企業(yè)財務盡職調(diào)查清單(實用版)

1、【精品文檔】如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學習與交流企業(yè)財務盡職調(diào)查清單(實用版).精品文檔.企業(yè)財務盡職調(diào)查清單（實用版）一、財務相關內(nèi)控制度及執(zhí)行情況調(diào)查1、管理規(guī)章制度。例：1、財務管理制度；2、會計核算管理制度；3、銷售管理制度；4、研發(fā)管理制度；5、質(zhì)量管理制度；6、職員聘用、管理辦法；7、企業(yè)標準；8、質(zhì)量認證；9、重大投資決策管理辦法；10、關聯(lián)交易決策管理辦法。（根據(jù)企業(yè)自身的情況提供，包括但不限于上述管理制度。如沒有不用現(xiàn)編。）2、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄3、公司管理手冊4、內(nèi)部控制訪談記錄5、對關鍵流程控制活動與措施運行有效性的抽樣驗證記錄6、公司內(nèi)部審計的建

2、立與運行情況7、公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評價8、ISO9000等程序性執(zhí)行文件及其執(zhí)行記錄表等二、財務指標分析和財務風險調(diào)查1、公司報告期內(nèi)主要財務指標2、公司報告期內(nèi)盈利、償債、營運能力和現(xiàn)金流量分析3、收入分類明細表及其變動分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分析4、按產(chǎn)品類別、地域等特征計算的毛利率及其變化分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分析5、公司銷售費用、管理費用、財務費用明細表6、銷售費用、管理費用與財務費用占營業(yè)收入的比重及變化分析，與同行業(yè)類似公司或產(chǎn)品的比較分析。金融圈的干貨文章、模塊知識、實務課程助您成為金融界的實力派！歡迎關注金融干貨公眾號

3、。三、應收款項調(diào)查（一）應收賬款1、應收賬款明細表2、應收賬款賬齡分析及壞賬準備明細表3、應收賬款壞賬準備計提表4、應收賬款詢證函5、大額應收賬款余額情況，真實性及回收可能性分析6、其他應收款7、其他應收款明細表8、其他應收款賬齡分析及壞賬準備明細表9、其他應收款詢證函10、大額其他應收款余額情況、真實性及回收可能性分析（二）預付賬款1、預付賬款明細表2、預付賬款賬齡分析表3、大額預付賬款余額情況、真實性4、預付賬款詢證函（三）應收票據(jù)1、應收票據(jù)清單2、應收票據(jù)取得、背書、抵押和貼現(xiàn)情況四、存貨調(diào)查1、存貨明細表2、存貨構成表、賬齡表3、存貨盤點表4、存貨真實性分析、賬齡分析與構成分析五、投

4、資調(diào)查1、公司投資決策程序與實際執(zhí)行情況2、公司對外投資管理辦法3、報告期內(nèi)公司對外投資決策及實際執(zhí)行情況（股東會、董事會和總經(jīng)理辦公會等有權審批機構的決議，涉及需要相關政府部門批準的，請?zhí)峁┫鄳呐鷾饰募热绨l(fā)改委、環(huán)保局等）4、投資協(xié)議5、投資會計核算情況6、被投資公司基本情況、被投資公司基本證照、被投資公司工商檔案7、被投資公司報告期的財務報表、審計報告8、購買或出售被投資公司股權時的財務報告、審計報告及評估報告六、固定資產(chǎn)調(diào)查1、固定資產(chǎn)明細表（如房屋、車輛、設備等），請一并提供相關資產(chǎn)權屬證書2、按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細表3、固定資產(chǎn)計價政策、折舊政策、使用年限及殘值率情況4

5、、固定資產(chǎn)折舊重新計算表5、固定資產(chǎn)實際運行情況、固定資產(chǎn)構建及處置情況、固定資產(chǎn)盤點表6、固定資產(chǎn)成新率及是否面臨淘汰、更新、大修、技術升級等分析七、無形資產(chǎn)調(diào)查1、商標、專利、非專利技術、版權、特許經(jīng)營權等無形資產(chǎn)權屬證明文件，是否存在糾紛2、無形資產(chǎn)明細表（包括數(shù)量、取得情況、實際使用情況、使用期限或保護期、最近一期末賬面價值）3、無形資產(chǎn)攤銷測試表4、無形資產(chǎn)計價政策、攤銷方法與攤銷年限八、資產(chǎn)減值準備調(diào)查1、各項資產(chǎn)減值準備計提方法2、各項資產(chǎn)減值準備計提、沖銷、轉(zhuǎn)回的審批程序及執(zhí)行情況3、各項資產(chǎn)減值準備計提、沖銷、轉(zhuǎn)回明細4、各項資產(chǎn)減值準備計提情況是否與公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符合的

6、說明九、資產(chǎn)評估調(diào)查1、資產(chǎn)評估報告書十、應付款項調(diào)查1、應付賬款，應付賬款明細表、應付款項賬齡分析表、應付賬款詢證函2、其他應付款，其他應付款明細表、其他應付款賬齡分析表3、預收賬款，預收賬款明細表、預收賬款賬齡分析表十一、收入調(diào)查1、公司實際采用的收入確認具體方法及其合規(guī)性說明2、公司銷售模式及其對公司收入確認的影響3、收入真實性分析調(diào)查4、收入截止性測試5、補貼收入的銀行收款單據(jù)，申請、批復及相關證明文件十二、成本調(diào)查1、生產(chǎn)成本核算方法2、主要產(chǎn)品或服務成本明細表3、結合公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場和同行業(yè)企業(yè)情況的成本合理性說明4、成本結轉(zhuǎn)及時性說明十三、費用調(diào)查1、廣告費，廣告費明細表2

7、、廣告合同3、研發(fā)費用明細表4、利息費用明細表5、研發(fā)費用、利息費用資本化情況明細表及合規(guī)性分析6、短期借款明細表7、借款合同8、財務費用明細表十四、非經(jīng)常性損益調(diào)查1、非經(jīng)常性損益明細表2、大額非經(jīng)常性損益真實性說明3、非經(jīng)常性損益占利潤總額比例及非經(jīng)常性損益對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響十五、股利分配政策調(diào)查1、股利分配政策2、公司最近兩年股利分配情況3、公司股份公開轉(zhuǎn)讓后股利分配政策十六、合并財務報表調(diào)查1、合并范圍及確定依據(jù)2、子公司會計政策、會計期間及為編制合并報表進行的調(diào)整情況3、合并會計報表抵消分錄十七、關聯(lián)交易調(diào)查1、公司股權結構圖2、關聯(lián)方及關聯(lián)方關系列表、主要關聯(lián)方的工商登記資料3、關聯(lián)方及關聯(lián)方關系列表4、主要關聯(lián)法人工商登記資料匯總5、關聯(lián)交易管理辦法6、關聯(lián)交易7、關聯(lián)交易統(tǒng)計表8、主要關聯(lián)方交易合同及會計憑證9、關聯(lián)方交易價格的確定方法及其公允性說明10、關聯(lián)方銷售或采購在公司銷售總額或采購總額中占比，關聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比重11、對關聯(lián)方應收、其他應收款項占公司應收、應付款項的比