評審操作指南

1、評 審 操 作 指 南前 言為指導市級各主管部門、區(qū)縣財政對申請市財政投資項目的評審工作，根據(jù)北京市財政局京財預20122278號北京市市級項目支出預算管理辦法、京財經(jīng)二20031229號關于印發(fā)北京市財政投資評審操作規(guī)程（試行）的通知以及每年市級財政下發(fā)的部門預算編報指南的要求，現(xiàn)針對項目評審提出如下操作說明，以便參照執(zhí)行。第一部分 項目評審的原則、內(nèi)容及依據(jù)一、項目評審原則項目評審應結合本部門申報項目特點和實際情況，明確項目評審流程、方式，規(guī)范項目的評審；明確參與項目評審各主體職責，做到有序評審；規(guī)范評審依據(jù)、審核內(nèi)容、審核標準、評審時限等要求，保證評審質(zhì)量；堅持獨立、客觀、公正、科學的原

2、則，并自覺接受有關方面的監(jiān)督。二、項目評審內(nèi)容（一）項目立項的合規(guī)性、合理性1項目申報材料是否齊全、申報內(nèi)容是否真實、可靠。2項目是否符合國家方針政策和財政資金支持的方向和范圍，是否符合本地區(qū)、本部門的產(chǎn)業(yè)政策和事業(yè)發(fā)展需要。3審核項目申報理由是否充分、申報程序是否規(guī)范、項目申報類別填報是否準確。項目實施方案是否合理，項目目標、組織實施計劃以及技術路線是否明確，組織實施保障措施是否落實。（二）項目預算的合規(guī)性、合理性1項目預算具體內(nèi)容和標準是否符合項目立項內(nèi)容，是否與項目實施方案匹配，支出標準是否符合政策規(guī)定。2項目總投資、項目資金來源構成以及項目實施年度資金情況。3申報預算明細子目數(shù)量是否與

3、圖紙或其他支持性資料一致，單價是否符合當期市場價格水平。有政策文件依據(jù)或測算標準的應按文件標準執(zhí)行，確實無依據(jù)或無可參照的應采取成本測算或市場詢價等方式確定。4計算規(guī)則是否選用正確；各項預算明細子目量、價是否與計算結果、相關政策文件依據(jù)、市場詢價結果一致。5必要時應組織相關人員實施項目現(xiàn)場踏勘、取證、計量、分析、匯總等工作，并出具現(xiàn)場查勘記錄。（三）其他1項目組織承擔單位的組織實施能力情況。2如項目已實施，項目實際執(zhí)行與項目方案或計劃是否存在偏差，是否存在因拖延進度或管理不善導致費用增加等情況。3其他對項目實施內(nèi)容、周期以及金額產(chǎn)生影響的因素。三、項目評審的依據(jù)（一）國家和北京市財政預算、財務

4、和合同管理等相關法律、法規(guī)及規(guī)章制度。（二）項目立項、可行性研究報告、初步設計及相關批準文件，項目設計、招投標、拆遷補償、施工合同及施工管理等文件。（三）國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和規(guī)范。（四）北京市有關部門關于部門預算項目管理的相關文件、各類專項資金管理辦法。（五）與項目有關的政府采購價格、市場價格信息、同類項目的造價信息。（六）項目評審所需的其他有關依據(jù)。第二部分 評審資料的收集一、涉及工程修繕改造項目，應收集以下評審資料（一）對于未實施項目1項目申報書；2項目實施方案；3申報200萬元（含）以上及專業(yè)技術復雜的項目，需附項目可行性報告和專家論證意見（專業(yè)性較強項目需提供行

5、業(yè)專家的論證意見）；4原建筑物竣工圖和擬改造工程設計圖紙或示意圖(標注尺寸)，專業(yè)性較強或涉及安全的項目須提供具備相應資質(zhì)設計單位出具的圖紙；5按照現(xiàn)行適用定額及相關規(guī)定編制的預（概）算（紙質(zhì)和電子版各一套）；6涉及房屋整體加固和危房改造、增加建筑物重量的改造項目需提供房屋安全鑒定部門出具的房屋鑒定報告和改造安全設計鑒定報告，涉及電力改造（增容）項目需提供電力部門批準的實施方案及電力部門認可的設計單位出具的設計方案；涉及消防、電氣排險改造項目需提供消防或安監(jiān)部門出具的整改通知書；涉及打井工程的，需提供行業(yè)主管部門批準文件；7擬修繕改造自有房屋的需提供房屋產(chǎn)權證明；修繕改造租賃房屋的需提供房屋租

6、賃合同（協(xié)議）。（二）對于已實施項目，還需進一步提供下列資料1施工合同、設備材料采購合同、施（竣）工圖紙、招標圖紙、變更洽商、甲乙雙方認價資料、結算書(紙質(zhì)和電子版各一套)、竣工驗收文件、索賠資料及簽認單、調(diào)整材料差價的證明材料等；2如項目進行了招投標需提供招投標相關資料（包括招標文件、投標文件、中標通知書、評標報告等），如實施監(jiān)理需提供監(jiān)理單位項目投資控制報告及相關文件；3項目立項批復文件或專項預算批復文件；4涉及其他費用的，如設計費、監(jiān)理費、招標代理費等提供相關合同；5已經(jīng)實施完成的項目，如需審核財務支出情況，還應提供相關財務帳表和會計憑證等。二、涉及信息化運維項目，應收集以下評審資料（一

7、）項目申報書；（二）信息化資產(chǎn)清單，如若有設備增加運維費，需提供該部分設備的采購合同（查質(zhì)保）；（三）延續(xù)性項目，需提供以前年度項目運維合同、運維方案、運維護的預算明細及以前年度的財務支出憑證等資料；新增內(nèi)容項目，需提供新增部分的建設合同、采購合同、項目驗收報告（終檢）、合同費用支出憑證以及新增部分運維方案、預算明細等資料；（四）信息化資產(chǎn)運行維護支出明細資料；（五）外購技術服務相關報價、合同、協(xié)議及費用明細資料；（六）外購技術支持人員服務相關報價、合同、協(xié)議及明細資料；（七）運維方案；（八）運維技術修改簽證資料；（九）備品、備件消耗簽證資料。三、涉及信息系統(tǒng)改造項目，應收集以下評審資料（一）

8、項目申報書；（二）北京市經(jīng)濟和信息化委員會對項目的前置方案審查意見函以及報市經(jīng)信委通過的項目建設實施方案（申報書）、預算明細表；（三）設備購置清單（包括：品目、數(shù)量、參數(shù)、選裝件、價格、特征描述等）；（四）商品軟件購置清單（包括：品名、版本、參數(shù)、許可證數(shù)量）；（五）軟件開發(fā)按軟件的功能模塊、功能點，以人工列出結構工時及工時計費計算明細；（六）網(wǎng)絡租賃費用及其他租賃、托管費用預算明細及依據(jù)；（七）項目中如包含各類接入費用，需提供相應說明、價格依據(jù)；（八）涉及機房改造、綜合布線等工程建設內(nèi)容，按現(xiàn)行適用定額及相關規(guī)定編制的預（概）算以及與預（概）算相對應的工程圖紙；（九）其他預算相關明細資料及依

9、據(jù)。四、涉及購置項目，應收集以下評審資料（一）項目申報書；（二）如有相關部門批復文件，應提供；（三）申報200萬元（含）以上項目，需附項目可行性報告和專家論證意見；（四）擬購置設備清單（品目、規(guī)格、產(chǎn)品描述、數(shù)量、單價、選裝件）；（五）涉及通用類設備購置的項目，需提供市財政局預算管理處室書面審核意見；（六）對于大批量購置設備的項目，需提供房屋設備平面布局圖；如放置設備的房屋為在施項目，需提供在施項目的立項批復文件、施工合同等資料；（七）項目單位固定資產(chǎn)明細賬；（八）購置政府采購目錄外設備，應提供價格依據(jù)；（九）其他預算相關明細資料及依據(jù)；（十）原有設施設備留用或處置情況。五、涉及會議、活動項目

10、，應收集以下評審資料（一）項目申報書；（二）申報200萬元（含）以上及專業(yè)技術復雜的項目，需附項目可行性報告和專家論證意見；（三）有關部門批準文件或證明材料；（四）會議、活動方案（項目實施必要性、時間、規(guī)模、議程安排等）；（五）活動策劃費預算明細及相關價格依據(jù)；（六）各類媒體宣傳、影視制作預算明細及相關價格依據(jù)（類別、時段、數(shù)量）；（七）外聘各類專業(yè)人員人數(shù)、聘期、費用、所屬單位等明細；（八）租賃設備預算明細及相關價格依據(jù)（應提供設備平面布局圖）；（九）服裝道具制作、租賃預算明細及相關價格依據(jù)；（十）租賃場地費用明細及價格依據(jù)；（十一）宣傳品、會議資料制作預算明細及相關價格依據(jù)（規(guī)格、數(shù)量）；

11、（十二）布展、制景預算明細；（十三）車輛租賃費用明細及價格依據(jù)；（十四）涉及工程部分，應提供工程圖紙及相關工程預算書；（十五）其他預算相關明細資料及依據(jù)；（十六）如項目已實施，還需進一步提供以下資料：1如項目進行了招投標需提供招投標相關資料；2租賃合同、采購合同等；3費用結算明細；4外聘各類專業(yè)人員，需提供工作量確認說明。六、涉及環(huán)境整治改造項目，應收集以下評審資料（一）未實施項目需提供下列資料1項目申報書；2項目立項及環(huán)境整治計劃任務書等相關項目批復文件；3產(chǎn)權及特困、破產(chǎn)企業(yè)確認書（外立面整治項目和老舊小區(qū)整治項目提供）；4項目實施方案；5施工圖及工程設計文件及預算(預算書紙質(zhì)和電子版各一

12、套)；6涉及拆遷內(nèi)容，還需提供以下資料：（1）委托拆遷協(xié)議書；（2）拆遷補償方案及預算；（3）拆遷入戶調(diào)查表；（4）委托評估協(xié)議；（5）拆遷公告、致居民一封信；（6）拆遷補償評估報告；（7）與個人、單位拆遷補償協(xié)議；（8）與拆遷相關費用的計費標準及預算資料；（9）涉及拆改及恢復工程的，提供圖紙、方案、預算書。（二）已實施項目，還需進一步提供以下資料1工程結算書招標圖紙、施工圖、竣工圖紙、與工程結算書對應工程內(nèi)容的工程量確認書；2工程竣工驗收報告及過程質(zhì)量驗收文件；3項目主管部門驗收意見；4工程設計變更文件、工程洽商文件、隱蔽工程記錄、會議紀要；5實施前后實物照片；6預算資金批復文件；7工程、設

13、備、材料招投標資料；8施工合同、采購合同、設計合同、監(jiān)理合同等；9人工、材料、機械等費用價格申報依據(jù)；10財務賬表及憑證；11其他相關資料。第三部分 評審質(zhì)量的控制項目評審的質(zhì)量控制包括項目評審流程控制、項目評審人員要求、項目評審的內(nèi)審機制等內(nèi)容。一、項目評審流程控制（一）項目評審方案的制定。評審方案應包含的主要內(nèi)容：項目概況及特點；評審具體目標；評審范圍、內(nèi)容、原則、重點；評審時間安排；評審人員（含聘請專業(yè)技術人員）組織及分工；評審的步驟、方法及具體實施安排；評審工作質(zhì)量控制；其他有關內(nèi)容。（二）項目評審資料的收集要求。應規(guī)范項目評審資料的清查、登記、簽收等移交工作，對于評審收集的項目資料應

14、列出移交清單，做到手續(xù)齊全，責任清楚。（三）項目支出審核的要求。項目支出內(nèi)容的審核應通過計量、分析、取證、現(xiàn)場踏勘等方式對其真實性、合理性、準確性進行評審。評審過程應有審核工作底稿詳細記錄。二、項目評審人員要求（一）項目評審應配備相應的專業(yè)評審人員，根據(jù)評審項目的實際情況配備評審負責人、稽復核人員或技術負責人。（二）評審人員應當具有一定政治素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技術水平，對不同行業(yè)、不同項目的評審應根據(jù)專業(yè)特點組織相應的專業(yè)評審人員參加。（三）評審人員應當嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)、客觀公正、廉潔自律，以保證評審結果的準確性和公正性。（四）對保密項目的評審，評審人員應遵守國家有關保密規(guī)定。（五）項目

15、評審應實行回避制度，評審人員與被評審項目單位有直接關系或有可能影響評審公正性的應當回避。（六）評審人員應嚴格遵守評審人員操作守則，不得對外泄漏與財政投資評審項目有關的信息，不得對外拷貝評審信息資料。評審期間，對項目單位報送的資料要做好保管和整理工作，不得丟失項目資料。三、項目評審內(nèi)審機制項目評審應建立健全內(nèi)審機制，對項目審核結論的合規(guī)性、完整性、依據(jù)性和準確性四方面進行內(nèi)部復審。具體復核內(nèi)容有以下幾方面：（一）合規(guī)性：審核結論是否符合國家、北京市及相關部門的法律、法規(guī)、政策文件規(guī)定。（二）完整性：評審報告是否客觀、全面反映項目評審情況和結果，對評審中發(fā)現(xiàn)的問題是否提出處理意見，對重點問題是否作

16、重要說明。項目資料是否按各類項目評審資料要求提供齊全。（三）依據(jù)性：所引用的資料是否詳實可靠、充分適當，評審判斷是否有據(jù)可查，是否按照各類項目評審原則和標準執(zhí)行，是否對完成的評審工作獲得充分適當?shù)膶徍艘罁?jù)并予以記錄。（四）準確性：數(shù)量是否與圖紙或其他支持性資料一致，單價是否符合相關政策文件標準及當期市場價格水平。報告文字表述、報告與各級表格間以及表格之間的數(shù)字邏輯關系是否準確等。第四部分 項目評審報告的編制審核基礎工作完成后應編制評審報告，評審報告應客觀、全面反映項目評審情況和結果，對評審中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，對重點問題應作重要說明。具體內(nèi)容如下：（一）評審報告主要包括項目概況、評審依據(jù)

17、、評審結論、需說明問題四部分內(nèi)容。1項目概況的表述要重點反映項目必要性、實施內(nèi)容、項目目前進展情況，文字要簡明扼要。2評審依據(jù)應列明項目評審的主要依據(jù)性文件和項目單位報送資料。3評審結論應首先明確項目網(wǎng)上申報金額、實際送審金額、審定金額、審減金額（分別針對網(wǎng)上申報和實際送審）。審減原因要歸類匯總（根據(jù)項目具體情況可按審減原因或單項工程分類匯總）、舉例說明，各項審減金額應與總審減額、相應表格和工作底稿一致。無法確認部分須單獨說明造成無法確認的原因和涉及金額。4需說明問題應對項目的特殊情況和審核中發(fā)現(xiàn)的問題以及評審結論形成的前提等進行詳細說明。（二）評審報告應按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，評審報告連同相關的審核工作底稿等評審資料應及時完整歸檔。第五部分 項目評審檔案的歸集項目完成評審工作后應及時完成檔案歸集工作，主要包括對評審資料進行整理、分類、