第四屆用友杯全國(guó)大學(xué)生會(huì)計(jì)信息化技能大賽決賽試題修改

1、第四屆“用友杯”全國(guó)大學(xué)生會(huì)計(jì)信息化技能大賽試題(完成時(shí)間3.5小時(shí)）一、比賽須知1、比賽時(shí)間3.5小時(shí)；2、比賽完成點(diǎn)交卷后不要關(guān)閉成績(jī)窗口即離開(kāi)考場(chǎng)；3、會(huì)計(jì)科目采用（V8.61版）“新會(huì)計(jì)制度科目”（不采用2006年頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）為主；4、記賬憑證摘要必須寫完整；5、本試卷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所有涉及到的單價(jià)均為不含稅單價(jià)。二、競(jìng)賽要求1、參賽選手注冊(cè)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，完成各模塊期初余額(部分沒(méi)有完成)操作；（操作員：0001; 操作時(shí)間：2010-11-01)2、參賽選手注冊(cè)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在相應(yīng)模塊填制相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，生成會(huì)計(jì)憑證， 并登記賬薄，完成各模塊記賬，結(jié)賬工作；（操作員：0

2、001;操作時(shí)間：2010-11-30;所有憑證 制單日期統(tǒng)一為：2010-11-30，附單據(jù)數(shù)不用填寫）3、總賬系統(tǒng)中審核憑證與記賬操作員：0002。4、編制指定格式報(bào)表保存到考生文件夾%testdir%下。三、企業(yè)概況(一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱：明達(dá)筆業(yè)）（位于北京市科技產(chǎn)業(yè)園27號(hào)）；郵編： ，法定代表人：王一新；聯(lián)系電話和傳真均為：;納稅人識(shí)別號(hào)：7877 ；企業(yè)開(kāi)戶銀行：中國(guó)商業(yè)銀行北京支行，賬號(hào)： 321；(二）明達(dá)筆業(yè)采用以下的會(huì)計(jì)政策和核算方法1、企業(yè)記賬本位幣為人民幣。2、倉(cāng)庫(kù)采用實(shí)際成本法核算，采用移動(dòng)平均法計(jì)價(jià)。3、產(chǎn)品成本按品種法計(jì)算。4、固

3、定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法一，按月分類計(jì)提折舊。5、增值稅稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率3%，企業(yè)所得稅稅率25%(企業(yè)稅 得稅稅率實(shí)行查賬計(jì)征，按季預(yù)繳，年終匯算清繳)。6、損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法。四、參賽資料 (一）基本信息（已知信息不作考核要求） 1、預(yù)置數(shù)據(jù)賬套信息：賬套號(hào)：666;賬套名稱：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司；啟用日期：2010年11月01日。單位信息：?jiǎn)挝幻Q：北京明達(dá)筆業(yè)有限公司；單位簡(jiǎn)稱：明達(dá)筆業(yè)；納稅人識(shí)別號(hào)：7877;核算類型：企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目；賬套主管：demo;按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。 基礎(chǔ)信息：存貨、客戶分類、供應(yīng)商不分類，無(wú)外幣

4、核算。 編碼方案：科目編碼：4222;部門：22;收發(fā)類別：121;其他采用系統(tǒng)默認(rèn)。 數(shù)據(jù)精度：采用系統(tǒng)默認(rèn)。2、設(shè)置操作員及權(quán)限操作員編號(hào)操作員姓名工作職責(zé)系統(tǒng)權(quán)限0001李晶賬套主管0002王一紅財(cái)務(wù)主管公用目錄設(shè)置、總賬管理、薪資管理、固 定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理0003陳三平業(yè)務(wù)主管公用目錄設(shè)置、公共單據(jù)、采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算3、系統(tǒng)啟用啟用總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪資、采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、存貨，啟用日期統(tǒng)一為：2010 年11月1日。4.基礎(chǔ)檔案 4.1部門檔案部門編碼部門名稱01綜合管理部02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部05生產(chǎn)部0501生產(chǎn)一部050

5、2生產(chǎn)二部06倉(cāng)管部4.2人員類別分類編碼分類名稱1001管理人員1002行政人員1003營(yíng)銷人員1004采購(gòu)人員1005生產(chǎn)人員4.3人員檔案人員編號(hào)人員姓名性別行政部門人員類別是否業(yè)務(wù)員001陳三平男綜合管理部管理人員是002韓一冰女綜合管理部行政人員是003李晶女財(cái)務(wù)部管理人員是004王一紅女財(cái)務(wù)部行政人員是005李明男采購(gòu)部采購(gòu)人員是006黃平男采購(gòu)部采購(gòu)人員是007趙立男銷售部營(yíng)銷人員是008吳中天男銷售部營(yíng)銷人員是009趙紅兵男生產(chǎn)一部管理人員是010張恒男生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員是011王和女生產(chǎn)二部管理人員是012何飛男生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員是013陳力男倉(cāng)管部管理人員是4.4地區(qū)分類地區(qū)分

6、類分類名稱01北方02南方4.5客戶分類分類編碼分類名稱01批發(fā)商02代理商03零散客戶4.6客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱/簡(jiǎn)稱所屬分類碼所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務(wù)員0101北京科達(dá)公司0101銷售部趙立0102天津恒利公司0101銷售部吳中天0201福州宏豐公司0202銷售部趙立0202上海安迅公司0202銷售部吳中天0301零散客戶03014.7供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱/簡(jiǎn)稱所屬地區(qū)分管部門分管業(yè)務(wù)員001佳和公司01采購(gòu)部李明002新達(dá)公司02采購(gòu)部黃平003永益公司01采購(gòu)部李明4.8存貨分類及存貨檔案設(shè)置(1)計(jì)量單位01：自然單位，無(wú)換算率；02：支與盒，固定換算率。計(jì)量單位編號(hào)計(jì)

7、量單位名稱計(jì)量單位組編號(hào)換算率0101元01無(wú)換算率0201支021000202盒021(2)存貨分類和存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位屬性01原材料0001筆芯支外購(gòu)、生產(chǎn)耗用0002筆殼支外購(gòu)、生產(chǎn)耗用0003筆帽支外購(gòu)、生產(chǎn)耗用0004彈簧支外購(gòu)、生產(chǎn)耗用02半成品類001筆身組件支自制、生產(chǎn)耗用03成品類01單色圓珠筆支自制、銷售02雙色圓珠筆支自制、銷售03三色圓珠筆支自制、銷售04勞務(wù)類YS001運(yùn)輸費(fèi)元外購(gòu)，應(yīng)稅勞務(wù)4.9結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算名稱1現(xiàn)金支票2轉(zhuǎn)賬支票3商業(yè)承兌匯票4銀行承兌匯票4.10銀行檔案銀行編碼：05，銀行名稱：中國(guó)商業(yè)銀行，賬號(hào)長(zhǎng)度：14位。 4.11

8、本單位開(kāi)戶銀行編號(hào)銀行賬號(hào)開(kāi)戶銀行001321中國(guó)商業(yè)銀行北京支行4.12項(xiàng)目大類及分類項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目分類核算科目01圓珠筆成本核算無(wú)分類庫(kù)存商品圓珠筆、生產(chǎn)成本人工費(fèi)、生產(chǎn)成本 材料費(fèi)、生產(chǎn)成本制造費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入圓珠 筆業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本圓珠筆業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目目錄項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類碼001單色圓珠筆否無(wú)分類002雙色圓珠筆否無(wú)分類003三色圓珠筆否無(wú)分類4.13憑證類別采用記賬憑證方式。4.14倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式是否貨位管理01原材料倉(cāng)移動(dòng)平均法否02半成品倉(cāng)移動(dòng)平均法否03產(chǎn)成品倉(cāng)移動(dòng)平均法是4.15貨位檔案貨位編碼貨位名稱所屬倉(cāng)庫(kù)01A貨位產(chǎn)成品倉(cāng)02B

9、貨位產(chǎn)成品倉(cāng)03C貨位產(chǎn)成品倉(cāng)04D貨位產(chǎn)成品倉(cāng)4.16收發(fā)類別一級(jí)編碼及名稱二級(jí)編碼及名稱一級(jí)編碼及名稱二級(jí)編碼及名稱101采購(gòu)入庫(kù)201銷售出庫(kù)102采購(gòu)?fù)素?02銷售退貨1入庫(kù)103盤盈入庫(kù)2出庫(kù)203盤虧出庫(kù)104調(diào)撥入庫(kù)204調(diào)撥出庫(kù)105產(chǎn)成品入庫(kù)205領(lǐng)料出庫(kù)106其他入庫(kù)206其他出庫(kù)4.17采購(gòu)類型和銷售類型采名稱出入庫(kù)類別銷名稱出入庫(kù)類別購(gòu)01廠家進(jìn)貨采購(gòu)入庫(kù)售01批發(fā)零售銷售出庫(kù)類02代理商進(jìn)貨采購(gòu)入庫(kù)類02銷售退回銷售退貨型03采購(gòu)?fù)嘶夭少?gòu)?fù)素浶?. 18費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目編碼費(fèi)用項(xiàng)目名稱費(fèi)用項(xiàng)目分類01運(yùn)輸費(fèi)無(wú)分類04業(yè)務(wù)招待費(fèi)無(wú)分類19.單據(jù)格式在以下單據(jù)格式中增加件

10、數(shù)、換算率等個(gè)欄目。采購(gòu)訂單、到貨單、采購(gòu)入庫(kù)單、材料出庫(kù)單、銷售訂單、銷售發(fā)貨單、庫(kù)存期初。 在以下單據(jù)格式中增加貨位、貨位編碼等個(gè)欄目。 采購(gòu)入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、庫(kù)存期初。 在以下單據(jù)格式中減少單價(jià)、金額欄目。 庫(kù)存期初5、各模塊系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 5.1固定資產(chǎn)控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置折舊信息本賬套計(jì)提折舊 折舊方法：平均年限法一折舊匯總分配周期：1個(gè)月 當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1)時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112 固定資產(chǎn)編碼方式： 按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼 卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬 對(duì)賬科目： 固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)（1501)

11、累計(jì)折舊對(duì)賬科目：累計(jì)折舊（1502)補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501 累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：1502 減值準(zhǔn)備默認(rèn)入賬科目：1505資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式011行政樓302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02機(jī)器設(shè)備103%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03運(yùn)輸設(shè)備64%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式04辦公設(shè)備53%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式部門及對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)折舊科

12、目綜合管理部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部管理費(fèi)用/折舊費(fèi)銷售部營(yíng)業(yè)費(fèi)用/折舊費(fèi)生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部、倉(cāng)管部制造費(fèi)用/折舊費(fèi)增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款商業(yè)銀行北京支行（)出售固定資產(chǎn)清理（1701)投資者投入實(shí)收資本（3101)捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1701)在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1603)2.薪資系統(tǒng)工資類別：多個(gè)工資類別從工資中代扣個(gè)人所得稅工資類別設(shè)置類別編碼類別名稱001在職人員002退休人員工資類別為“在職人員”和“退休人員”，并且總?cè)藛T分布各個(gè)部門，而退休人員只屬于綜合管 理部門。(4) “在職人員”需增加的工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)

13、基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)津貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其它銀行名稱銀行名稱為“商業(yè)銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為14位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。在職人員檔案人員編號(hào)人員姓名性別行政部門人員類別銀行賬號(hào)001陳三平男綜合管理部管理人員001002韓一冰女綜合管理部行政人員002003李晶女財(cái)務(wù)部管理人員003004王一紅女財(cái)務(wù)部行政人員004005李明男采購(gòu)部采購(gòu)人員005006黃平男采購(gòu)部采購(gòu)人員006007趙立男銷售部營(yíng)銷人員007008吳中天男銷售部營(yíng)銷人員008009趙紅兵男生產(chǎn)一部管理人員00

14、9010張恒男生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員010011王和女生產(chǎn)二部管理人員011012何飛男生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員0123.設(shè)置采購(gòu)管理系統(tǒng)參數(shù)允許超訂單到貨及入庫(kù)專用發(fā)票默認(rèn)稅率：17%4.設(shè)置庫(kù)存管理系統(tǒng)參數(shù)有組裝拆卸業(yè)務(wù)有委托代銷業(yè)務(wù)由庫(kù)存生成銷售出庫(kù)單不允許超可用量出庫(kù)出入庫(kù)檢查可用量有最高最低庫(kù)存控制其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)5.設(shè)置存貨核算系統(tǒng)參數(shù)核算方式：按倉(cāng)庫(kù)核算暫估方式：?jiǎn)蔚交貨_銷售成本核算方式：按銷售發(fā)票委托代銷成本核算方式：按普通銷售核算零出庫(kù)成本按手工輸入結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致時(shí)需要調(diào)整出庫(kù)成本其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)存貨科目設(shè)置：倉(cāng)庫(kù)名稱存貨科目原材料倉(cāng)原材料半成品倉(cāng)原材料產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)存商品圓珠筆

15、6.銷售管理系統(tǒng)參數(shù)有委托代銷業(yè)務(wù)有零售日?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)不含稅新增發(fā)貨單參照訂單生成新增退貨單參照發(fā)貨、新增發(fā)票參照發(fā)貨單生成其他設(shè)置由系統(tǒng)默認(rèn)7.應(yīng)收款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和初始設(shè)置(1)應(yīng)收系統(tǒng)選項(xiàng)單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期受控科目制單方式明細(xì)到單據(jù)壞賬處理方式應(yīng)收賬款余額百分比法應(yīng)收款核銷方式按單據(jù)控制科目依據(jù)按客戶產(chǎn)品銷售科目依據(jù)按存貨(2)初始設(shè)置基本科目設(shè)置：應(yīng)收科目：應(yīng)收賬款；預(yù)收科目：預(yù)收賬款；銷售收入：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；稅金科目：銷項(xiàng)稅額；銀行承兌科目：應(yīng)收票據(jù)；商業(yè)承兌科目：應(yīng)收票據(jù)?？刂瓶颇吭O(shè)置：按客戶設(shè)置。產(chǎn)品科目設(shè)置：按商品設(shè)置。8.應(yīng)付系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和初始設(shè)置(1)應(yīng)付系統(tǒng)選項(xiàng)應(yīng)付

16、款核銷方式按單據(jù)控制科目依據(jù)按供應(yīng)商采購(gòu)科目依據(jù)按存貨單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期受控科目制單方式明細(xì)到單據(jù)匯兌損益方式月末處理(2)初始設(shè)置基本科目設(shè)置：應(yīng)付科目：應(yīng)付賬款；預(yù)付科目：預(yù)付賬款；采購(gòu)科目：原材料；采購(gòu)稅金: 進(jìn)項(xiàng)稅額；銀行承兌科目：應(yīng)付票據(jù)；商業(yè)承兌科目：應(yīng)付票據(jù)。結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票科目為銀行存款。(二）期初余額（根據(jù)下列材料，完成（部分沒(méi)有完成）相關(guān)操作，共55分） 1、總賬期初余額表類型科目 編碼科目名稱計(jì)量單位輔助賬類型余額 方向期初余額資產(chǎn)1001現(xiàn)金日記借53300資產(chǎn)1002銀行存款借資產(chǎn)商業(yè)銀行北京支行銀行日記借資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來(lái)借資產(chǎn)1

17、131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借80000資產(chǎn)1133其他應(yīng)收款借資產(chǎn)1151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)借資產(chǎn)1211原材料借48900資產(chǎn)1241自制半成品借4800資產(chǎn)1243庫(kù)存商品借圓珠筆項(xiàng)目核算借資產(chǎn)1501固定資產(chǎn)借負(fù)債2101短期借款負(fù)債商業(yè)銀行北京支行負(fù)債2111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)貸負(fù)債2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)貸46000負(fù)債2131預(yù)收賬款客戶往來(lái)貸權(quán)益3111實(shí)收資本貸成本4101生產(chǎn)成本借成本人工費(fèi)項(xiàng)目核算借成本材料費(fèi)項(xiàng)目核算借成本制造費(fèi)用項(xiàng)目核算借成本4105制造費(fèi)用借成本折舊費(fèi)用借損益5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸損益圓珠筆項(xiàng)目核算貸損益5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借損益圓珠筆業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目核算借損

18、益5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借損益折舊費(fèi)部門核算借損益工資部門核算借損益廣告費(fèi)部門核算借損益5502管理費(fèi)用借損益折舊費(fèi)部門核算借損益工資部門核算借損益電話費(fèi)部門核算借2、應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱單據(jù)日期金額天津恒利公司2010-10-1650000福州宏豐公司2010-10-28300003、應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱單據(jù)日期金額佳和公司2010-10-16460004、固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號(hào)0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名稱1號(hào)樓2號(hào)樓電腦打印機(jī)轎車類別編號(hào)011012040404類別名稱行政樓廠房辦公設(shè)備辦公設(shè)備辦公設(shè)備部門名稱總合管理部占用 20%、財(cái)務(wù)

19、部20%占 用、采購(gòu)部30%占 用、銷售部30%占 用生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二 部各占50%財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購(gòu)入直接購(gòu)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年5年5年6年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-10-082010-10-082010-10-082010-10-082010-10-08幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值90003000凈殘值率2%2%3%3%4%累計(jì)折舊00000對(duì)應(yīng)折舊科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)管理費(fèi)用-折舊費(fèi)管理

20、費(fèi)用-折舊費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)5、銷售管理期初余額2010年10月28日，我公司向天津恒利公司發(fā)出三色圓珠筆50盒(5000支），價(jià)格為4元 /支，由成品倉(cāng)發(fā)出。2010年10月08日，我公司委托福州宏豐公司銷售雙色圓珠筆30盒(3000支），雙方商訂 委托價(jià)格為2. 8元/支，由成品倉(cāng)發(fā)出。6、采購(gòu)管理期初余額無(wú)7、庫(kù)存系統(tǒng)、存貨系統(tǒng)期初數(shù)倉(cāng)庫(kù)名稱存貨編碼存貨名稱數(shù)量件數(shù)貨位名稱單價(jià)金額原材料倉(cāng)0001筆芯300003000.515000原材料倉(cāng)0002筆殼420004200.28400原材料倉(cāng)0003筆帽550005500.316500原材料倉(cāng)0004彈簧600006000.159000半成

21、品倉(cāng)001筆身組件80000.64800產(chǎn)成品倉(cāng)01單色圓珠筆50000500A貨位1.575000產(chǎn)成品倉(cāng)02雙色圓珠筆60000600B貨位2.2產(chǎn)成品倉(cāng)03三色圓珠筆75000750C貨位2.8合計(jì)(三）企業(yè)日常業(yè)務(wù)及期末業(yè)務(wù)（根據(jù)下面材料，完成相關(guān)操作，共295分）(所有涉及到的采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)均為無(wú)稅單價(jià)，所有的采購(gòu)及銷售業(yè)務(wù)稅金均為17%)1、11月1日，采購(gòu)部李明向供貨商永益公司訂購(gòu)筆芯30盒（3000支），單價(jià)：0.45元/支， 計(jì)劃到貨期為11月5曰。2、11月1日，生產(chǎn)一部在原材料倉(cāng)中領(lǐng)用材料：存貨名稱領(lǐng)用數(shù)量生產(chǎn)產(chǎn)品筆芯130盒雙色圓珠筆筆殼60盒雙色圓珠筆筆帽60盒雙色圓

22、珠筆彈簧120盒雙色圓珠筆3、11月1日，公司購(gòu)進(jìn)聯(lián)想電腦8臺(tái)，單價(jià)為4000元/臺(tái)。電腦由生產(chǎn)一部投入使用，款項(xiàng) 用商業(yè)銀行北京支行轉(zhuǎn)賬支票支付。由固定資產(chǎn)模塊生成1張憑證（合并）傳遞到總賬系統(tǒng)。(注：固定資產(chǎn)名稱：聯(lián)想電腦，固定資產(chǎn)編號(hào)：-) 借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行4、11月2日，上海安迅公司向我公司對(duì)雙色圓珠筆進(jìn)行詢價(jià)，要求采購(gòu)數(shù)量為300盒（30000 支），銷售部吳中天對(duì)其報(bào)價(jià)為4元/支。5、11月2日，銷售員趙立借差旅費(fèi)，財(cái)務(wù)部付現(xiàn)金9M元。 借：其他應(yīng)收款備用金（)貸：現(xiàn)金6、11月3日，采購(gòu)部李明向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)貨款2000元用于預(yù)付永益公司原料采購(gòu)款，經(jīng)總

23、經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)部開(kāi)具商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元整。財(cái)務(wù)人員在應(yīng)付模塊中根 據(jù)相應(yīng)單據(jù)形成憑證傳到總賬系統(tǒng)。借：預(yù)付賬款貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行7、11月3日，生產(chǎn)二部采用配比出庫(kù)方式領(lǐng)用3000支三色圓珠筆的原料，材料從原料倉(cāng)發(fā)出， 三色圓珠筆（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)）子項(xiàng)如下:存貨編碼存貨名稱子項(xiàng)個(gè)數(shù)0001筆芯30002筆殼10003筆帽10004彈簧38、11月4日，銷售部以商業(yè)銀行存款支付產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)3000元。借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行9、11月5日，收到永益公司發(fā)來(lái)的筆芯及其專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼ZY0M3，開(kāi)票日期：2010-11-5。 該批筆芯系11月2日

24、采購(gòu)部李明訂購(gòu)。發(fā)票載明筆芯成30W支，0.45元/支。同時(shí)收到運(yùn)費(fèi) 發(fā)票一張（票號(hào)YF0001)，運(yùn)輸費(fèi)200元（費(fèi)用的稅率為7%)。經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量全部合格，但筆芯數(shù) 量少川0支（屬于合理?yè)p耗范圍），辦理入庫(kù)（原材料倉(cāng)）手續(xù)。財(cái)務(wù)部門確認(rèn)該筆存貨成本(注： 運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偘磾?shù)量進(jìn)行分?jǐn)?及應(yīng)付款項(xiàng)，并用11月3日的預(yù)付永益公司原料采購(gòu)款沖銷此次應(yīng) 付賬款，根據(jù)相關(guān)單據(jù)生成財(cái)務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。（注：兩張發(fā)票合并制單） 借：原材料借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款 貸：預(yù)付賬款10、根據(jù)11月2日的報(bào)價(jià)，11月5日本公司與上海安迅公司協(xié)商，對(duì)方同意雙色圓珠筆銷售 單價(jià)為3.90元

25、/支，訂貨數(shù)量減為28000支，訂單預(yù)發(fā)貨日期：2010-11-30。本公司確認(rèn)后于 11月7日（提前）發(fā)貨（成品倉(cāng)）并出庫(kù)，本公司以現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)600元。當(dāng)日開(kāi)具銷售專用 發(fā)票（注上海安迅公司稅號(hào)：)，發(fā)票號(hào)為Z001，貨款尚未收到。經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)該 筆應(yīng)收款項(xiàng)，并在應(yīng)收模塊中根據(jù)發(fā)票形成應(yīng)收賬款傳到總賬。 借：應(yīng)收賬款 貸：現(xiàn)金借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額11、11月8日，收回天津恒利公司轉(zhuǎn)賬支票一張50000元用于支付前欠貨款，財(cái)務(wù)確認(rèn)入賬， 根據(jù)相關(guān)單據(jù)生成財(cái)務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，并核銷相應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)。借：銀行存款商業(yè)銀行北京支行 貸：應(yīng)收賬款12、11月10日

26、，直接向佳和公司購(gòu)買筆芯60盒，彈簧20盒，筆帽30盒。東西已入原材料倉(cāng)，對(duì)方單位尚未開(kāi)具發(fā)票。 13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日對(duì)其發(fā)貨的三色圓珠筆50盒(5000 支），分批開(kāi)票，財(cái)務(wù)第一次開(kāi)具的普通發(fā)票（票號(hào)Z004)數(shù)量為4000支，4元/支。對(duì)方收到 發(fā)票后，用商業(yè)承兌匯票（票據(jù)號(hào)9999簽發(fā)日期為：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全額支付了第一次貨款。經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)該筆款項(xiàng)，并在應(yīng)收模塊中完成相 應(yīng)單據(jù)處理，將業(yè)務(wù)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收賬款1

27、4、11月17日，生產(chǎn)一部完成雙色圓珠筆60盒（6000支），生產(chǎn)完成后入產(chǎn)成品倉(cāng)B貨位。15、11月24日，銷售員趙立報(bào)銷11月2日向公司預(yù)支的差旅費(fèi)700元，并歸還現(xiàn)金200元。 (注：差旅費(fèi)進(jìn)行部門核算）借：現(xiàn)金營(yíng)業(yè)費(fèi)用差旅費(fèi)（) 貸：其他應(yīng)收款一備用金16、11月28日，生產(chǎn)二部完工入庫(kù)三色圓珠筆28盒（2800支），入成品倉(cāng)，貨位：C貨位。17、11月29日，對(duì)生產(chǎn)一、二部進(jìn)行機(jī)器設(shè)備維修，共花費(fèi)維修費(fèi)用20M元，用轉(zhuǎn)賬支票支 付。借：制造費(fèi)用-維修費(fèi)()貸：銀行存款-商業(yè)銀行北京支行18、11月29日，提取現(xiàn)金3000元備用。 借：現(xiàn)金貸：銀行存款商業(yè)銀行北京支行19、11月30日，福州宏豐公司根據(jù)其公司銷售情況，跟我公司結(jié)算2010年10月08日發(fā)出的 雙色圓珠筆中20盒(2000支），并已轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行現(xiàn)結(jié)，一次性付清結(jié)算款。本公司根據(jù) 收到的貨款給對(duì)方單位開(kāi)具了普通發(fā)票（注：發(fā)票號(hào)及開(kāi)票日期系統(tǒng)采用系統(tǒng)默認(rèn))。并根據(jù)相 應(yīng)單據(jù)形成憑證傳到總賬系統(tǒng)。借：銀行存款商業(yè)銀行北京支行 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額20、11月30日，計(jì)提1月份固定資產(chǎn)折舊，并在相應(yīng)模塊生成憑證傳到總賬系統(tǒng)