企業(yè)業(yè)務外包內(nèi)部控制流程匯編【4條流程4份表單】

1、企業(yè)業(yè)務外包內(nèi)部控制流程匯編2.非核心業(yè)務外包申請流程控制表14. 1業(yè)務外包與審批控制14. 1. 1核心業(yè)務外包申請流程1.核心業(yè)務外包申請流程與風險控制圖核心業(yè)務外包申請流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階段董事會審計委員會總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門如果業(yè)務外包需求調(diào)查計劃制訂不審批利實現(xiàn)如果核心業(yè)務外包未經(jīng)適當審合理，使企業(yè)不能順利開展業(yè)務外包需 求調(diào)查，可能導致企業(yè)生產(chǎn)計劃無法順組織開展 需求調(diào)查提交業(yè)務外 包需求調(diào)查 報告確認核心 業(yè)務外包擬訂業(yè)務外 包需求調(diào)查 計劃開始J1分析識別如果企業(yè)某些核心業(yè) 務外包違反國家法 律，可能會遭受外部 處罰并帶

2、來經(jīng)濟損失 和信譽損失D1參與D2核或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生 重大差錯或舞弊、欺詐行為而使 企業(yè)遭受損失./3編寫核心 業(yè)務外包 申請書V人開展核心業(yè) 務外包工作審議 FD3核心業(yè)務外包申請流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D21 .企業(yè)根據(jù)其自身的實際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計劃制訂業(yè)務外包需求調(diào)查計劃，確定外包業(yè)務的范圍和目標2 .企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務按照同企業(yè)核心能力的關(guān)聯(lián)度來劃分企業(yè)外包業(yè)務類型，當關(guān)聯(lián)度超過某個特定值時就定為核心業(yè)務，反之就是非核心業(yè)務D33.企業(yè)核心業(yè)務外包，應當提交董事會及其審計委員會審議通過后方可實施相關(guān)規(guī)范應建規(guī)范業(yè)務外包管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應

3、用指引中華人民共和國公司法中華人民共和國合同法文件資料業(yè)務外包需求調(diào)查計劃業(yè)務外包需求調(diào)查報告核心業(yè)務外包申請書責任部門及責任人董事會、審計委員會、歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、審計委員會工作人員、歸口管理部門相關(guān)人員14. 1. 2非核心業(yè)務外包申請流程1.非核心業(yè)務外包申請流程與風險控制圖業(yè)務風險非核心業(yè)務外包申請流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分董事長歸口管理部門相關(guān)部門總經(jīng)理開始如果業(yè)務外包需求調(diào)查計劃制訂不審批X1組織開展 需求調(diào)查合理，會使企業(yè)不能順利開展業(yè)務外包 需求調(diào)查，可能導致企業(yè)生產(chǎn)計劃無法 順利實現(xiàn)如果非核心業(yè)務外包未經(jīng)適當 審核，可能會產(chǎn)生重大差

4、錯或舞 弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受 損失3審批如果不能夠按照企業(yè) 核心價值和戰(zhàn)略方向 正確地確定本企業(yè)的 非核心業(yè)務，可能會 給企業(yè)帶來損失擬訂業(yè)務外包需求調(diào)查計劃分析識別提交業(yè)務外包需求調(diào)查報告確認非核心業(yè)務外包編寫非核心業(yè)務外包申請書執(zhí)行非核心業(yè)務外包結(jié)束D1D2D3非核心業(yè)務外包申請流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D21 .企業(yè)根據(jù)自身的實際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計劃制訂業(yè)務外包需求調(diào)查計劃，確定外包業(yè)務的范圍和目標2 .企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務按照同企業(yè)核心能力的關(guān)聯(lián)度來分析企業(yè)的業(yè)務，關(guān)聯(lián)度超過某個特定值就認為是核心業(yè)務，反之就是非核心業(yè)務D33.非核心業(yè)務或涉及金額較小的業(yè)

5、務外包，應當由相關(guān)部門在授權(quán)范圍內(nèi)提出申請，報董事長審批通過后實施相關(guān)規(guī)范應建規(guī)范參照規(guī)范業(yè)務外包管理制度企業(yè)內(nèi)部控制應用指引中華人民共和國公司法中華人民共和國合同法文件資料業(yè)務外包需求調(diào)查計劃業(yè)務外包需求調(diào)查報告非核心業(yè)務外包申請書責任部門及責任人歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、歸口管理部門相關(guān)人員2.項目計劃書審核流程控制表14. 2項目計劃及資質(zhì)控制14. 2. 1項目計劃書審核流程1.項目計劃書審核流程與風險控制圖項目計劃書審核流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階董事會審計委員會總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門段參與D1D2D3結(jié)束外包計劃項目審核如果業(yè)務外包需

6、求調(diào)查內(nèi)容設(shè)計不合理能會導致企業(yè)無法正確進行外包業(yè)務決策審批審核如果業(yè)務外包策略審批審批業(yè)核心資產(chǎn)遭受損核心項目審核審議非核心項目審核執(zhí)行項目制定 外包戰(zhàn)略業(yè)務外包 需求調(diào)查不科學、承包方選擇不合理，可能導致企4審5審批5如果外包項目未經(jīng)適當審核或超越授權(quán)審批 可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，使企業(yè)遭受損失廣:/1 確認 外包業(yè)務資料存檔編寫業(yè)務外包申請書編制外包計劃書項目計劃書審核流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11 .通過業(yè)務外包需求調(diào)查確定企業(yè)需要外包的項目，并且分析項目的性質(zhì)，即外包的項目是核心項目還是非核心項目等2 .企業(yè)業(yè)務外包申請書要根據(jù)項目性質(zhì)進行編寫，應有不同的側(cè)

7、重點D23.企業(yè)在確定業(yè)務外包內(nèi)容后，指定與該項業(yè)務相關(guān)的職能部門編制計劃書。計劃書主要包括以下內(nèi)容(1)業(yè)務外包的背景，如企業(yè)外部環(huán)境要求及企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略(2)業(yè)務外包內(nèi)容，是將部分還是全部業(yè)務職能交由承包商提供(3)業(yè)務外包的具體實施程序(4)業(yè)務外包的主要風險和預期收益(5)其他相關(guān)內(nèi)容D34 .企業(yè)重大或核心業(yè)務外包，應當提交董事會及其審計委員會審議通過后方可實施5 .非核心業(yè)務或涉及金額較小的業(yè)務外包，應當由相關(guān)部門在授權(quán)范圍內(nèi)提出申請，報董事長、總經(jīng)理審核通過后實施相關(guān)規(guī)范應建規(guī)范業(yè)務外包管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應用指引文件資料業(yè)務外包需求調(diào)查計劃業(yè)務外包需求調(diào)查報告業(yè)務外

8、包申請書外包項目計劃書責任部門及責任人董事會、審計委員會、歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、歸口管理部門相關(guān)人員（審批 如果承包方資質(zhì)遴選辦法確定得不合理、/審核編制外包項目計劃書有可能導致選擇的承包方不符合企業(yè)確定歸口管理部門要求確定承包方資質(zhì)標準及遴選辦法D114. 2. 2承包方資質(zhì)審查流程1.承包方資質(zhì)審查流程與風險控制圖承包方資質(zhì)審查流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階業(yè)務風險 董事會審計委員會總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門段如果業(yè)務外包未經(jīng)適當審核 或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生 重大差錯或舞弊、欺詐行為， 從而使企業(yè)遭受損失發(fā)布招標公告招標報名及資質(zhì)預審D2審批審核制

9、定標底審核編制招標公告簽訂業(yè)務外包合同D3組織開標17*3組織評標、討論定標如果企業(yè)所簽訂的業(yè)務外包合同違反國家的法律、法規(guī)，會使企業(yè)遭受外部處罰并帶來經(jīng)濟損失和信譽損失資料存檔結(jié)束2.承包方資質(zhì)審查流程控制表承包方資質(zhì)審查流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D1D2D31 .根據(jù)企業(yè)外包業(yè)務的性質(zhì)確定承包方應具備的資質(zhì)標準及遴選辦法2 .選擇承包方時，歸口管理部門對承包方進行資質(zhì)預審，評估承包方的綜合能力。評估因素主要包括五個方面(1)承包方類似項目的經(jīng)驗、服務能力、資格認證和信譽(2)承包方是否與本企業(yè)存在直接或潛在的競爭關(guān)系(3)承包方在知識產(chǎn)權(quán)保護方面的力度和效果(4)承包方的性能價格比是否合適(5)其他因素3 .歸口管理部門通過評估給出候選承包方的綜合競爭力排名，會同相關(guān)管理層及其他職能部門負責人分析與候選承包方建立外