財務(wù)工作思路以及管控財務(wù)風(fēng)險措施

1、財務(wù)工作的思路與財務(wù) 風(fēng)險的管控財務(wù)工作思路明確管理目標(biāo)在財務(wù)管理整體目標(biāo)的前提下,即實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化、每股收益最大化、股東權(quán)益最大化的基礎(chǔ)上根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況確定總體以及階段性目標(biāo)。財務(wù)管理的目標(biāo)在成本效益原則的指導(dǎo)下，應(yīng)兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業(yè)關(guān)系密切的利益主體，這樣企業(yè)才能長久發(fā)展，否則，忽視其他相關(guān)利益主體，必然導(dǎo)致矛盾沖突，最終損害企業(yè)的價值，導(dǎo)致失敗。在確立管理目標(biāo)之前先給財務(wù)工作有一個定位財務(wù)定位1、服務(wù)：提供會計(jì)信息要真是可靠，提高服務(wù)質(zhì)量，否則財務(wù)工作難以被他人認(rèn)同，就難以發(fā)揮財務(wù)管理的作用。2、管理：梳理、協(xié)調(diào)、溝通和規(guī)范各項(xiàng)工作的流程。3、監(jiān)控：利用自身職能對資

2、金、存貨、往來、成本、費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。4、參謀：財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過分析、建議，對企業(yè)的經(jīng)營、內(nèi)部控制、管理和發(fā)展出謀劃策?？傮w目標(biāo)1、 資本運(yùn)作：要在現(xiàn)金的流動性和盈利能力之間做出抉擇，使利潤最大化或企業(yè)價值最大化，加強(qiáng)資金管理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為本企業(yè)建設(shè)提供財務(wù)支持。進(jìn)一步發(fā)揮公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮融資理財功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為公司建設(shè)提供財務(wù)支持。2、分析決策：加強(qiáng)分析決策能力，對不同方案的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比較，全面權(quán)衡利弊，從中選擇最優(yōu)方案的

3、過程。它是財務(wù)管理的核心。3、財務(wù)預(yù)算：以財務(wù)決策的結(jié)果為依據(jù)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個方面進(jìn)行規(guī)劃的過程。財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容有籌資預(yù)算、投資預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、銷售收入預(yù)算和利潤預(yù)算等。4、財務(wù)控制：通過財務(wù)控制以確保財務(wù)預(yù)算的完成。財務(wù)控制的內(nèi)容主要有籌資控制、投資控制、貨幣資金收支控制、成本費(fèi)用控制和利潤控制。階段性目標(biāo)1、 完善銷售、采購系統(tǒng)的規(guī)范：（ 1）加強(qiáng)對合同、發(fā)票的規(guī)范管理，分類存放歸檔。（ 2）加強(qiáng)往來賬款的核算管理。（ 3） 提高對財務(wù)軟件的操作能力，避免出現(xiàn)重大操作失誤。（ 4）嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。2、 完善工程核算規(guī)范：（ 1）加強(qiáng)對合同、發(fā)票的規(guī)范管理，分類存放歸

4、檔。（ 2）加強(qiáng)在建工程、固定資產(chǎn)管理。（ 3）嚴(yán)格執(zhí)行付款審核制度。3、 完善成本、費(fèi)用核算規(guī)范：（ 1）嚴(yán)格控制劃入成本、費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)列入成本的開支都不得計(jì)入產(chǎn)品成本，注意費(fèi)用的總額，不能過多也不能太少。（ 2）做好存貨的統(tǒng)計(jì)與結(jié)轉(zhuǎn)。二、財務(wù)體系框架清晰，職責(zé)明確1、 組織設(shè)置各財務(wù)人員在嚴(yán)守規(guī)定規(guī)范同時，完成自己本職工作。（ 1）核算主管：總體把關(guān)，財務(wù)報表編制、納稅申報、憑證審核。（ 2）銷售、采購會計(jì)：客戶供應(yīng)商往來核算，發(fā)票合同日常管理。（ 3）費(fèi)用會計(jì)：嚴(yán)格執(zhí)行各類報銷制度規(guī)定，資產(chǎn)管理監(jiān)督，非往來業(yè)務(wù)單據(jù)核算入賬。（ 4）工程會計(jì)：認(rèn)真統(tǒng)計(jì)工程投入支出，負(fù)責(zé)工程臺賬、工程

5、類合同發(fā)票、往來款。在建工程以及日后在建工程轉(zhuǎn)固等。（ 5）出納：及時準(zhǔn)確進(jìn)行公司現(xiàn)金收支銀行結(jié)算，資金日清月結(jié)。2、 人員培養(yǎng)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施財務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的發(fā)展要求，積極實(shí)施財務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善各級財會人員知識結(jié)構(gòu)，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財會人才，為我公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)管理隊(duì)伍。3、 實(shí)行委派制及A、 B 崗位制財務(wù)部崗位設(shè)置A、 B 崗應(yīng)對人員的變化，以保證工作的持續(xù)性，即B 崗人員同時也是A 崗的預(yù)備人員，當(dāng)A 崗人員休息或變動時，B 崗人員能夠接手A 崗的工作。管控財務(wù)風(fēng)險%理解

6、財務(wù)風(fēng)險1、 風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，對風(fēng)險所作的定性判 ,風(fēng)險識別是風(fēng)險管理程序的基礎(chǔ)。財務(wù)風(fēng)險主要包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、存貨管理風(fēng)險。（ 1）籌資風(fēng)險：指的是由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務(wù)成果帶來的不確定性。（ 2）投資風(fēng)險：企業(yè)投入一定資金后，因市場需變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險。（ 3）經(jīng)營風(fēng)險：在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、銷各個環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價值的變動。（ 4）存貨管理風(fēng)險：企業(yè)保持一定量的存貨對于其進(jìn)行正常生產(chǎn)來說是至關(guān)重要的，但如何確定最優(yōu)庫存量是一個比較棘手的問題，存貨太多

7、會導(dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用企業(yè)資金，風(fēng)險較高；存貨太少又可能導(dǎo)致原料供應(yīng)不及時，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴(yán)重時可能造成對客戶的違約，影響企業(yè)的信譽(yù)。2、風(fēng)險度量風(fēng)險度量是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方法，對風(fēng)險的大小進(jìn)行計(jì)量的過程。在不同的時間、不同的發(fā)生地點(diǎn)，風(fēng)險及發(fā)生損失的程度是有差別的。準(zhǔn)確地度量風(fēng)險程度與差別就成為提高風(fēng)險管理效率、質(zhì)量的關(guān)鍵性因素。3、主要財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)速動比率（短期償債能力）、資產(chǎn)負(fù)債率（資本結(jié)構(gòu)）、股東權(quán)益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。二、管控財務(wù)風(fēng)險1、規(guī)避財務(wù)風(fēng)險通過判斷風(fēng)險產(chǎn)生的條件和影響程度，預(yù)測風(fēng)險程度對公司風(fēng)險承受能力，并且掌握財務(wù)活動予以回避。2、預(yù)防財務(wù)風(fēng)險嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)管理制度規(guī)范，建 立與完善往來賬款控制制度。通過簽訂合同或協(xié)議等文件，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，包括投資、銷售、采購、結(jié)算等。3、分散財務(wù)風(fēng)險選擇不同的投資項(xiàng)目、時間、融資方式進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的分散。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生資金不足的困難時，可以采取發(fā)行股票、發(fā)行債券或銀行借款等方式來籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財務(wù)費(fèi)用。4、轉(zhuǎn)移財務(wù)風(fēng)險 采用保險法：與保險公司進(jìn)行協(xié)商比較保險成本與獲得收益覺得是否運(yùn)用。 轉(zhuǎn)包法：對于公司不熟悉的經(jīng)營活動可由一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門去完