基于XBRL標(biāo)準(zhǔn)的上市公司信息披露體系上海證券交易所黃宏彬8月18日課件

1、基于基于XBRL上海證券交易所上海證券交易所黃宏彬黃宏彬 2004年年8月月18日日 項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目背景簡介 基于基于XBRL標(biāo)準(zhǔn)的上市公司信息披露系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的上市公司信息披露系統(tǒng) 下一步計(jì)劃下一步計(jì)劃 挑戰(zhàn)與機(jī)遇挑戰(zhàn)與機(jī)遇基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目背景簡介 現(xiàn)有信息披露方式存在的一些問題：現(xiàn)有信息披露方式存在的一些問題：4PDF文件格式，數(shù)據(jù)難以有效利用4重復(fù)數(shù)據(jù)加工，信息共享效率較低4信息準(zhǔn)確性和可靠性不高4信息披露文件審核工作量大4信息交換和管理難度較大4項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目背景簡介 證券業(yè)應(yīng)用證券業(yè)應(yīng)用XBRL標(biāo)準(zhǔn)的客觀有利條件標(biāo)準(zhǔn)的客觀有

2、利條件4信息化水平高，計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)設(shè)施先進(jìn)4人才優(yōu)勢，平均學(xué)歷水平高，員工隊(duì)伍年輕4已有一套較為完整的信息披露體系上市公司交易所報(bào)紙媒體中介機(jī)構(gòu)4對外交往和國際化步伐較快，中國證監(jiān)會(huì)與24個(gè)境外機(jī)構(gòu)簽訂了MOU，上證所與世界9大交易所簽訂了MOU4基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目背景簡介證券業(yè)應(yīng)用證券業(yè)應(yīng)用XBRL標(biāo)準(zhǔn)的主觀努力標(biāo)準(zhǔn)的主觀努力41999年8月，XBRL國際指導(dǎo)委員會(huì)成立；2000年7月份XBRL1.0標(biāo)準(zhǔn)頒布42002年5月，中國證監(jiān)會(huì)開始牽頭研究XBRL標(biāo)準(zhǔn)，并著手制定上市公司信息披露電子化規(guī)范42003年1月，“上市公司信息披露電子

3、化規(guī)范”工作小組籌備會(huì)議在廣東清遠(yuǎn)召開42003年7月，“上市公司信息披露電子化規(guī)范”工作小組第二次工作會(huì)議在吉林延吉召開42003年9月，上市公司信息披露電子化規(guī)范初稿完成，并在珠海召開標(biāo)準(zhǔn)討論會(huì)議42003年12月，上市公司信息披露電子化規(guī)范上報(bào)國家金融標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)4基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目背景簡介項(xiàng)目背景簡介上海證券交易所的應(yīng)用實(shí)踐上海證券交易所的應(yīng)用實(shí)踐42003年9月，珠海會(huì)議后上證所成立由上市公司部、新信息系統(tǒng)組、技術(shù)中心、信息中心、信息公司等部門人員參加的工作小組，全面負(fù)責(zé)實(shí)施該標(biāo)準(zhǔn)42003年10月，上證所召開XBRL研討會(huì)，邀請中科院、

4、普華永道和FACTIVA的專家對上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)進(jìn)行論證42003年11月，上證所開始實(shí)施基于XBRL的上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)42003年12月，年度報(bào)告摘要標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)開發(fā)完畢42004年1月，選定50家上海本地上市公司進(jìn)行應(yīng)用試點(diǎn)42004年3月，上證所在上市公司披露2004年第一季度季報(bào)期間全面推廣標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)42004年7月，上證所要求所有上市公司采用符合XBRL和“上市公司信息披露電子化規(guī)范“的報(bào)送系統(tǒng)制作半年報(bào)摘要。基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)系統(tǒng)目標(biāo)系統(tǒng)目標(biāo) 提高

5、信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性提高信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性 提高提高信息共享、生成、提取、分析和交換效率，節(jié)約信息共享、生成、提取、分析和交換效率，節(jié)約社會(huì)成本社會(huì)成本 提供與國際其他證券市場交流和數(shù)據(jù)共享的有效手段提供與國際其他證券市場交流和數(shù)據(jù)共享的有效手段 提供服務(wù)，幫助中小投資者保護(hù)切身利益提供服務(wù)，幫助中小投資者保護(hù)切身利益基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)的原則系統(tǒng)建設(shè)的原則 遵循遵循XBRL國際標(biāo)準(zhǔn)（國際標(biāo)準(zhǔn)（采用采用XBRL2.0標(biāo)準(zhǔn)，并計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，并計(jì)劃根據(jù)根據(jù)XBRL2.1標(biāo)準(zhǔn)對電子化規(guī)范進(jìn)行修訂標(biāo)準(zhǔn)對電子化規(guī)范進(jìn)行修訂） 分步推進(jìn)，分階段實(shí)施

6、（四個(gè)階段逐步實(shí)施）分步推進(jìn)，分階段實(shí)施（四個(gè)階段逐步實(shí)施） 引入國際專家和顧問（如聘請引入國際專家和顧問（如聘請Mr. Walter and William Gee對項(xiàng)目進(jìn)行評估）對項(xiàng)目進(jìn)行評估） 學(xué)習(xí)和實(shí)踐相結(jié)合（如請學(xué)習(xí)和實(shí)踐相結(jié)合（如請PWC培訓(xùn)、翻譯相關(guān)資培訓(xùn)、翻譯相關(guān)資料料） 減輕上市公司的負(fù)擔(dān)（如格式轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)校驗(yàn)）減輕上市公司的負(fù)擔(dān)（如格式轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)校驗(yàn)）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)的步驟：系統(tǒng)建設(shè)的步驟： 2004年年度報(bào)年年度報(bào)告全文應(yīng)用告全文應(yīng)用2004年年半年報(bào)摘半年報(bào)摘要全面使要全面使用用2004年一季年一季報(bào)全面推廣報(bào)全面推廣

7、2003年年度報(bào)年年度報(bào)告摘要試點(diǎn)告摘要試點(diǎn)基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)系統(tǒng)的體系架構(gòu)系統(tǒng)的體系架構(gòu) 公開發(fā)行證券的公司公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則準(zhǔn)則XBRL Instance Document網(wǎng)絡(luò)瀏覽網(wǎng)絡(luò)瀏覽Excel分析分析應(yīng)應(yīng)用用工具工具XBRL實(shí)實(shí)例文例文檔檔轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換器器上市公司定期上市公司定期報(bào)報(bào)告告模板模板上市公司信息披露上市公司信息披露電子化規(guī)范電子化規(guī)范基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)系統(tǒng)的組成系統(tǒng)的組成 上市公司端：填報(bào)模板、校驗(yàn)功能、格式轉(zhuǎn)換上市公司端：填報(bào)模板、校驗(yàn)功能、格式轉(zhuǎn)換

8、交易所端：報(bào)表校驗(yàn)、審核、實(shí)例文檔生成交易所端：報(bào)表校驗(yàn)、審核、實(shí)例文檔生成 前端應(yīng)用：網(wǎng)站數(shù)據(jù)下載、查詢、圖形展示前端應(yīng)用：網(wǎng)站數(shù)據(jù)下載、查詢、圖形展示基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)上市公司端上市公司端 按照公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式按照公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則設(shè)計(jì)填報(bào)模板，置于網(wǎng)站供上市公司下載準(zhǔn)則設(shè)計(jì)填報(bào)模板，置于網(wǎng)站供上市公司下載 依據(jù)上市公司信息披露電子化規(guī)范對上市公依據(jù)上市公司信息披露電子化規(guī)范對上市公司披露的信息進(jìn)行定義，但目前該規(guī)范只定義了司披露的信息進(jìn)行定義，但目前該規(guī)范只定義了工業(yè)企業(yè)的分類信息（工業(yè)企業(yè)的分類信息（T

9、axonomy）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)上市公司端：模板下載上市公司端：模板下載基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)上市公司端：上市公司端：模板填寫模板填寫基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)交易所端交易所端 XBRL實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換、生成和校驗(yàn)工具實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換、生成和校驗(yàn)工具 財(cái)務(wù)報(bào)表審核工具財(cái)務(wù)報(bào)表審核工具基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)交易所端：交易所端：XBRL實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)交易所端：交易所端：XBRL實(shí)例文實(shí)

10、例文檔生成檔生成交易所端：交易所端： 已生成實(shí)例文檔已生成實(shí)例文檔42003年年度報(bào)告摘要XBRL實(shí)例文檔118份42004年一季度季報(bào)正文XBRL實(shí)例文檔739份 已公布實(shí)例文檔已公布實(shí)例文檔4上證50指數(shù)45只樣本股2002年、2003年年報(bào)和半年報(bào)摘要實(shí)例文檔基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)交易所端交易所端:財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表審核工具審核工具基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表審核工具的作用：財(cái)務(wù)報(bào)表審核工具的作用： 提高報(bào)表審核效率，平均提高報(bào)表審核效率，平均30分鐘完成一家公司財(cái)分鐘完成一家公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審核工作務(wù)報(bào)表的審核工

11、作 2003年報(bào)審核中發(fā)現(xiàn)近年報(bào)審核中發(fā)現(xiàn)近6%的上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表存的上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表存在問題在問題 2004年一季報(bào)審核中發(fā)現(xiàn)近年一季報(bào)審核中發(fā)現(xiàn)近2%的上市公司財(cái)務(wù)報(bào)的上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表存在問題表存在問題基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)前端應(yīng)用和網(wǎng)上展示前端應(yīng)用和網(wǎng)上展示基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果2003年年報(bào)摘要試點(diǎn)年年報(bào)摘要試點(diǎn)基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果2003年年報(bào)摘要試點(diǎn)年年報(bào)摘要試點(diǎn)基于基于

12、XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果2004年第一季度季報(bào)推廣年第一季度季報(bào)推廣基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)項(xiàng)目成果項(xiàng)目成果 2004年半年報(bào)摘要正在全面推廣年半年報(bào)摘要正在全面推廣1300多家上市公司，總市值4萬億人民幣，占GDP近35% （滬深兩個(gè)證券市場）投資者開戶近7000萬戶（滬深兩個(gè)證券市場）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統(tǒng)的上市公司信息披露系統(tǒng)下一步計(jì)劃：下一步計(jì)劃： 建立建立XBRLCN組織，吸引更多的社會(huì)力量參與到標(biāo)組織，吸引更多的社會(huì)力量參與到標(biāo)準(zhǔn)的推廣應(yīng)用中來準(zhǔn)的推廣應(yīng)用中來 第一步目標(biāo)：上市公司定期報(bào)告全文第一步目標(biāo)：上市公司定期報(bào)告全文 第二步目標(biāo)：臨時(shí)公告信息披露第二步目標(biāo)：臨時(shí)公告信息披露 第三步目標(biāo)：基金、期貨行業(yè)信息披露第三步目標(biāo)：基金、期貨行業(yè)信息披露 探索與其他政府部門和機(jī)構(gòu)合作，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，推探索與其他政府部門和機(jī)構(gòu)合作，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，推動(dòng)動(dòng)XBRL在