多，也不能少。5 .財務(wù)收入審計同總出納應(yīng)不定期抽查各收銀點及部門的備用金，如發(fā)現(xiàn)長短 款，應(yīng)立即上交入帳或補齊，有任何過失或欺騙行為將給予處罰，嚴重者給予 開除處理并承擔相應(yīng)的刑事責任。6 .備用金要保存在指定的安全保險柜內(nèi)。題目：備用金管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 003頁數(shù)：2/2準備：財

13、務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1程序1 .備用金申請： 備用金申請部門填寫備用金申請表，經(jīng)部門總監(jiān)或經(jīng)理簽字 后，報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準，飯店財務(wù)部預(yù)先按批準的金額支付給所需部 門。2 .備用金報銷： 各部門在實際支用后，根據(jù)財務(wù)部指定的報銷時間，憑零用現(xiàn)金 支出傳票經(jīng)財務(wù)部核實后，按定額補足報帳部門的備用金。3 .備用金盤點： 每天下班前，備用金保管人員應(yīng)清點現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。4 .備用金抽查： 收入審計同總出納應(yīng)每月不定期抽查各收銀點及部門的備用金。5 .備用金報告： 收入審計每月要及時更新備用金檔案，每月核對

14、簽收一次，并作 出備用金清點報表交財務(wù)總監(jiān)審核。6 .備用金退還： 部門不需要此備用金時，需將預(yù)先核定發(fā)放的備用金如數(shù)退還。題目：折扣規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 004頁數(shù)1/2準備：運作副總裁、財務(wù)副總裁日期2008-8-1批準：行政副總裁日期2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義折扣是指酒店在原價的基礎(chǔ)上給予消費者一定比例的減讓。目的1 .作為一種促銷經(jīng)營手段，吸引和鼓勵更多的客人來酒店消費。2 .給予酒店管理人員的一種審批權(quán)限。3 .客人對酒店提供的食品或服務(wù)不滿意而在價格上給予某些折讓，從而對客人滿 意程度的補償，維護酒店的聲譽。1 .為確保酒店收入的

15、實現(xiàn)，酒店應(yīng)制定折扣權(quán)限標準，并報集團審批。2 .住房折扣權(quán)限以門市價為基礎(chǔ)。3 .客人持打折卡消費，打折時在帳單上印上卡號，并由客人簽字。打折卡過期無 效。4 .折扣應(yīng)作為營業(yè)收入的抵減項目入帳。5 .無論酒店推出的住房折扣、餐飲折扣、洗衣折扣、娛樂健身等其他折扣，都應(yīng) 提前通知相關(guān)部門及前廳部，以便及時輸入電腦，在給予客人優(yōu)惠的同時，能 夠正確入帳。6 .除酒店促銷打折以外的非正常折扣，必須清楚寫明原因，否則財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng) 理有權(quán)拒簽。題目：折扣規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 004頁數(shù)2/2準備：運作副總裁、財務(wù)副總裁日期2008-8-1批準：行政副總裁:日期2008-10-1傳達

16、致：各酒店生效日期：2009-1-17 .若需給予特殊折扣簽免，如酒店精品屋、客人自理餐費、電話費等，必須上報 總經(jīng)理批準。8 .酒店根據(jù)各自擬定的享有不同折扣權(quán)限的員工，應(yīng)嚴格執(zhí)行折扣權(quán)限的規(guī)定。9 .酒店員工禁止冒用酒店給予客人的折扣謀利，禁止服務(wù)員、收銀員帶有酒店折 扣卡。10 .酒店有規(guī)定的特殊商品，如香煙、海鮮、特別促銷活動等不能打折。11 .長住客在酒店內(nèi)消費應(yīng)在前臺統(tǒng)一打折，避免在餐廳打完折，在前臺重復打 折。12 .收入審計每天審核并統(tǒng)計打折情況。題目：財務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：1/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2

17、008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義財務(wù)預(yù)算是由各部門的預(yù)算匯總而成的。預(yù)算的編制通常用數(shù)字和文字兩部分組成， 預(yù)算所反映的是對未來一定預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營活動的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支 等價值指標的估計數(shù)。目的為整個酒店及酒店各部門明確經(jīng)營目標和任務(wù)，作為控制財務(wù)活動的依據(jù)，及評價考 核酒店及其各部門經(jīng)理人工作業(yè)績的標準。1 .預(yù)算編制為一年一次，預(yù)算期間與會計年度一致，預(yù)算報表雖以年度為主但也 細化至每個月份，便于經(jīng)營成果跟預(yù)算相比較。2 .酒店的各個部門都要參與預(yù)算的編制，財務(wù)部門負責審核匯總。3 .做好市場預(yù)測是編制預(yù)算的首要前提。4 .為了保證預(yù)算工作能夠按時

18、完成，由總經(jīng)理負責提出酒店在預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營目標和對 各部門工作的要求；協(xié)調(diào)和審查各部門所編制的預(yù)算；解決各方面在編制預(yù)算中出現(xiàn) 的問題；批準最終的預(yù)算；經(jīng)常檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各部門協(xié)調(diào)一致，更好地 完成預(yù)算所規(guī)定的目標和任務(wù)。5 .預(yù)算報告內(nèi)容包括：?預(yù)算分析說明?財務(wù)收支預(yù)算?資本性支出預(yù)算?人工成本預(yù)算?維修保養(yǎng)、能源費用預(yù)算?資金預(yù)算題目：財務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：2/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1編制程序1 .進行市場調(diào)研，收集有關(guān)資料，并進行分類歸集及評價。

19、2 .召開預(yù)算編制會議，明確預(yù)算編制的原則、指導思想及總體經(jīng)營目標。3 .以各部門為基礎(chǔ)，編制部門預(yù)算草案及說明。4 .財務(wù)部匯總各部門預(yù)算草案及說明，進行初審。5 .財務(wù)部根據(jù)初審結(jié)果，若不符合要求直接同部門協(xié)調(diào)，提請修訂；若符合要求或部門 拒絕修訂提交總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)進行復議審批；6 .財務(wù)總監(jiān)根據(jù)修訂、調(diào)整的各部門預(yù)算，進行全酒店的綜合平衡，編制整個酒店的財 務(wù)預(yù)算。7 .經(jīng)各部門經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的商議討論而后確定、落實全酒店預(yù)算方案。8 .呈報集團總部和業(yè)主審批。9 .批準后，酒店下達給各部門，各部門將以預(yù)算指標為依據(jù)，采取措施，相互配合，更 好地完成酒店制定的預(yù)算目標。編制方法

20、需參考酒店前一至三年的經(jīng)營情況及統(tǒng)計數(shù)據(jù)，分析其中的差異原因，考慮全國及當 地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況，預(yù)計酒店今后的發(fā)展趨勢，為編制預(yù)算提供依據(jù)。一、財務(wù)預(yù)算分析說明：(1)總體情況說明：包括本單位區(qū)域市場地位、競爭情況、提出收入預(yù)算的理由及 增長情況等營業(yè)收入總體情況及原因說明；經(jīng)營毛利情況及分析說明；凈利情 況及分析說明；其他必要事項說明；題目：財務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：3/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1(2)各部門預(yù)算情況說明：包括收入預(yù)算詳細說明、各單項成本費用說明及其他;

21、(3)能源消耗預(yù)算情況說明；(4)人工預(yù)算情況說明；(5)非經(jīng)營費用預(yù)算說明；(6)資本性支出、經(jīng)營用具采購和特殊維修費用預(yù)算說明；(7)主要稅收政策及其他影響凈利潤的事項說明。、財務(wù)收支預(yù)算(1)根據(jù)酒店市場的發(fā)展趨勢、價格水平、市場占有率及各酒店的競爭狀況，制訂 科學的全年客房價格體系和季節(jié)性價格和計劃，在此基礎(chǔ)上進行客房營業(yè)收 入、出租率、客源比例及房價預(yù)算的編制。(2)制定餐飲營業(yè)收入預(yù)算，要結(jié)合酒店出租率、客人人數(shù)及消費水平并考慮結(jié)合 各種促銷手段。針對早、中、晚餐的座位周轉(zhuǎn)率、人均消費水平、具體的季節(jié) 性餐飲促銷計劃(如食品節(jié))、不同餐廳不同時間、自身特色等因素進行匯總 編制。(3

22、)其他營業(yè)部門收入根據(jù)各自的經(jīng)營活動作出預(yù)測，加以歸集。(4)營業(yè)成本費用預(yù)算是在完成制定營業(yè)收入預(yù)算的基礎(chǔ)上進行的。根據(jù)各部門的 消耗和支出，通過營業(yè)成本、人力費用與其他費用的科目匯集而成。(5)管理費用的預(yù)算編制是酒店管理部門發(fā)生的費用及一些應(yīng)分攤到各經(jīng)營部門的 費用。有些固定費用的發(fā)生額可以按相應(yīng)的公式計算。題目：財務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：4/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1(6)酒店營業(yè)利潤的編制是在收入預(yù)算和成本費用預(yù)算的基礎(chǔ)上編制而成的。全年 的利潤要達到什么標準

23、，則需要董事會決策層和集團總部的決議而定。三、資本性支出預(yù)算(1)特殊維修項目投資預(yù)算：包括新建項目、改擴建項目、零星工程改造等；(2)固定資產(chǎn)購置預(yù)算；四、人工成本預(yù)算(1)工資總額預(yù)算：包括基本工資、崗位工資、績效工資、工齡工資、特殊津貼、 加班費、考勤扣款、年終獎及其他工資性支出；(2)員工餐預(yù)算；(3)勞動保險費用預(yù)算，包括養(yǎng)老保險、工傷保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及其他按 國家勞動保障部門規(guī)定上繳的費用；(4)員工福利預(yù)算。人工預(yù)算應(yīng)當嚴格按照本單位每個崗位設(shè)置情況、人員配置情 況和工資標準情況進行預(yù)計。五、維修保養(yǎng)、能源費用預(yù)算指各單位設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)、年檢等各項支出。主要包括以下幾項

24、：(1)車輛；(2)供、配電系統(tǒng)；(3)供、排水系統(tǒng)；(4)空調(diào)；(5)鍋爐、供氣、供熱；(6)電梯、消防；(7)其他。題目：財務(wù)預(yù)算規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：5/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1六、資金預(yù)算指根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算、經(jīng)營用具預(yù)算等綜合編制的資金籌措和運用 預(yù)算。主要內(nèi)容包括：(1)現(xiàn)金預(yù)算，反映年度現(xiàn)金流入、流出、籌措方面的預(yù)算；(2)資金用款計劃；(3)年度預(yù)計現(xiàn)金流量表。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 005頁數(shù)：1/5

25、準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過 一個會計年度的有形資產(chǎn)，價值在 1,000.00元以上。包括房屋建筑物、機器設(shè) 備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備、客房家具、經(jīng)營設(shè)備。酒店開業(yè)大批購進的瓷器、玻璃器皿、客房用品等使用壽命超過一個會計年度的 經(jīng)營用品可以組合計入本科目。經(jīng)營過程中補充的瓷器、玻璃器皿、客房用品等 經(jīng)營用品作為低值易耗品，按存貨形式進行核算和管理。固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中由于損耗而逐漸地、部分地轉(zhuǎn)移到成本 費用中去的那部分

26、以貨幣表現(xiàn)的價值。此費用作為非經(jīng)營費用，不影響經(jīng)營毛利 的增減。I目的為了有效地對酒店的固定資產(chǎn)進行科學管理、明確責任、正確核算、合理使用， 使各酒店建立統(tǒng)一的管理模式，業(yè)主的資產(chǎn)得到安全利用。規(guī)定1 .固定資產(chǎn)的檔案管理1.1 酒店全部固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理和計提折舊等工作，由財務(wù)部的會計部負責。,會計部應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)核算員負責固定資產(chǎn)明細帳的管理。1.2 固定資產(chǎn)管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的編號、名稱、型 號規(guī)格、出廠序號、購建日期、數(shù)量、單價、總值金額、付款憑證號、折 舊年限、產(chǎn)地、使用部門、使用狀況、設(shè)備放置地點、技術(shù)資料存放地點,等信息。1.3 有關(guān)固定資產(chǎn)檔案資料中應(yīng)

27、具備：經(jīng)批準的采購申請單和資本性支出審批中 報表、購買合同、合法的發(fā)票復印件、由使用部門簽收的收貨記錄，以及固 定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)報廢清理單等資料。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：2/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-12 .使用部門對固定資產(chǎn)的管理職責2.1 各部門應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)管理員負責本部門固定資產(chǎn)的管理工作。2.2 酒店固定資產(chǎn)的實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行 分工。但對公用類設(shè)備的管理，則由相關(guān)技術(shù)部門負責，例如：房屋、建 筑物

28、、各種管道由工程部管理；消防系統(tǒng)由保安部管理；電腦設(shè)備由財務(wù) 部的電腦部管理；汽車由前廳部的車隊管理。2.3 使用部門經(jīng)理和資產(chǎn)管理員工作變動時，應(yīng)對負責的固定資產(chǎn)進行交接，并 由財務(wù)部資產(chǎn)核算員進行監(jiān)督交接。3 .固定資產(chǎn)分類、編號及折舊年限總分類名稱明細分類名稱編號r折舊年限預(yù)計殘值:房屋及建筑物建筑物0101-xxx-x40年10%建筑物工程:0102-xxx-x20年10%裝修工程0103-xxx-x5年10%改造工程0104-xxx-x5年10%酒店專用設(shè)備機電系統(tǒng)設(shè)備0201-xxx-x15年10%部門專用設(shè)備0202-xxx-x15年10%通訊設(shè)備0203-xxx-x5年10%廚

29、房設(shè)備0204-xxx-x5年10%運輸設(shè)備旅游汽車0401-xxx-x10年10%運貨汽車0402-xxx-x10年10%辦公汽車0403-xxx-x10年10%辦公用品系統(tǒng)電腦0301-xxx-x5年10%個人電腦一0302-xxx-x5年10%高檔儀器0303-xxx-x5年10%家具及裝置客房家具:0501-xxx-x5年10%餐廳家具0502-xxx-x5年10%部門家具0503-xxx-x5年10%專業(yè)用具0504-xxx-x5年10%辦公用具0505-xxx-x5年10%其它裝置0506-xxx-x5年10%題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)

30、：3/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-13.1 固定資產(chǎn)編號由8位數(shù)組成，編號格式為：固定資產(chǎn)類別號（4位）、序號 （3位）、附件號（1位英文字母）。3.2 存放地點和使用部門信息不在固定資產(chǎn)編號中體現(xiàn)，應(yīng)在其它欄目中表示。4 .固定資產(chǎn)標簽4.1 為了便于識別和管理，每一固定資產(chǎn)實物上應(yīng)粘貼、書寫或噴涂編號標簽。4.2 固定資產(chǎn)在購入、變賣、轉(zhuǎn)移、修理、報廢等情況下，需在有關(guān)憑證內(nèi)填寫 固定資產(chǎn)編號，以備查詢。固定資產(chǎn)的編號應(yīng)盡可能保持不變，以防止不同 項目的編號相互混淆。4.3 客房和餐廳的固定資產(chǎn)不必粘

31、貼標簽，但要在電腦系統(tǒng)中記錄編號等信息， 并由使用部門建立登記表備查。4.4 財務(wù)部月末整理固定資產(chǎn)檔案資料時，按編碼規(guī)則編寫固定資產(chǎn)編號。隨后 通知工程部將固定資產(chǎn)編號標記在固定資產(chǎn)實物上。5 .固定資產(chǎn)的折舊方法統(tǒng)一采用平均年限法。6 .不符合固定資產(chǎn)核算標準的設(shè)備、器具等資產(chǎn)，如果單位價值較大、使用壽命較 長，也應(yīng)單獨設(shè)立登記簿，進行記錄和盤點。7 .新購置的固定資產(chǎn)必須經(jīng)收貨部驗收。對于技術(shù)性較強的設(shè)備，除收貨部和使用 部門驗收外，還需專門部門參與驗收，例如：工程、裝修、復雜的電器及機械 等，須經(jīng)工程部參與驗收，電腦設(shè)備須經(jīng)電腦部參與驗收。具體程序參照收貨驗 收程序執(zhí)行。8 .所有酒店

32、財產(chǎn)離開酒店，必須經(jīng)過員工通道保安人員的檢查。保安人員必須收到 經(jīng)過部門經(jīng)理、保安經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)批準的出門條，方可放行。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：4/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁一日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1程序1 .固定資產(chǎn)申請購置程序詳見固定資產(chǎn)、運作設(shè)備采購程序(GIH - FP - 001 )2 .固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序2.1 為合理利用酒店的固定資產(chǎn)，酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)動固定資產(chǎn)時，需 填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單。此單一式三聯(lián)，分別為：財務(wù)部聯(lián)、調(diào)入部 門聯(lián)、調(diào)出部門聯(lián)。

33、2.2 使用部門認為有閑置的固定資產(chǎn)，可通知財務(wù)部協(xié)助調(diào)配給其它部門。經(jīng)相 關(guān)部門協(xié)調(diào)后，由調(diào)出部門清楚填寫有關(guān)資料，交財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準后 方可轉(zhuǎn)移調(diào)動。2.3 轉(zhuǎn)移調(diào)動完成后，由調(diào)入部門在轉(zhuǎn)移單上簽收，第一聯(lián)交財務(wù)部固定資產(chǎn)管 理員，第二聯(lián)、第三聯(lián)分別由調(diào)出、調(diào)入部門調(diào)整固定資產(chǎn)登記表。2.4 財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單，更新電腦系統(tǒng)中的有關(guān)信息。3 .固定資產(chǎn)報廢清理的處理程序3.1 固定資產(chǎn)由于長時間使用磨損而導致報廢，或因技術(shù)進步等原因而提前報 廢、因遭受自然災(zāi)害等非常損失產(chǎn)生毀損的，應(yīng)由使用部門或技術(shù)部門提出 固定資產(chǎn)報廢申請，填寫一式兩聯(lián)的固定資產(chǎn)報廢清理單，清楚闡述周 定資

34、產(chǎn)毀損、報廢的原因。3.2 如有必要，還需工程部或電腦部等有關(guān)專業(yè)人員作技術(shù)上的鑒定。3.3 確認不能修復或沒有使用價值后，由使用部門、技術(shù)部門、采購部對報廢設(shè) 備進行估價，報送財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、管理集團審批。題目：固定資產(chǎn)的控制與管理規(guī)定和程序編號：GHR - FA- 006頁數(shù)：5/5準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-13.4 由財務(wù)部辦理有關(guān)的固定資產(chǎn)報廢和清理手續(xù)，固定資產(chǎn)報廢清理單 一聯(lián)存會計部，一聯(lián)交使用部門銷冊。4 .固定資產(chǎn)盤點4.1 酒店應(yīng)對固定資產(chǎn)至少每年實地盤點一次；客房、餐廳的固定資產(chǎn)至少

35、每年 實地盤點兩次。4.2 酒店應(yīng)選擇營業(yè)淡季，且行政工作并不繁忙的月份對固定資產(chǎn)進行實地盤 點。按盤點的先后順序確定具體時間后，應(yīng)發(fā)文通知相關(guān)部門。4.3 由財務(wù)部準備各部門的固定資產(chǎn)盤點表，會同各部門的固定資產(chǎn)管理員進行 全面的固定資產(chǎn)盤點。4.4 對盤盈、盤虧、損毀的固定資產(chǎn)，應(yīng)當由固定資產(chǎn)使用和管理部門查明原 因，寫出書面報告，并提交財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，同時抄報管理公司。待 業(yè)主審批后，有關(guān)帳目應(yīng)在當年年末結(jié)帳前處理完畢。附件1.固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單Transferred Of Fixed Assets Voucher申請人：Applied by: 批準：（調(diào)入部門經(jīng)

36、理）Approved by Transfer from （Dept. Head） : 批準：（調(diào)出部門經(jīng)理）Approved by Transfer to （Dept. Head） : 批準：（財務(wù)總監(jiān)）Approved by Financial Controller： 批準：（總經(jīng)理）Approved by General Manager 1）財務(wù)部留在）2）調(diào)入部門留存 3）調(diào)出部門留存凱萊國際酒店管理集團調(diào)出部門：力司出資產(chǎn)名稱：調(diào)出資產(chǎn)編號：Transfer from (Depl:)Description of Transferred Item：Asset No：原存放地點：Exist

37、ing Location:調(diào)出原因：Reason of transfer調(diào)入部門：調(diào)入日期：新存放地點：Transfer to (Dept:)Date of Transfer：New Location:財務(wù)規(guī)定和程序凱萊國際酒店管理集團題目：酒店審計工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：1/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義酒店審計工作是由獨立的審計機構(gòu)和人員依據(jù)國家的法律、法規(guī)和政策，接受 酒店的委托，或由集團財務(wù)審計人員根據(jù)酒店的各項規(guī)章制度不定期對下屬酒 店的財務(wù)收支、會計憑證、帳簿

38、、報表等有關(guān)資料及相關(guān)經(jīng)營活動的真實性、 合法性進行審查，并出具書面審計報告，證明酒店的財務(wù)經(jīng)營狀況，評價酒店 經(jīng)營管理的效果，維護酒店的經(jīng)濟利益的一種經(jīng)濟監(jiān)督活動。目的為提高和加強酒店的經(jīng)營管理水平和服務(wù)質(zhì)量，加強經(jīng)濟核算，制定并完善酒店的各 項規(guī)章制度，及時發(fā)現(xiàn)尚且存在的問題，提出合理化建議，實現(xiàn)增收節(jié)支；加強酒店 自身的審計力度，從中找出具有普遍性的新問題、新情況，獲取經(jīng)濟信息，為管理層 提供宏觀控制和決策的依據(jù)，以盈利為目標的持續(xù)經(jīng)營運轉(zhuǎn)，從而提高自身的經(jīng)濟效 益和社會效益。1 .酒店每年至少接受一次審計。2 .審計期限一般為一星期至半個月。（根據(jù)出租率，盡量選擇淡季進行）3 .審計人

39、員應(yīng)堅持原則、客觀公正、嚴守秘密。4 .酒店應(yīng)積極配合審計人員工作，提供財務(wù)報表及相關(guān)會計資料，保證審計工作 順利按時完成。5 .審計過程中，詳細反映查實違紀的事實。6 .酒店應(yīng)認真對待審計報告中所提出的問題，依照審計報告中的要求和建議及時 糾正。題目：酒店審計工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：2/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1程序（一）審計主要內(nèi)容：10 .酒店內(nèi)部控制制度是否健全、有效并認真執(zhí)行。11 .酒店各級別管理人員是否明確在經(jīng)營運作中執(zhí)行各自的權(quán)限并嚴格執(zhí)行監(jiān)督管理職12

40、.各營業(yè)部門和行政部門的成本、費用的計算分配和核算是否真實并合理控制， 加大監(jiān)控力度。13 .審查營業(yè)收入及服務(wù)費的核算，所得額等各項應(yīng)納稅額的計算是否正確，并按時繳14 .庫存盤盈、盤虧是否真實，做到帳帳相符、帳實相符。15 .酒店的采購、驗收、領(lǐng)發(fā)、庫存等環(huán)節(jié)的核算和管理制度是否完善、健全。16 .審查帳務(wù)處理是否正確，有關(guān)的帳、證、表等資料是否完整，金額計算是否準確17 .嚴格審核現(xiàn)金、銀行存款的各項收支情況。18 .對照會計資料檢查原來查出的問題是否已按規(guī)定糾正。（二）審計報告：?標題（一般由標題和編號組成）?基本評價概況?審計正文（包括審查的時間、地點、揭露存在的問題）?提出建議和要

41、求?附件題目：酒店審計工作規(guī)定和程序編號：GHR - FA - 007頁數(shù)：3/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1（三）審計主要步驟:1 .審計機構(gòu)和人員對一定時期內(nèi)審計的對象（指各酒店）、目的、種類、方式、組織措 施，編制審計工作計劃和安排，利于有計劃、有步驟、有重點地完成審計任務(wù)。2 .預(yù)先確定審計要點、執(zhí)行人員和審查的時間、實施的日程和地點，做好審計準備，有 助于對審計工作進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)。3 .分工細審，根據(jù)收集的資料和對酒店內(nèi)部控制制度的調(diào)查和審計的結(jié)果結(jié)合具體要 求，概括地記錄審計的主要內(nèi)容和存在的

42、問題。4 .編寫審計報告。題目：酒店合同簽訂程序規(guī)定和程序編號：GHR FA - 008頁數(shù)：1/2準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義及目的酒店合同的簽訂是酒店與公司、酒店與內(nèi)部員工，為實現(xiàn)各自的目的，依據(jù)法 律規(guī)定和程序，彼此確定某些權(quán)力與義務(wù)的協(xié)議。合同的簽訂應(yīng)程序化、規(guī)范 化、合理化、合法化。規(guī)定及程序1 .屬于貸款類的合同，由酒店財務(wù)提出申請，報請集團作出決議，與業(yè)主洽談后 簽訂貸款合同并辦理有關(guān)申貸手續(xù)。2 .屬于市場銷售類的合同，由銷售部與客戶協(xié)商有關(guān)條款和細節(jié)，并起草合同連 同有關(guān)資料報酒店財

43、務(wù)總監(jiān)審核，由銷售總監(jiān)及總經(jīng)理代表酒店對外簽署。3 .屬于日常經(jīng)營服務(wù)性的合同，例如維修保養(yǎng)合同、倉儲保管合同、保險合同 等，由相關(guān)職能部門與對方協(xié)商有關(guān)條款和細節(jié)，并起草合同連同有關(guān)資料報 酒店財務(wù)總監(jiān)審核，由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理代表酒店對外簽署。4 .屬于酒店管理合同，由業(yè)主與凱萊管理集團進行商議并簽訂。5 .屬于員工與酒店之間簽署的勞務(wù)合同，由酒店人力資源部行文標明合同內(nèi)容， 待員工同意所述條款，由總經(jīng)理代表酒店與員工雙方簽字蓋章生效后，履行 各自的權(quán)力和義務(wù)。6 .酒店高級管理人員（總經(jīng)理、外聘人員）的勞動合同由集團代表酒店與雇員簽 署。題目：酒店合同簽訂程序規(guī)定和程序編號：GHR FA

44、- 008頁數(shù)：2/2準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-17 .酒店商業(yè)交換協(xié)議、易貨交易合同，由管理集團審核批準后，酒店財務(wù)總監(jiān)及 總經(jīng)理代表酒店對外簽署。（詳見GHR-FG-008）8 .酒店其他重要經(jīng)濟合同的簽訂，需報管理集團批準，由管理集團按照國際慣例 進行草擬，視具體情況簽訂。題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 001頁數(shù)：1/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義庫存是指酒店在其經(jīng)營過程中為銷售、服務(wù)

45、或耗用而儲存的物品、食品、飲 料、燃料、包裝物和低值易耗品等各種資產(chǎn)。目的確保驗收入庫的物品要合格，在不影響酒店正常運營的情況下，保持最低存貨 量，有效控制成本，利于酒店營運資金周轉(zhuǎn)。規(guī)定1 .各倉庫的每項物資均應(yīng)設(shè)定合理的補充范圍，在庫存量接近或低于補充線時， 即需要及時補庫。2 .庫管員填寫采購申請單補庫的審批，需填寫申請項目的現(xiàn)存量、月使用量、上 次采購等信息，經(jīng)倉庫主管審批，而后使用部門確認，確保物品是否繼續(xù) 使用，再經(jīng)成本總監(jiān)、采購部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字認可。3 .驗收入庫的貨物，檢查其數(shù)量和質(zhì)量是否符合要求（其中定型包裝食品，酒水、化妝品、清潔用品及部分定型化學制劑，需檢查生

46、產(chǎn)日期、保質(zhì)期、生產(chǎn) 廠家及地址，衛(wèi)生許可證號、生產(chǎn)許可證號，執(zhí)行標準、合格字樣等；進口貨 品有無中文標識、要求供應(yīng)商有三證及樣品經(jīng)驗報告等，符合國家標準）4 .發(fā)貨時要依據(jù)規(guī)章制度，領(lǐng)貨手續(xù)不全拒絕發(fā)貨，本著先進先出、易腐先出的 原則，嚴格遵守發(fā)貨時間，除倉庫管理員外，禁止未經(jīng)許可人員進入庫房區(qū) 域。5 .每月定期對庫存進行盤點，核對所有庫存物資的數(shù)量，做到帳實相符、帳帳相 符。題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR - FC 001頁數(shù)：2/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-16 .貨物應(yīng)存放有序，嚴格遵循五

47、距的要求整潔碼放，合理規(guī)范，每項存貨應(yīng)有存 貨卡，注明貨物名稱、規(guī)格、單價、供應(yīng)商、最低最高存貨量、補倉量。7 .倉庫溫度嚴格控制，冷凍倉保持零下18攝氏度，保鮮倉保持 0 - 4攝氏度之做好防火、防潮、防塵、防鼠、防霉、通風等措施。8 .經(jīng)常對倉庫的貨品進行檢查，每月向主管相關(guān)部門和財務(wù)總監(jiān)匯報倉庫積壓和 過期存貨，自然損耗率控制在合理范圍內(nèi)。程序1 .驗收入庫：1.1 到貨時，檢查貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、價格等 需符合酒店標準，依據(jù)收貨記錄，方可驗收入庫。1.2 貨品分類碼放整齊。倉庫貨品不能靠墻或直接放與地面上，儲放時應(yīng)保持 一定距離：距頂 50cm,距墻10cm

48、,距地10cm,距燈50cm,垛與垛之間保50cm 02 .登記入帳、發(fā)貨、銷帳：2.1 各部門預(yù)先填寫倉庫領(lǐng)貨單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字及成本總監(jiān)審核后，轉(zhuǎn)財 務(wù)總監(jiān)簽字批準后，由倉庫發(fā)貨。如屬禮品發(fā)放，必須得到財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理的批準。2.2 根據(jù)收貨記錄和倉庫領(lǐng)貨單上注明的實收實發(fā)數(shù)量或重量、金額逐一登記入題目：庫存管理規(guī)定和程序編號：GHR- FC - 001頁數(shù)：3/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-12.4 正常工作時間以外，如遇特殊情況急需領(lǐng)貨，開倉人需和當天酒店值班經(jīng)理 及當班保安主管陪同前往，共同開倉領(lǐng)

49、貨，嚴守發(fā)貨程序，同時要求三人在 登記本上簽名確認。2.5 每日出庫貨品之領(lǐng)貨單必須及時輸入電腦。3 .及時補庫：倉庫應(yīng)根據(jù)采購部提供的貨品采購周期出單及時補庫。4 .庫存盤點：4.1 盤點時，成本部打印出空白盤點表，按照貨品的擺放順序逐一清點。4.2 核對所有存貨的實際結(jié)存數(shù)與帳面結(jié)存數(shù)，查明盤盈、盤虧存貨的品種、規(guī) 格、數(shù)量和原因，并出具差異報告，經(jīng)成本部經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準后，方可 進行帳務(wù)處理。4.3 保證帳實相符、帳帳相符后打印當月庫存盤點表以備查閱。4.4 要求庫管員與成本員同時在庫存盤點表上用蘭色或黑色鋼筆或簽字筆簽字確 認。題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 00

50、2頁數(shù)：1/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-1定義收貨必須掌握三個重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價格。目的在酒店的日常管理工作中，尤其是成本控制方面，收貨工作是不容忽視的一個 重要環(huán)節(jié)，主要目的是檢查送貨的數(shù)量是否符合訂購的數(shù)量，原料的質(zhì)量是否 符合規(guī)格標準，價格是否符合經(jīng)審批的報價。規(guī)定1 .未經(jīng)批準的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。2 .收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符 ，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購申請單名稱一致。3 .對收到的食品原料和物品進行數(shù)量盤點，收貨量應(yīng)與訂購數(shù)量相同。4 .所采購之物品和原料

51、應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。5 .實行雙重驗收制度，收貨部為第一驗收人，使用部門為第二驗收人，必須各負 其責。6 .貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章。7 .收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。另外，貴重 干貨入庫時，收貨記錄必須有使用部門的廚師長簽名確認。8 .當天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日報匯總表的總計金額。題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC 002頁數(shù)：2/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-19 .收貨記錄應(yīng)于當天下班之前交與成本部審核，確認無誤后，

52、轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復核并 入帳。10 .工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到 后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給 采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內(nèi)補齊相關(guān)手續(xù)。程序驗收操作規(guī)程及要點1 .接到采購部轉(zhuǎn)來已批準的每日廚房市場購貨單或采購訂貨單，按單上的要求驗 收貨物。2 .凡是可數(shù)的訂貨，必須逐一檢件點數(shù)；以重量計量的貨品，必須逐件過稱。3 .抽樣檢查箱裝貨品，是否足量，質(zhì)量是否一致。4 .有關(guān)食品原料收貨控制程序：a.肉類（包括:凍肉及冰鮮肉類）、急凍家禽等原料，應(yīng)先開箱，再稱重量；b.抽查已加工切配好的食品原料的重量，了解皮重或

53、其它邊角料重量是否已 經(jīng)扣除；c.檢查整箱包裝的水果、蔬菜等質(zhì)量是否與訂立的規(guī)格數(shù)量標準相同；d.對于較貴重的中餐干貨，如魚翅、鮑魚、干貝類，應(yīng)由中廚房廚師長配合 驗收質(zhì)量是否符合標準；e.在食品卡片上注明到貨日期和成本，主要指冷凍食品，如西餐肉類及海鮮 等；f.迅速將驗收合格的原料送入貯藏室；題目：收貨環(huán)節(jié)規(guī)定和程序編號：GHR - FC - 002頁數(shù)：3/3準備：財務(wù)副總裁日期：2008-8-1批準：行政副總裁日期：2008-10-1傳達致：各酒店生效日期：2009-1-15.各酒店需根據(jù)自身情況制訂嚴格的收貨時間，并依照執(zhí)行6 .分批到貨的物品必須在采購單上登記到貨情況，記錄到貨日期及數(shù)量。7 .入庫食品及酒水的驗收，必須對貨物的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、商標標識、中文標 識進行查驗。8 .涉及到專業(yè)技術(shù)方面的產(chǎn)品驗收，必須經(jīng)有關(guān)部門確認。（如工程用品、電腦配件等）。填寫收貨記錄完成進貨驗收后，則逐項填寫收貨記錄，單位名稱、收貨日期、各種原料的重量 或數(shù)量，單價和金額，并由收貨人及使用部門人員簽字確認。填寫收貨日報表每日做好收貨記錄后，按貨物種類、使用部門分類匯總。1 .編寫收貨日報匯總表中應(yīng)注明收貨記錄號碼、使用部門、供應(yīng)商名稱及收貨金 額，確保報表中的合計準確無誤。2 .所有收貨記錄、發(fā)票或有關(guān)單據(jù)及收貨日報表應(yīng)及時