SAP資金管理概覽培訓

1、China GDC SAP Community (FIN) 2013 IBM CorporationFI-財務會計-資金管理概覽培訓China GDC SAP Community (FIN)主講： Xu Zhi Ping （SAP 財務顧問）China GDC SAP Community (FIN) | Slide 2 /57 2013 IBM Corporation資金管理內容概覽資金管理內容概覽SAP的資金管理（的資金管理（TR）模塊包括：）模塊包括：v 現金管理(TR-CM)v 現金預算管理（TR-CBM）v 金融工具管理（ TR-TM ）v 貸款管理（ TR-LO ）v 市場風險管理

2、(TR-MRM)China GDC SAP Community (FIN) | Slide 3 /57 2013 IBM Corporation資金管理部門當前面對的挑戰(zhàn)資金管理部門當前面對的挑戰(zhàn)思考思考 針對管理層最緊要的問題是什么？China GDC SAP Community (FIN) | Slide 4 /57 2013 IBM Corporation運行良好的資金管理部門的最佳實踐運行良好的資金管理部門的最佳實踐China GDC SAP Community (FIN) | Slide 5 /57 2013 IBM Corporation內容安排v 現金管理 概念介紹 現金位置 流

3、動性預測 計劃 銀行對帳v 現金預算管理 概念介紹 現金流量表 內部銀行v 金融工具和貸款 概念介紹v 市場風險管理 概念介紹China GDC SAP Community (FIN) | Slide 6 /57 2013 IBM Corporation現金管理-概念介紹現金管理模塊主要用于監(jiān)控現金流入流出,零用現金及銀行存款的核算,保證資金流暢滿足付款承諾.現金管理和總帳(GL),銀行帳(Bank Ledger),應收應付(APAR),MM,SD模塊緊密結合,現金管理的基本功能有:(1) 和FI，Logistics?？炀o密結合從中獲得數據.(2) 電子銀行,鎖箱功能(Lockbox),銀行對

4、帳單(Bank Statement).(3) 現金集中(Cash concentration)(4) 現金集合庫,現金池(Cash Pooling), 是由一組形成上下級聯動關系的銀行帳戶和內部結算系統(tǒng)帳戶及其定義在這一組帳戶上的資金收付轉和相應記帳規(guī)則組成的。(5) 流動性預測(Liquidity Forecast)(6) 付款建議,現金支票等起息日(Value Date)China GDC SAP Community (FIN) | Slide 7 /57 2013 IBM Corporation現金管理-問題與目標確保企業(yè)足夠的流動性以支付到期確保企業(yè)足夠的流動性以支付到期的債務的債務對

5、過剩的現金頭寸進行有效的投資對過剩的現金頭寸進行有效的投資對現金的收支進行有效的管理對現金的收支進行有效的管理銀行帳戶太多，難以管理銀行帳戶太多，難以管理現金管理應以現金實際轉移日期為現金管理應以現金實際轉移日期為計算起點，而不是會計記帳日期計算起點，而不是會計記帳日期對未來的現金流有可信的預測對未來的現金流有可信的預測需要做現金計劃的工具需要做現金計劃的工具China GDC SAP Community (FIN) | Slide 8 /57 2013 IBM Corporation現金位置& 流動性預測比較現金位置以起息日 Value Date 為基準日期銀行科目銀行清帳科目付款通

6、知監(jiān)控銀行帳戶當前余額對未來幾天銀行帳戶的余額進行預測0 5 天流動性預測以計劃日期 Planning Date 為基準日期應收帳款應付帳款采購訂單銷售訂單現金計劃對企業(yè)未來幾周的現金收支流動進行預測為企業(yè)短期投資或融資提供有效數據1 24 周 以業(yè)務為起點的現金預測現金位置（FF7A）流動性預測（ FF7B）China GDC SAP Community (FIN) | Slide 9 /57 2013 IBM Corporation現金和流動性管理-數據源分配勾選了，就分配給現金位置相關，沒有勾選就與流動性預測相關China GDC SAP Community (FIN) | Slide

7、10 /57 2013 IBM Corporation現金和流動性管理-起息日勾選了定義缺省起息日,在payment(比如F-28,F-53)自動帶出起息日(value date), value date用于銀行科目和子科目,此類科目對應的字段狀態(tài)組一般是G005(FS00建科目主數據選擇).China GDC SAP Community (FIN) | Slide 11 /57 2013 IBM Corporation現金位置-起息日China GDC SAP Community (FIN) | Slide 12 /57 2013 IBM Corporation流動性預測-計劃日期 Chin

8、a GDC SAP Community (FIN) | Slide 13 /57 2013 IBM Corporation現金位置-銀行相關科目 設置：每個銀行帳戶建立一個總帳科目，并按照該銀行帳戶的是否到賬設立子科目（Subaccount），或稱銀行清帳科目（Clearing Account）。 目的：方便對帳方便分析行項目 操作：收付交易在清帳科目中過帳通過銀行對帳，結清清帳科目中的未清項在現金管理中可以顯示和監(jiān)控所有的銀行相關交易 數據分類：支票支付 B1轉帳支付 B2支票收入 B8客戶付款 B9其它B5票據貼現 CLChina GDC SAP Community (FIN) | Sli

9、de 14 /57 2013 IBM Corporation銀行科目主數據科目設置Level F0 for bank accountsLevel F1 for customers and vendorsLevels B1 to Bn for bank clearing accountsLevel CP, for example, for confirmed payment advice notesLevel UP, for example, for unconfirmed payment advice notesLevel NI, for example, for noted items公公司

10、司代代碼碼層層數數據據China GDC SAP Community (FIN) | Slide 15 /57 2013 IBM Corporation銀行帳號主數據舉例銀行碼銀行碼 Deutsche Bank Deutsche Bank 開戶行開戶行 10001000銀行帳號銀行帳號10501050銀行帳號銀行帳號10601060銀行帳號銀行帳號1000010010000100公司代碼公司代碼1000銀行科目銀行科目1銀行科目銀行科目2銀行科目銀行科目3China GDC SAP Community (FIN) | Slide 16 /57 2013 IBM Corporation銀行帳號主

11、數據系統(tǒng)設置China GDC SAP Community (FIN) | Slide 17 /57 2013 IBM Corporation顯示現金位置China GDC SAP Community (FIN) | Slide 18 /57 2013 IBM Corporation現金位置報表China GDC SAP Community (FIN) | Slide 19 /57 2013 IBM Corporation主要相關配置 報表中的分組報表中的分組 (Grouping)(Grouping) 計劃級別設置計劃級別設置 (Planning Level)(Planning Level)

12、定義現金管理科目名稱定義現金管理科目名稱 (Cash Management Account Name)(Cash Management Account Name)China GDC SAP Community (FIN) | Slide 20 /57 2013 IBM Corporation報表中的分組China GDC SAP Community (FIN) | Slide 21 /57 2013 IBM Corporation計劃級別設置 China GDC SAP Community (FIN) | Slide 22 /57 2013 IBM Corporation定義現金管理科目名稱

13、在現金管理中，可以為每個與現金位置相關的總帳科目定義一個名稱（在現金管理中，可以為每個與現金位置相關的總帳科目定義一個名稱（1010位位長）。在一個公司代碼中，現金管理科目名稱不能重復長）。在一個公司代碼中，現金管理科目名稱不能重復 在現金管理報表中將使用該名稱替代總帳科目編號在現金管理報表中將使用該名稱替代總帳科目編號 可以設置在現金管理中單獨使用的科目，沒有與之相對應的總帳科目，用以可以設置在現金管理中單獨使用的科目，沒有與之相對應的總帳科目，用以進行現金計劃工作進行現金計劃工作China GDC SAP Community (FIN) | Slide 23 /57 2013 IBM Co

14、rporation顯示流動性預測China GDC SAP Community (FIN) | Slide 24 /57 2013 IBM Corporation流動性預測報表China GDC SAP Community (FIN) | Slide 25 /57 2013 IBM Corporation主要相關配置 計劃級別設置計劃級別設置 (Planning Level)(Planning Level) 定義定義計劃組（計劃組（planning groups for customers and vendorsplanning groups for customers and vendors

15、）China GDC SAP Community (FIN) | Slide 26 /57 2013 IBM Corporation計劃級別設置 China GDC SAP Community (FIN) | Slide 27 /57 2013 IBM Corporation定義定義計劃組計劃組China GDC SAP Community (FIN) | Slide 28 /57 2013 IBM Corporation流動性預測中的數據分組預付款申請預收款申請應收帳款.國內大客戶國外大客戶關聯公司.?12China GDC SAP Community (FIN) | Slide 29 /5

16、7 2013 IBM Corporation流動性預測的基本原理企業(yè)出具銷企業(yè)出具銷售發(fā)票日期售發(fā)票日期2013/7/10發(fā)票付發(fā)票付款條件款條件15 天之內 2 % 的現金折扣30 天之內 1 % 的現金折扣45 天之內 凈到期客戶付款客戶付款歷史記錄歷史記錄平均拖欠日期5天預計到帳日預計到帳日2013/8/29China GDC SAP Community (FIN) | Slide 30 /57 2013 IBM Corporation流動性預測的作用甲分公司預測資金余額日期乙分公司預測資金余額日期.集團公司預測資金余額日期 流動性預測能幫助集團公司了解各地的資金供求狀況， 及時調撥資金

17、，達到在全集團范圍內資金的最合理化運用China GDC SAP Community (FIN) | Slide 31 /57 2013 IBM Corporation流動性預測的計劃級別 普通應收/應付的計劃級別缺省為：F1 其它計劃級別通過“特殊總帳標志”進行設置China GDC SAP Community (FIN) | Slide 32 /57 2013 IBM Corporation現金管理組 客戶客戶( (供應商供應商) )所屬的計劃組包含在客戶所屬的計劃組包含在客戶( (供應商供應商) )的主數據中的主數據中China GDC SAP Community (FIN) | Sli

18、de 33 /57 2013 IBM Corporation流動性預測報表中的層次結構China GDC SAP Community (FIN) | Slide 34 /57 2013 IBM Corporation備忘記錄類型 備忘記錄是現金管理人員進行計劃的工具 計劃類型備忘記錄的類型，定義了：-計劃級別-備忘記錄編號-是否自動過期-存檔期間China GDC SAP Community (FIN) | Slide 35 /57 2013 IBM Corporation創(chuàng)建備忘記錄 路徑：現金管理路徑：現金管理- -計劃計劃- -備注記錄備注記錄- -創(chuàng)建創(chuàng)建(FF63)(FF63)Chi

19、na GDC SAP Community (FIN) | Slide 36 /57 2013 IBM Corporation備忘清單FF6BFF7AChina GDC SAP Community (FIN) | Slide 37 /57 2013 IBM Corporation維護備忘記錄 為了在現金位置中不重復體現一筆現金收支，需要在適當的時候將備注記錄轉移(Transfer)，使之不再體現在現金位置中。 轉移備注記錄的方法： 手工轉移 在察看現金位置時 使用清單更改備注記錄 手工比較備注記錄和實際科目記帳 自動轉移 設定自動過期日 自動比較備注記錄和實際科目記帳China GDC SAP

20、Community (FIN) | Slide 38 /57 2013 IBM Corporation計劃銀行收支 預計3天后收到 3000元 制作收支計劃 在現金位置中 體現出該計劃 實際收到 3000元 會計記帳 計劃項目過期 在現金位置中正確體現China GDC SAP Community (FIN) | Slide 39 /57 2013 IBM Corporation銀行對帳原理中國銀行中國銀行RMB基本戶基本戶-未達未達12銀行碼銀行碼銀行帳號銀行帳號 幣別幣別公司代碼公司代碼期初余額期初余額期末余額期末余額交易代碼交易代碼 起息日起息日 憑證號憑證號 摘要摘要 金額金額 輸入金

21、額輸入金額銀行對帳單銀行對帳單銀行碼銀行碼銀行帳號銀行帳號 幣別幣別公司代碼公司代碼期初余額期初余額期末余額期末余額交易代碼交易代碼 起息日起息日 憑證號憑證號 摘要摘要 金額金額 輸入金額輸入金額銀行對帳單銀行對帳單 財務會計財務會計-總帳會計總帳會計借：銀行存款-中國銀行1-未達 貸：銀行存款-中國銀行1 財務會計財務會計-總帳會計總帳會計借：銀行存款-中國銀行1-未達 貸：銀行存款-中國銀行1 自動過帳自動過帳1,000,00020,00033,030293,04059,0304,220平時記帳平時記帳借：中國銀行RMB基本戶-未達 貸：應收帳款-A客戶中國銀行中國銀行RMB基本戶基本戶

22、-已達已達993,000銀行對帳銀行對帳1,0002,000abdca -企收銀未收企收銀未收b -企付銀未付企付銀未付c -銀收企未收銀收企未收d -銀付企未付銀付企未付借：中國銀行RMB基本戶-已達 貸：中國銀行RMB基本戶-未達China GDC SAP Community (FIN) | Slide 40 /57 2013 IBM Corporation銀行對帳單流程 銀行對帳單輸入系統(tǒng)的形式：自動導入手工輸入 一般對帳流程：輸入對帳單對帳單過帳(post)運行過帳的批輸入(batch input session)運行自動清帳程序手工清賬China GDC SAP Community

23、(FIN) | Slide 41 /57 2013 IBM Corporation手工輸入對帳單 路徑：會計路徑：會計/ /金庫金庫/ /現金管理現金管理/ /收入收入/ /手工銀行報表手工銀行報表/ /輸入輸入 TCD:FF67 TCD:FF67控制輸入屏幕格式控制過帳方式通過內部名稱查尋銀行帳戶此處可以控制是否使用內部 ID 或外部帳號確定銀行帳戶。若選中此參數，系統(tǒng)通過內部開戶行 ID 和帳戶明細搜索銀行帳戶。在系統(tǒng)配置中維護 ID。若未選中此參數，系統(tǒng)通過外部銀行帳號和外部銀行代碼搜索銀行帳戶（通常是銀行編號）。China GDC SAP Community (FIN) | Slide

24、 42 /57 2013 IBM Corporation手工輸入對帳單2China GDC SAP Community (FIN) | Slide 43 /57 2013 IBM Corporation手工輸入對帳單3交易：控制記帳流入用正數流出用負數China GDC SAP Community (FIN) | Slide 44 /57 2013 IBM Corporation銀行對帳程序介紹點擊SAP資金管理的核心基礎功能是銀行對帳單。SAP的銀行對帳單分為手工銀行對帳單和電子銀行對帳單。手工銀行對帳單就是先手工輸入銀行出具的對帳單，然后在系統(tǒng)中進行對帳。在SAP系統(tǒng)中可以維護各種手工銀行

25、對帳單的格式。電子銀行對帳單是指企業(yè)和銀行通過一個標準的格式，由銀行把電子格式的對帳單傳給企業(yè)，企業(yè)直接上載對帳單，無需手工操作。在中國，由于沒有統(tǒng)一的標準格式，一般需要得到銀行的電子文件格式，開發(fā)導入接口。China GDC SAP Community (FIN) | Slide 45 /57 2013 IBM Corporation銀行對帳程序介紹2點擊點擊自動對帳，系統(tǒng)會根據“業(yè)務類型（即收款還是付款）”，“分配”，“金額”三個字段的值做自動匹配，自動勾對如下：China GDC SAP Community (FIN) | Slide 46 /57 2013 IBM Corporatio

26、n銀行對帳程序介紹3點擊點擊保存保存，系統(tǒng)會顯示對帳成功。銀行帳和企業(yè)帳已匹配的帳目會消失。如果發(fā)現有錯誤的對賬，選擇錯誤對帳的兩條記錄，點沖銷沖銷按鈕這兩條記錄會在“已對已對”界面消失重新返回到“未對未對”帳的界面。系統(tǒng)會提示沖銷成功 China GDC SAP Community (FIN) | Slide 47 /57 2013 IBM Corporation現金預算管理資金管理是現代企業(yè)管理的一項重要內容。企業(yè)的很多問題都和資金管理相關。比如，如何降低庫存是管理中極為關鍵的問題。降低庫存的一個主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業(yè)發(fā)展，向銀行貸款幾乎是每個企業(yè)的必經之路，但銀

27、行貸款對利息卻又使企業(yè)的財務費用急劇上升，即便是股份制企業(yè)，可以通過公開市場籌措到大量資金，但是面對資本市場，卻仍然存在一個投資回報的問題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關系，是企業(yè)面臨的一大課題。企業(yè)一方面要保持資金適當的流動性以應付到期的債務，另一方面又必須有效地降低資金占壓成本。在某些行業(yè)，比如商貿行業(yè)，高效的資金流管理和物流管理構成了企業(yè)的核心競爭力China GDC SAP Community (FIN) | Slide 48 /57 2013 IBM Corporation集成環(huán)境下的資金管理-會計科目的層次 會計科目的層次會計科目的層次 在財務會計中，我們通常會對會計科目進行一

28、定的分類，比如資產類，負債類，在財務會計中，我們通常會對會計科目進行一定的分類，比如資產類，負債類，權益類或損益類。但在資金管理中對于會計科目存在另一種視角權益類或損益類。但在資金管理中對于會計科目存在另一種視角China GDC SAP Community (FIN) | Slide 49 /57 2013 IBM Corporation集成環(huán)境下的資金管理銷售出庫銷售出庫借：產品銷售成本 收入支出層 貸：庫存商品 收入支出層生成發(fā)票生成發(fā)票借：應收帳款-該客戶明細 應收應付層 貸：產品銷售收入 收入支出層 應交稅金 收入支出層收到銷售貨款收到銷售貨款借：銀行存款 現金層 貸：應收帳款-該客

29、戶明細 應收應付層思考：思考：銷售出庫業(yè)務是否對資金管理產生影響？上述那筆業(yè)務對資金管理產生影響？（跨越了不同的會計科目層次）上述那筆業(yè)務對資金管理產生影響，并且形成了現金流？China GDC SAP Community (FIN) | Slide 50 /57 2013 IBM Corporation現金流量表和其他國家的現金流量表相比，我國的現金流量表要求同時使用直接法和間接法編制，并且一般國家作為選擇補充資料的直接法更是作為正式表項，同時要將間接法的過程作為附表一同報送。直接法就是從每一筆現金（廣義）的收支中通過現金發(fā)生的動因歸集到現金流量表中；凈利潤是以權責發(fā)生制為基礎的，而現金流量

30、是以收付實現制為基礎的。間接法的基本原理就是以企業(yè)報告期內按照權責發(fā)生制計算的凈利潤為起點，經過對有關項目的調整，轉換為按照收付實現制計算出來的企業(yè)當期經營活動產生的現金凈流量的方法China GDC SAP Community (FIN) | Slide 51 /57 2013 IBM Corporation現金流量表的實現方式SAP R/3出具現金流程表的方法分為承諾項目法與原因代碼法。 方法一：承諾項目法 承諾項目法，應用于TR (ECC6中為PSM模塊)預算模塊，承諾項目實際上即預算科目, 預算科目和會計科目并不一一對應，預算科目的明細程度和預算深度相關，比如在某個 項目中預算只需要區(qū)

31、分材料和人工，則材料類科目和職工薪酬都只要對應到兩個承諾 項目就行。方法二：原因代碼法 在憑證輸入的時候，對于涉及到與貨幣資金相關的憑證時候， 規(guī)定原因代碼作為必須輸入的項目。通過字段狀態(tài)組（field status）和記帳碼（posting key）實現原因代碼 的必須輸入。然后通過正確的報表邏輯出具準確的現金流量表。China GDC SAP Community (FIN) | Slide 52 /57 2013 IBM Corporation資金管理層次概覽資金管理層次概覽China GDC SAP Community (FIN) | Slide 53 /57 2013 IBM Corporation金融工具和貸款 不論是在資金管理（不論是在資金管理（TR）還是在集團金融管理（）還是在集團金融管理（CFM）中，貸款都是作為）中，貸款都是作為金融交易管理中的一種工具。在金融交易管理中的一種工具。在SAP中使用產品種類（中使用產品種類（Product Types）來管）來管理各種金融產品。主要的金融產品分為貨幣市場（理各種金融產品。主要的金融產