整頓融資租賃商務部根除“變相貸款”

1、的工程車輛還必須要經(jīng)過交管部門的審批。楊海田說道。整頓融資租賃商務部根除“變相貸款”秦玥具有類金融屬性的融資租賃或?qū)⒂瓉硪惠喐鼜姷谋O(jiān)管潮。商務部近日審議并通過融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（送審稿）（下稱管理辦法）。其中，重視監(jiān)管引導、加強風險防控是商務部下達的主旨。除了彌補融資租賃前置審批的法律空白之外，管理辦法還針對融資租賃市場現(xiàn)存的各種變相違規(guī)行為進行了各項查缺堵漏工作。有知情人士向中國經(jīng)營報記者透露，“如果快的話，管理辦法將于近期出臺。”統(tǒng)一多頭監(jiān)管加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)管是商務部出臺管理辦法的主要目的。目前融資租賃有三種公司類型， 金融租賃公司、外資融資租賃公司和內(nèi)資融資租賃公司， 并分屬

2、不同的部委審批監(jiān)管。金融租賃公司由銀監(jiān)會審批、 監(jiān)管；外商融資租賃公司根據(jù)注冊資本大小由商務部外資 司和省級商務主管部門審批、監(jiān)管；而內(nèi)資試點融資租賃公司則由商務部流通發(fā)展司和國家 稅務總局共同審批和監(jiān)管?！安煌膶徟O(jiān)管部門， 對不同類型的融資租賃公司的風險管控程度也各不相同?！碧旖蚰橙谫Y租賃公司相關人士陳海峰告訴記者，上述這三類融資租賃公司的準入門檻也相差較大?！耙罁?jù)管理辦法，商務部可以將內(nèi)資租賃與外資租賃的審批合二為一，從而解決內(nèi)外資租賃審批標準不一的問題?！敝袊鴩H商會租賃委員會主席楊海田認為。此外，對業(yè)內(nèi)一直關注的前置審批行業(yè)的法律空白，這一次，或?qū)⒂兴鲅a?！斑@是送審稿和今年6月征

3、求意見稿最大的差別?！薄岸虢鉀Q前置審批行業(yè)的問題，必須先解決多頭審批的現(xiàn)狀，達到統(tǒng)一審批、統(tǒng)一監(jiān)管?！比谫Y租賃公司人士表示。楊海田告訴本報記者， 雖然成立金融機構(gòu)類的租賃公司可以到銀監(jiān)會辦理前置審批，成立非金融機構(gòu)類的融資租賃公司可以到商務部的地方機構(gòu)辦理前置審批。但如果涉及到其他特殊行業(yè)，除了辦理融資租賃審批外，應該設立到相關部門辦理前置審批的手續(xù)。“就拿工程機械來說，工程機械屬于通用行業(yè)，一般沒有特殊的審批要求，但是，上路那么，之前為何一直沒有對前置審批行業(yè)進行相關規(guī)范呢？北京某融資租賃公司人士告訴本報記者， 之所以在征求意見稿中并未涉及前置審批的行 業(yè)，是因為原來審批權下放到各地商委

4、， 然而，商委審批的租賃公司卻不可以與商務部審批 的租賃公司享受同樣的稅收政策優(yōu)惠。但據(jù)本報記者了解，雖然目前商務部統(tǒng)管內(nèi)資租賃企業(yè)和外資租賃企業(yè)，但是實際上商務部并未獲得內(nèi)資租賃企業(yè)的審批授權，只是擁有對其的管理職能。也就是說，“對于內(nèi)資租賃企業(yè)而言，沒有審批權的商務部，對融資租賃企業(yè)的監(jiān)管也只是一紙空文?！标惡７灞硎?。背離主業(yè)、為地方舉債、規(guī)避信貸限制據(jù)知情人士透露，送審稿中還對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理， 并要求融資租賃企業(yè)使用信息系統(tǒng)，如實填報有關數(shù)據(jù)； 對于融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權結(jié)構(gòu)等也作出了詳

5、細規(guī)定?！皩嶋H上，從今年開始，融資租賃公司監(jiān)管已經(jīng)呈現(xiàn)加強跡象?！睏詈Ｌ锉硎?。以內(nèi)資試點融資租賃企業(yè)為例，今年1月31日，由于“近幾年未開展融資租賃業(yè)務”，中國鐵路工程機械租賃中心開展融資租賃業(yè)務的試點資格，被商務部和國家稅務總局取消。這在開展內(nèi)資試點融資租賃公司9年來尚屬首次。值得關注的是，管理辦法中提及的“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”目前已在試 運營中。未來融資租賃企業(yè)若變更企業(yè)信息，將通過該系統(tǒng)要求其事先通報省級商務主管部門，并在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄管理信息系統(tǒng)修改上述信息。與此同時，管理辦法還要求，各級商務部門要加強對融資租賃企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營 風險進行持續(xù)監(jiān)測；建

6、立重大情況通報機制、 風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。在日常監(jiān)管中，定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、租金逾期率等關鍵指標進行分析，對于相關指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)給予重點關注。其中，“將對那些背離主營業(yè)務的融資租賃企業(yè)給予重點關注?！睏詈Ｌ锱e例，比如，2012年，一些廠商系租賃公司背離租賃主業(yè)成為廠商的銷售平臺，“零首付”工程機械設備租賃給其帶來大量的應收賬款拖欠，從而對整個融資租賃行業(yè)帶來不利影響。此外，管理辦法的出臺還適當?shù)亟档土说胤饺谫Y平臺的風險。由于近年來融資租賃成為各地新的舉債方式,而這些融資方式又具有隱蔽性

7、強、不易監(jiān)管等特點，蘊含新的風險隱患?！叭绻粋€地方政府需要繼續(xù)融資，在原有債務未清的情況下，絕大多數(shù)地方政府還將依賴新債務來償還現(xiàn)有債務，因此新增債務風險就可能是包括融資租賃、集資、回購（BT）、墊資施工、延期付款或拖欠等在內(nèi)的新的舉債方式。”楊海田表示。審計署今年6月公告的36個地方政府本級政府性債務審計結(jié)果顯示，2011年至2012年，被抽查的地方政府通過信托貸款、融資租賃、售后回租和發(fā)行理財產(chǎn)品等方式融資1090.10億元，通過BT和墊資施工方式形成政府性債務1060.18億元，違規(guī)集資30.59億元，合計2180.87億元，占這些地區(qū)兩年新舉借債務總額的15.82%。此外，“地方政府

8、還通過融資租賃公司的特性來規(guī)避國家信貸政策限制?！北本┠辰鹑跈C構(gòu)專做地方融資平臺業(yè)務的張言向記者表示，“目前不少融資租賃公司做的項目都是地方平臺貸款以及房地產(chǎn)貸款甚至是保障房項目。”變相貸款被堵，售后回租受限管理辦法加強監(jiān)管和風險防控還體現(xiàn)在，在征求意見稿的基礎上，（送審稿）更是對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為都做出了更加嚴格具體的監(jiān)督管理規(guī)定。所謂的售后回租業(yè)務其實就是一種變相的銀行貸款。某大型融資租賃企業(yè)相關人士透露。近年來，80%的融資租賃企業(yè)都設有售后回租業(yè)務。假設一個設備公司需要融資，那么該設備公司可聯(lián)系一家承租方，分別和同一家融資租賃公司簽訂供貨合同和

9、融資租賃合同，隨后再由該設備公司向承租方支付分期借款?！捌鋵崳@就是售后回租的一個變種一一所謂的承租方和設備公司乃是一家?！币虼?，加強監(jiān)管融資租賃企業(yè)的售后回租業(yè)務成為了管理辦法中的另一重點。有消息稱，為了配合管理辦法出臺，加強對融資租賃企業(yè)售后回租業(yè)務的監(jiān)督管理， 目前部分地區(qū)融資租賃公司已接到稅務部門通知， 商委批復的融資租賃公司將不再享受差額 納稅和即征即退稅收政策優(yōu)惠。截止到目前，由商委審批的外資融資租賃公司大概有200300家。如此一來，也就是說商委批復的融資租賃公司的售后回租業(yè)務都無法操作，不合規(guī)的售后回租業(yè)務在一定程度上受到了限制。而且，對于融資租賃公司來說，也大大增加了其成本負

10、擔。按照“營改增”的計算方法，售后回租稅負的成本負擔是過去的10倍左右，具體到不同的財務算法，回租的稅負增長從600%900%不等。北京某融資租賃公司管理人士告訴本報記者，目前有些地區(qū)的融資租賃公司確實接到了相關稅務通知，但具體覆蓋哪些省市，目前尚未有完整統(tǒng)計。對于商務部的嚴厲監(jiān)管制度，也有來自行業(yè)的反對聲音?！叭绻谫Y租賃企業(yè)的售后回租業(yè)務無法操作，這將會引發(fā)一批租賃公司倒掉。一棒子打死，并不利于整個行業(yè)的發(fā)展?！鼻孬h具有類金融屬性的融資租賃或?qū)⒂瓉硪惠喐鼜姷谋O(jiān)管潮。商務部近日審議並通過融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（送審稿）（下稱管理辦法）。其中，重視監(jiān)管引導、加強風險防控是商務部下達的主旨。除

11、了彌補融資租賃前置審批的法律空白之外，管理辦法還針對融資租賃市場現(xiàn)存的各種變相違規(guī)行爲進行了各項查缺堵漏工作。有知情人士向中國經(jīng)營報記者透露，“如果快的話，管理辦法將於近期出臺?！苯y(tǒng)一多頭監(jiān)管加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)管是商務部出臺管理辦法的主要目的。目前融資租賃有三種公司類型， 金融租賃公司、外資融資租賃公司和內(nèi)資融資租賃公司， 並分屬不同的部委審批監(jiān)管。金融租賃公司由銀監(jiān)會審批、 監(jiān)管；外商融資租賃公司根據(jù)註冊資本大小由商務部外資 司和省級商務主管部門審批、 監(jiān)管；而內(nèi)資試點融資租賃公司則由商務部流通發(fā)展司和國家 稅務總局共同審批和監(jiān)管?！安煌膶徟O(jiān)管部門， 對不同類型的融資租賃公司的風險管

12、控程度也各不相同?！碧旖蚰橙谫Y租賃公司相關人士陳海峰告訴記者，上述這三類融資租賃公司的準入門檻也相差較大?！耙罁?jù)管理辦法，商務部可以將內(nèi)資租賃與外資租賃的審批合二爲一，從而解決內(nèi)外資租賃審批標準不一的問題?！敝袊鴩H商會租賃委員會主席楊海田認爲。“這是送此外，對業(yè)內(nèi)一直關注的前置審批行業(yè)的法律空白，這一次，或?qū)⒂兴鲅a。審稿和今年6月徵求意見稿最大的差別?！岸虢鉀Q前置審批行業(yè)的問題，必須先解決多頭審批的現(xiàn)狀，達到統(tǒng)一審批、統(tǒng)監(jiān)管。”融資租賃公司人士表示。楊海田告訴本報記者， 雖然成立金融機構(gòu)類的租賃公司可以到銀監(jiān)會辦理前置審批,立非金融機構(gòu)類的融資租賃公司可以到商務部的地方機構(gòu)辦理前置審批

13、。但如果涉及到其他特殊行業(yè)，除了辦理融資租賃審批外，應該設立到相關部門辦理前置審批的手續(xù)?！熬湍霉こ虣C械來說，工程機械屬於通用行業(yè)，一般沒有特殊的審批要求，但是，上路 的工程車輛還必須要經(jīng)過交管部門的審批?！睏詈Ｌ镎f道。那麼，之前爲何一直沒有對前置審批行業(yè)進行相關規(guī)範呢?北京某融資租賃公司人士告訴本報記者， 之所以在徵求意見稿中並未涉及前置審批的行 業(yè)，是因爲原來審批權下放到各地商委， 然而，商委審批的租賃公司卻不可以與商務部審批 的租賃公司享受同樣的稅收政策優(yōu)惠。但是實際上商“對於內(nèi)資”陳海峰表但據(jù)本報記者瞭解，雖然目前商務部統(tǒng)管內(nèi)資租賃企業(yè)和外資租賃企業(yè), 務部並未獲得內(nèi)資租賃企業(yè)的審批授

14、權，只是擁有對其的管理職能。也就是說, 租賃企業(yè)而言，沒有審批權的商務部，對融資租賃企業(yè)的監(jiān)管也只是一紙空文。 示。背離主業(yè)、爲地方舉債、規(guī)避信貸限制據(jù)知情人士透露，送審稿中還對融資租賃企業(yè)的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險狀況等情況進行瞭解和監(jiān)督管理， 並要求融資租賃企業(yè)使用資訊系統(tǒng)，如實填報有關數(shù)據(jù)； 對於融資租賃企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減註冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權結(jié)構(gòu)等也作出了詳 細規(guī)定?！皩嶋H上，從今年開始，融資租賃公司監(jiān)管已經(jīng)呈現(xiàn)加強跡象?！睏詈Ｌ锉硎尽Ｒ詢?nèi)資試點融資租賃企業(yè)爲例，今年1月31日，由於“近幾年未開展融資租賃業(yè)務”中國鐵路工程機械租賃中心開展融資租賃業(yè)務的試點資格，被

15、商務部和國家稅務總局取消。 這在開展內(nèi)資試點融資租賃公司9年來尚屬首次。值得關注的是，管理辦法中提及的“全國融資租賃企業(yè)管理資訊系統(tǒng)”目前已在試 運營中。未來融資租賃企業(yè)若變更企業(yè)資訊，將通過該系統(tǒng)要求其事先通報省級商務主管部門，並在辦理變更工商登記手續(xù)後5個工作日內(nèi)登錄管理資訊系統(tǒng)修改上述資訊。與此同時，管理辦法還要求，各級商務部門要加強對融資租賃企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營 風險進行持續(xù)監(jiān)測；建立重大情況通報機制、 風險預警機制和突發(fā)事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。租金在日常監(jiān)管中，定期對企業(yè)關聯(lián)交易比例、風險資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務比例、 逾期率等關鍵指標進行分析，對於相關

16、指標偏高、潛在經(jīng)營風險加大的企業(yè)給予重點關注。其中，“將對那些背離主營業(yè)務的融資租賃企業(yè)給予重點關注?！睏詈Ｌ锱e例，比如，2012年，一些廠商系租賃公司背離租賃主業(yè)成爲廠商的銷售平臺，“零首付”工程機械設備租賃給其帶來大量的應收賬款拖欠，從而對整個融資租賃行業(yè)帶來不利影響。此外，管理辦法的出臺還適當?shù)亟档土说胤饺谫Y平臺的風險。由於近年來融資租賃成爲各地新的舉債方式，而這些融資方式又具有隱蔽性強、不易監(jiān)管等特點，蘊含新的風險隱患?！叭绻粋€地方政府需要繼續(xù)融資，在原有債務未清的情況下，絕大多數(shù)地方政府還將依賴新債務來償還現(xiàn)有債務，因此新增債務風險就可能是包括融資租賃、集資、回購（BT）、墊資施工

17、、延期付款或拖欠等在內(nèi)的新的舉債方式。”楊海田表示。審計署今年6月公告的36個地方政府本級政府性債務審計結(jié)果顯示，2011年至2012年，被抽查的地方政府通過信託貸款、融資租賃、售後回租和發(fā)行理財產(chǎn)品等方式融資1090.10億元，通過BT和墊資施工方式形成政府性債務1060.18億元，違規(guī)集資30.59億元，合計2180.87億元，占這些地區(qū)兩年新舉借債務總額的15.82%。此外，“地方政府還通過融資租賃公司的特性來規(guī)避國家信貸政策限制。”北京某金融機構(gòu)專做地方融資平臺業(yè)務的張言向記者表示，“目前不少融資租賃公司做的專案都是地方平臺貸款以及房地產(chǎn)貸款甚至是保障房專案?！弊兿噘J款被堵，售後回租受

18、限管理辦法加強監(jiān)管和風險防控還體現(xiàn)在，在徵求意見稿的基礎上，（送審稿）更是對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超範圍經(jīng)營等違法行爲都做出了更加嚴格具體的監(jiān)督管理規(guī)定。所謂的售後回租業(yè)務其實就是一種變相的銀行貸款。某大型融資租賃企業(yè)相關人士透露。近年來，80%的融資租賃企業(yè)都設有售後回租業(yè)務。假設一個設備公司需要融資，那麼該設備公司可聯(lián)繫一家承租方，分別和同一家融資租賃公司簽訂供貨合同和融資租賃合同，隨後再由該設備公司向承租方支付分期借款?！捌鋵?，這就是售後回租的一個變種一一所謂的承租方和設備公司乃是一家?！币虼?，加強監(jiān)管融資租賃企業(yè)的售後回租業(yè)務成爲了管理辦法中的另一重點。有消息稱，爲了配合管理辦法出臺，加強對融資租賃企業(yè)售後回租業(yè)務的監(jiān)督管理， 目前部分地區(qū)融資租賃公司已接到稅務部門通知，商委批復的融資租賃公司將不再享受差額納稅和即征即退稅收政策優(yōu)惠。截止到目前，由商委審批的外資融資租賃公司大概有200300家。