中鐵2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)部資料注意保密中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告二 0 一四年一月二十五 日專心-專注-專業(yè)目錄目可言一、2013 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧 . 3(一)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況 . .3(二)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況 . .11三風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立及運(yùn) 行情況. .41 四風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè). . . .58二、2014 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況 .四一集團(tuán)公司 2014 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式 、參與人員.59(二)集團(tuán)公司 2014 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果 . .60 三、2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排 . 60 (一)2014 年度全面風(fēng)險(xiǎn)

2、管理 工作計(jì)劃.60二) 2014 年度重大風(fēng)險(xiǎn)描述及解決方案.65三監(jiān)督保障機(jī)制 . .歸 四、對(duì)股份公司的有關(guān)意見(jiàn)和建議. . . . . . 93目。呂2013 年集團(tuán)公司面對(duì)國(guó)家銀根緊縮，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資困難， 業(yè)主資金嚴(yán)重短缺，地方政府融資、償債能力受到限制，國(guó)際國(guó)內(nèi)形 勢(shì)持續(xù)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)增速放緩等諸多考驗(yàn) ，及時(shí)調(diào)整思路，精心籌謀 全 局，搶抓機(jī)遇 ，迎難而上 ，按照強(qiáng)基礎(chǔ)、上水平、穩(wěn)增長(zhǎng) ，調(diào)結(jié)構(gòu)、 走高端、創(chuàng)品牌的發(fā)展思路 ，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，強(qiáng)化績(jī)效考核，著 力完善各項(xiàng)管理制度 ，深化企業(yè)文化建設(shè)，各項(xiàng)工作取得新的進(jìn)步， 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高，集團(tuán)公司未出現(xiàn)因風(fēng)險(xiǎn)管理不善而

3、造成 的重大損失事件，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍之內(nèi)。2013 年集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)承攬 803.9 億元 ，完成股份公司下達(dá)指標(biāo) 的 160.8%，同比增長(zhǎng)12.2%，在股份公司系統(tǒng)工程承包板塊排名第一。 營(yíng)業(yè)收入 317.37 億元，完成股份公司下達(dá)指標(biāo)的 102. 71%，同比增 長(zhǎng) 14.53% 。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9. 35 億元，完成股份公司下達(dá)指標(biāo)的104.1 % ，同比增長(zhǎng)11.6%。完成收款272.4 億元，資金集中度 92%， 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性有息負(fù)債 38. 7 億元，比 6 月底降低了 24. 71% ，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn) 金凈流量一6.59 億元，較 6 月底提高了 49.6 億元 ，增長(zhǎng) 88.27

4、%，兌 現(xiàn)了股份公司下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。2013 年集團(tuán)公司共獲科技成果 16 項(xiàng)，優(yōu)秀工法 23 項(xiàng)，獲得發(fā)明專利和專利授權(quán) 37 工頁(yè) ，股份公司優(yōu)秀論文 6 篇。總承包工程及專項(xiàng)承包工程竣工 一次交驗(yàn)合格率 100% 。獲各類工程質(zhì)量獎(jiǎng)共計(jì) 98 工頁(yè)，比去年增長(zhǎng)了 40% 。其中，漳州站獲國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、石家莊勒泰中心獲中國(guó)鋼結(jié)構(gòu)金獎(jiǎng)、來(lái) 廣營(yíng)國(guó)際城項(xiàng)目獲中國(guó)土木工程詹天佑獎(jiǎng)優(yōu)秀住宅小區(qū)金獎(jiǎng)、中國(guó)鐵建科研樓幕墻工程獲國(guó)優(yōu)裝飾獎(jiǎng)。獲股份公司及以上級(jí)別優(yōu)秀質(zhì)量管理成果 67項(xiàng)，同 比增長(zhǎng) 179%。集團(tuán)公司先后榮獲U2013 年度全國(guó)工程建設(shè)質(zhì)量管理 小組活動(dòng)優(yōu)秀企業(yè)、 全國(guó)質(zhì)量管理小組活動(dòng)優(yōu)

5、秀企業(yè) 等榮譽(yù)稱號(hào)。2013 年全年未發(fā)生重大安全事故。集團(tuán)連續(xù) 11 年被評(píng)為股份公 司安全生產(chǎn)先進(jìn)單位 ，連續(xù) 4 年被北京市住建委評(píng)為 北京市建設(shè)系 統(tǒng)安全生產(chǎn)先進(jìn)單位 ， 另有 50 項(xiàng)工程獲各類文明安 全施工榮譽(yù)。 職工收入連續(xù)六年保持兩位數(shù)增長(zhǎng) ，集團(tuán)連續(xù)五年被股份公司授予 四好領(lǐng)導(dǎo)班子榮譽(yù)稱號(hào)，并被評(píng)為首批模范勞動(dòng)關(guān)系和諧企 業(yè)。榮獲改革開(kāi)放 35 周年企業(yè)文化競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)秀單位稱號(hào)，率 先在股份公司系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展 道德講堂 活動(dòng)，國(guó)資委中央企業(yè)精神 文明建設(shè)工作簡(jiǎn)報(bào)對(duì)此做了專題報(bào)道。2013 年，集團(tuán)公司在施總承包工程 311 個(gè)， 總建筑面積 4218 萬(wàn) 平方米，職工總?cè)藬?shù)首次突破

6、 一萬(wàn)人。各項(xiàng)重點(diǎn)工程進(jìn)展順利，特別 是在連云港工業(yè)展覽中心、密云 云蒙大橋、寧波站等 一批急難險(xiǎn)重 的工程中，完成了一個(gè)個(gè)看似不可能完成的任務(wù)，展現(xiàn)了鐵 軍作 風(fēng)，贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)主的 廣泛好評(píng)，企業(yè)綜合實(shí)力、 美譽(yù)度和社 會(huì)影響力與日俱增。成就的取得，與集團(tuán)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展密不可分，依 賴于股份公司的要求與指導(dǎo) ，依賴于集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持 ，依賴于各級(jí)單位和 全體員工 的共同努力，依賴于超強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) ，依賴于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 ，依賴于創(chuàng)新性的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段 ，依賴于良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。一、2013 年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧2013 年度 ，集團(tuán)公司的

7、風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在股份公司的正確指導(dǎo) 和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下 ，始終將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于大力發(fā)展企業(yè) 自身實(shí)力的全過(guò)程。集團(tuán)公司科學(xué)處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān) 系，主張既要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，防止發(fā)生災(zāi)難性風(fēng) 險(xiǎn)的出現(xiàn)，又要利用經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)變局緊抓機(jī)遇促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 集團(tuán)公司在企業(yè)發(fā)展的道路上 ，充分堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)管控并 重的方針，積極尋找企業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的最佳契合點(diǎn) ，結(jié)合企 業(yè)內(nèi)、外部的發(fā)展要求 ，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，逐步構(gòu)建了 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、安 全風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等核心風(fēng)險(xiǎn)管 理體系。將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中 ，服務(wù)集團(tuán)公司可

8、持續(xù)發(fā)展，成為集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的助推器。(一 企業(yè)全面鳳險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況為貫徹落實(shí)國(guó)資委中央企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引以及股份公司 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)要求 ，集團(tuán)公司制訂了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃 ， 并提出了相關(guān)要求。集團(tuán)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì) 企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的重要保障作用，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，積極推進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理列為 2013 年重點(diǎn)工作之一，系統(tǒng)規(guī)劃、統(tǒng)籌安排、認(rèn)真執(zhí)行 ，目前己基本完成全面風(fēng) 險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃并取得良好效果。具體工作如下 :1、梳理基本管理制度，全面展開(kāi)制度的制訂、修訂和完善工作，強(qiáng)化管理基礎(chǔ) ，推進(jìn)靠制度

9、管權(quán)、管人、管事的風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制。隨著市場(chǎng)形勢(shì)的變化和集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深化，企業(yè)管理 制度也要與發(fā)展相適應(yīng)、不斷創(chuàng)新和解決工作中遇到的新問(wèn)題 ，使制 度不斷得到強(qiáng)化和完善 ，是強(qiáng)基礎(chǔ)的重要措施。集團(tuán)公司己建立 了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、規(guī)章制度、經(jīng) 濟(jì)合同、重要決策法律審核辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施辦法、建設(shè) 單位信用評(píng)價(jià)管理辦法、竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、合同法律風(fēng)險(xiǎn) 管理指引、內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、關(guān)于 二級(jí)單位配置風(fēng) 險(xiǎn)內(nèi)控兼法律事務(wù)專員的通知、重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度等長(zhǎng) 效性管理辦法及輔助性風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度。2013 年，集團(tuán)公司在此基礎(chǔ)上又制定了風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控及法

10、律聯(lián)絡(luò)員管理辦法、關(guān)于開(kāi)展 2014 年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的通知(2013 年風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與法律合規(guī)工作要點(diǎn)等管理制度 ，進(jìn)一步規(guī)范 了管理行為， 窮實(shí)了管理基礎(chǔ)，提高了集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，為 集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了制度支持和保障。2 、推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)行，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。為進(jìn)一步完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理體系 ，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力和效率，集團(tuán)公司己起草完成內(nèi)部控制手冊(cè) ，使之成為企業(yè)建立、 執(zhí)行、評(píng)價(jià)及維護(hù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的綱領(lǐng)性文件。手冊(cè)明確了集 團(tuán)公司總部建立內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所需遵循的標(biāo)準(zhǔn) ，規(guī)范了管理層 及員工的管理及業(yè)務(wù)控制活動(dòng)

11、，不僅適用于公司治理層面的控制，也 適用于經(jīng)營(yíng)管理層面的控制， 具有廣泛的約束性。將集團(tuán)公司己識(shí)別 的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源在內(nèi)部控制手冊(cè)中進(jìn)行歸納、匯總為風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)， 共分為 :戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大 類;細(xì)分為 60 項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ，并針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別制定了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。目前手冊(cè)初稿己經(jīng)完成，預(yù)計(jì) 2014 年上半年可進(jìn)入試運(yùn)行階段。內(nèi)部控制手冊(cè)將風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理有效融合，在推動(dòng)公司 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)行基礎(chǔ)上，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的 持續(xù)優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)。3、為防止業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司將法律風(fēng)險(xiǎn) 防范前移至主營(yíng)業(yè)務(wù)的初期階段 ，通過(guò)減少業(yè)務(wù)

12、風(fēng)險(xiǎn) ，防范企業(yè)法律 風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)集團(tuán)公司識(shí)別承攬合同履行過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損 失進(jìn)行評(píng)估并及時(shí)、有效監(jiān)控已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng) 險(xiǎn)源的能力，集團(tuán)公司制定并印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施辦法) ，希望 通過(guò)主動(dòng)管理、有效防范、審慎處置，減少和避免因出現(xiàn)合同履約風(fēng) 險(xiǎn)而造成的成本增加。風(fēng)險(xiǎn)管理方案共分兩個(gè)部分，第一部分為合同 交底部分 ，包括工程概況、合同條件、合同交底三部分內(nèi)容，目的是 希望項(xiàng)目部通過(guò)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容 ，使項(xiàng)目全體人員對(duì)合同目標(biāo)、合同條件以及施工范圍有 一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)和理解，以便更好的履行合同 ;第二部分為風(fēng)險(xiǎn)管理方案部分，包括共性風(fēng)險(xiǎn)和專有風(fēng)險(xiǎn)兩部分，通過(guò) 對(duì)項(xiàng)目屬性及

13、建設(shè)單位資信、現(xiàn)場(chǎng)與周邊環(huán)境、陰陽(yáng)合同及其效力、 開(kāi)工日期及施工許可證、中標(biāo)清單(預(yù)算缺工頁(yè)、漏項(xiàng)、少量、墊資 施工、分包管理、材料供應(yīng)商、施工管理、合同管理、擔(dān)保、工期、 質(zhì)量、收款、變更、周轉(zhuǎn)材料管理、現(xiàn)場(chǎng)照管、分供合同付款、安 全 事故、竣工、結(jié)算、索賠、反索賠、保修、合同終止、收款、其他顯 失公平條款等 71 項(xiàng)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別和分析，制定 300 多條具體的風(fēng)險(xiǎn)解決措施 ，并層層分解落實(shí)、責(zé)任到人。同時(shí)，集團(tuán) 公司將風(fēng)險(xiǎn)管理方案的編制與實(shí)施提升到與施工組織總設(shè)計(jì)同等 級(jí)別、同等重要的位置上加以落實(shí)，并且要將風(fēng)險(xiǎn)管理方案的編制與 實(shí)施情況納入 二級(jí)單位年度績(jī)效考核之中，定期

14、進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指 導(dǎo)，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重要程度。4、為防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，集團(tuán)公司加強(qiáng)四項(xiàng)法律審核， 使規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策和授權(quán)委托書(shū)四項(xiàng)法律審核率達(dá)到 100% 。切實(shí)做到了未經(jīng)法律審核，上級(jí)不受理、領(lǐng)導(dǎo)不簽字、單位 不用印。依據(jù)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策法律審核辦法、授權(quán)委 托書(shū)管理辦法規(guī)定和法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)提出的要求 ，凡是涉 及境外、房地產(chǎn)、資本運(yùn)營(yíng)等重大決策報(bào)送審批的，必須經(jīng)集團(tuán)公司 法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部及二級(jí)單位總法律顧問(wèn)進(jìn)行法律審核或出 具法律意見(jiàn)。要 求二級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與法律事務(wù)人員通過(guò)審查文件、出 具法律審核意見(jiàn)、參加項(xiàng)目組、會(huì)議、談判、論證等多種方式開(kāi)展法律

15、審核工作。通過(guò)規(guī)章制度的法律審核 ，將法律管理嵌入企業(yè)管理流程 ;通過(guò)合同 法律審核，將法律管理延伸到業(yè)務(wù)管理;通過(guò)重要決策法律審核 ，將 法律管理上升到企業(yè)決策管理的頂層 ;通過(guò)授權(quán)委托書(shū)法律審核 ，將 法律管理提前至經(jīng)營(yíng)管理行為的啟動(dòng)之初。未經(jīng)法律審核的 ，領(lǐng)導(dǎo)不 予簽字，不予用印。 2013 年度集團(tuán)公司規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要 決策和授權(quán)委托書(shū)四項(xiàng)法律審核率達(dá)到 100% 。同時(shí)，為進(jìn)一步規(guī)范法律審核工作程序 ，增加送審單位對(duì)法律意 見(jiàn)的反饋環(huán)節(jié)，集團(tuán)公司制定并下發(fā)了關(guān)于規(guī)范重要決策法律審核 程序的通知及其附件法律審核意 見(jiàn)表1) (集團(tuán)本級(jí)用)、法律 審核意見(jiàn)表 2) (二級(jí)單位用和

16、法律審核意見(jiàn)反饋表。對(duì)集團(tuán)本 級(jí)和二級(jí)單位涉及公司分立、并購(gòu)、破 產(chǎn)、解散、清算、增減注冊(cè)資 金、以及企業(yè)改制重組 ，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、 BT 項(xiàng)目施工等其它重大投融資行為以及制訂和修改公司章程、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))變動(dòng) ，對(duì)外擔(dān)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等對(duì)企業(yè)生存發(fā)展有重大影響的經(jīng)營(yíng)決策行為，規(guī)定在決策前 必須經(jīng)過(guò)法律審核 ，未經(jīng)法律審核，不得進(jìn)行后續(xù)程序。并且，在法 律審核中增加了送審單位對(duì)于法律意見(jiàn)的反饋環(huán)節(jié) ，承辦部門需對(duì)評(píng) 審部門提出的法律意見(jiàn)區(qū)分不同情況逐條進(jìn)行反饋及說(shuō)明并填寫(xiě)法 律意見(jiàn)反饋表)，避免了法律事務(wù)部門提出法律審核意見(jiàn)后執(zhí)行機(jī)構(gòu) 沒(méi)有落實(shí)的情況，也避免了送審單位對(duì)法律審核意見(jiàn)的修改、執(zhí)行情 況法

17、律部門無(wú)法掌握的現(xiàn)象。反饋內(nèi)容分為以下幾個(gè)主要方面 : (1) 對(duì)涉及純粹風(fēng)險(xiǎn)、或涉嫌違法違規(guī)或存在嚴(yán)重政策性障礙的行為和事件，應(yīng)堅(jiān)決予以杜絕。 (2) 對(duì)相關(guān)文件、資料進(jìn)行修改、添加、刪除等己作相應(yīng)改動(dòng)的 ，應(yīng)就改動(dòng)之處進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明 ，如第幾頁(yè)第幾條第幾款由 XXXX 改為 XXXXo (3)對(duì)需要補(bǔ)充資料且已補(bǔ)充完畢的 ，應(yīng)進(jìn) 行必要說(shuō)明并附帶補(bǔ)充資料。 (4) 對(duì)不能改變現(xiàn)狀，但在過(guò)程當(dāng)中經(jīng) 過(guò)謹(jǐn)慎處理可以克服的行為或事件 ，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要列明規(guī)避措施及應(yīng)對(duì)方案。 (5) 其它必要的澄清、解釋和說(shuō)明。 審核程序的規(guī)范改變了過(guò)去法律事務(wù)部門只提出問(wèn)題，不提供解決方案的弊端，法律事務(wù)部門已經(jīng)從 這

18、個(gè)不行、那個(gè)違法，這個(gè) 不能干、那個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的單 一提示職能，向既能提出問(wèn)題 ，又能解決 問(wèn)題的雙重職能轉(zhuǎn)變;也改變了過(guò)去對(duì)法律事務(wù)部門提出的問(wèn)題沒(méi)有 反饋，法律事務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素是否得到解決的狀態(tài)不得而知 ，無(wú)法 制定有效的規(guī)避措施和應(yīng)對(duì)方案的弊病。意見(jiàn)反饋制度是法律風(fēng)險(xiǎn)管 理工作執(zhí)行、落實(shí)進(jìn)程的閉合，這樣才能夠切實(shí)發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)管控工 作的作用，為企業(yè)的生 產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展保駕護(hù)航。5、合同風(fēng)險(xiǎn)防范工作。(1) 集團(tuán)公司早在 2008 年己將合同評(píng)審工作前移至招標(biāo)階段 ， 合同評(píng)審包括兩個(gè)階段 ，即招標(biāo)文件評(píng)審與合同文件評(píng)審 ，重點(diǎn)加強(qiáng) 總承包合同文件及招標(biāo)文件的風(fēng)險(xiǎn)提 示工作，并出具風(fēng)險(xiǎn)提示及

19、法律 意見(jiàn)，針對(duì)合同的合法性、合理性、完整性、有效性、有利性等進(jìn)行 全面審核。集團(tuán)公司一直把總承包合同簽約及履約管理作為 一個(gè)核心工作來(lái)抓。先后印發(fā)了 一系列文件，包括 :，進(jìn)一步規(guī)范了集團(tuán)公司本級(jí)、各分子公司及其分支機(jī)構(gòu)更有效 的開(kāi)展合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作 ，增強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)前期預(yù)防、中期控 制、后期救濟(jì)的意識(shí)和能力。(2) 推行分供合同的強(qiáng)制性條款，增加雙方協(xié)商解決爭(zhēng)議的機(jī) 會(huì)，減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為規(guī)范勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購(gòu)、設(shè)備租賃等分供合同的 評(píng)審程序 ，集團(tuán)公司印發(fā)了分供合同管理辦法 ，并定期檢查、監(jiān) 督、指導(dǎo)各類分供合同的履行情況，對(duì)發(fā)生的問(wèn)題及時(shí)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、 解決、處理。并

20、先后印發(fā)了專業(yè)分包、結(jié)構(gòu)勞務(wù)、裝修勞務(wù)、物資采 購(gòu)、機(jī)械租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等合同 示范文本，以期合同管理規(guī)范化、標(biāo) 準(zhǔn)化，確保不發(fā)生因分供合同條件固有缺陷引發(fā)重大糾紛及訴訟案件。2013 年集團(tuán)公司進(jìn)一步加強(qiáng)分供合同強(qiáng)制性條款的推行、審核 力度 ，尤其是以北京市石景山區(qū)人民法院為爭(zhēng)議解決地的條款，增加了雙方協(xié)商解決爭(zhēng)議的機(jī)會(huì) ，是集團(tuán)公司減少被訴案件數(shù)量、防 范法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效手段之 一。(3) 印發(fā)集團(tuán)公司版合作方風(fēng)險(xiǎn)警 示名錄 ，從源頭上控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。集團(tuán)公司對(duì)在合作中 一些存有不良動(dòng)機(jī)和行為、誠(chéng) 信缺失，損害集團(tuán)公司權(quán)益的合作單位和個(gè)人進(jìn)行了統(tǒng)計(jì) ，下發(fā)了中鐵建設(shè)集團(tuán)版合作方風(fēng)險(xiǎn)警示

21、名錄)，規(guī)定了慎用、禁用名單與禁用時(shí)間 ，要求 各單位在簽訂合同時(shí)要審慎地與名錄中的合作方開(kāi)展合作 ，對(duì)一些不 講誠(chéng)信、惡意起訴、濫用上訪、阻撓施工的不誠(chéng)信合作方起到了一定 的遏制和震懾作用 ，對(duì)減少被訴案件、增加和解協(xié)商解決的機(jī)會(huì)起到 一定作用。6、堅(jiān)持落實(shí)工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度，降低承包合 同履約風(fēng)險(xiǎn)，有效監(jiān)控和防范竣工驗(yàn)收、備案、交付過(guò)程中的結(jié) 算和 資金風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司于 2011 年 8 月印發(fā)了關(guān)于編制工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估報(bào)告的通知) ，要求總承包項(xiàng)目必須在竣工驗(yàn)收前 1個(gè)月編制風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估報(bào)告，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)于在結(jié)算、收款等方面可能 產(chǎn)生的影 響或即將造成的損 失進(jìn)行分級(jí)

22、(分為 :一般影響、較大影響、重大影 響、特大影響)，從而決定是否配合驗(yàn)收、是否配合備案，是否 全部 交付或留置部分房 產(chǎn)，以防建設(shè)單位履約意愿或支付能力不足給企業(yè) 造成不應(yīng)有的損 失。為提高工作效率， 2013 年年底與集團(tuán)公司 信息部就工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告信息系統(tǒng)進(jìn)行了論證 ，預(yù)計(jì) 2014 年工程竣工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告信息系統(tǒng)將投入使用。7、定期通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件分析。集團(tuán)公司定期對(duì)本公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行梳理和分析 ，查找 案件發(fā)生的原因和有效的防范措施 ，以案例分析的形式傳達(dá)給總部職能部門、分子公司及項(xiàng)目經(jīng)理部。集團(tuán)公司先后印發(fā)了建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)案例分析、不當(dāng)支付導(dǎo)致對(duì)方單位索賠的案

23、例分析一一 蓮花晴園項(xiàng)目支付糾紛實(shí)例、竣工結(jié)算完成后發(fā)包人提起工期 索賠的案例分析及應(yīng)對(duì)措施、工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償?shù)?案例分析、抵押公證在清欠領(lǐng)域的實(shí)際應(yīng)用及案例分析一一蘭花 苑項(xiàng)目被訴案件的啟 示、海外風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施、關(guān)于海南 分公司明昌九案缺席裁決的教訓(xùn)和啟示等風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)例的分析，并 對(duì)己印發(fā)的案例進(jìn)行匯總、編輯。(二 )企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況2013年集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作采取的方式主要是根據(jù)國(guó)資委關(guān) 于2013年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知)(國(guó)資廳 發(fā)改革 (2012) 89號(hào)、股份公司關(guān)于開(kāi)展 2013年度重大、重要風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估工作的通知) (鐵建網(wǎng) (201

24、2) 99號(hào))的統(tǒng)一部署，采用問(wèn)卷 調(diào)查的方式開(kāi)展。 2013年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作對(duì)象 : 包括集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、三副總師、總經(jīng)理助理、各職能部門部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)、部員在內(nèi)的總部全體員工。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，將排在前 15位風(fēng)險(xiǎn)列 為集團(tuán)公司2013年度重大風(fēng)險(xiǎn) ，分別為 : 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程安全風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、海 外投資風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、品牌推 廣及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)安全風(fēng) 險(xiǎn)。1、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要有 以下風(fēng)險(xiǎn)因素構(gòu)成 :( 1) 訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。如民法通則第 135 條規(guī)定，向人民法

25、院請(qǐng)示保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期為 2 年。( 2 ) 債務(wù)人破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。(3 )債務(wù)人解體風(fēng)險(xiǎn)。如債務(wù)人在解散或被撤銷時(shí)已無(wú)財(cái) 產(chǎn)償還債務(wù)等。(4)債務(wù)人犯罪風(fēng)險(xiǎn)。( 5) 社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)。指由于人們法律意識(shí)不強(qiáng) ，有法不依 ，使債 權(quán)人無(wú)法依法追償債款的風(fēng)險(xiǎn)。雖然法律保護(hù)債權(quán)人的債權(quán)利益 ，但 由于債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在 ，債權(quán)人在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中不能單純依靠法律保 護(hù)債權(quán)，還必須進(jìn)行事先防范，防止不法侵 害事件的發(fā)生。 應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 在訴訟案件管理辦法中中明確規(guī)定了何種情況下的工 程項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入訴訟、仲裁程序，并將有關(guān)情況以書(shū)面形式報(bào)送集團(tuán) 公司法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部。( 2 )在處理法律糾紛案件時(shí)，分公司應(yīng)

26、當(dāng)首先確定案件承辦人。 案件承辦人應(yīng)全程、親自參與案件處理 ，對(duì)集團(tuán)公司法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部和本 單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并及時(shí)匯報(bào)工作。(3) 案件代理人在處理訴訟、仲裁案件時(shí)，應(yīng)重視提起反訴、 證據(jù)提交、財(cái) 產(chǎn)保全、證據(jù)保全、法律時(shí)效確認(rèn)等重要訴訟權(quán)利，以 及工程款優(yōu)先受償?shù)群戏?quán)利的運(yùn)用。注意權(quán)利的程序性、時(shí)效性和 時(shí)機(jī)性，保障有效行使。重視被告主體資格的確定、訴訟請(qǐng)求的設(shè)計(jì)、審判思路的引導(dǎo)等訴訟技巧和方式方法，避免或減少單位合法權(quán)益受到損害。2、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)所擁有的資金量少于維持企業(yè)正常生 產(chǎn)所需要的資金量。產(chǎn)生的原因 :( 1) 對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用不足。( 2 ) 缺乏應(yīng)有的資金管

27、理意識(shí) ，無(wú)資金時(shí)間價(jià)值觀念 ，不注重 對(duì)現(xiàn)金流量的分析 ，流動(dòng)資金占用過(guò)多。( 3) 資金籌集過(guò)程影響資金 短缺 ，沒(méi)有合理預(yù)測(cè)資金 需要量及 資金的投放時(shí)間。資金需要量預(yù)測(cè)不準(zhǔn) ，又不能及時(shí)籌集 ，導(dǎo)致資金 緊張。( 4 ) 資金投放中影響資金 短缺。可能造成的影響 、損失: 資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要條件 ， 若資金短缺 ，又不能及時(shí)籌措，企業(yè)就不能購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)資料 ，停產(chǎn)、停 工，對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)就無(wú)法實(shí)現(xiàn)，并且償債能力下降 ，產(chǎn)生債 務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)信譽(yù) ，使企業(yè)陷入困境。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)的資金管理意識(shí)，探索新的資金管理機(jī)制 ， 增強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)。樹(shù)立

28、資金時(shí)間價(jià)值觀念 ，增強(qiáng)現(xiàn)金流量 意識(shí)。進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)必須考慮資金的時(shí)間價(jià)值 ，在確保項(xiàng)目質(zhì)量的 前提下，盡快投產(chǎn)，收回資金。加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金節(jié)約。合理 利用對(duì)方信用政策中的期限政策 ，獲取其他企業(yè)的 產(chǎn)品和原料。(2)優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，科學(xué)預(yù)測(cè)資金 需要量，拓寬籌資渠道 ，合理選擇籌資方式。企 業(yè)把所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入預(yù)測(cè)范圍 ，結(jié)合企業(yè)的 實(shí)際情況選用預(yù)測(cè)方法 ，科學(xué)地選擇籌資方式和進(jìn)行籌資組合 ，保持 適當(dāng)?shù)淖杂匈Y金與負(fù)債資金比例。(3) 優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu) ，周密研究資金投資方向，降低資金消 耗，合理分配資金的占用結(jié)構(gòu) ，確定經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)資金之間 的比例以及流動(dòng)資金內(nèi)部各種資金

29、形態(tài)的占用比例。(4) 建立健全資金控制、使用制度，對(duì)資金循環(huán)過(guò)程進(jìn)行事前、 事中、事后控制 ，將資金循環(huán)過(guò)程的資金狀況和市場(chǎng)信息及時(shí)反饋至 相關(guān)部門 ，以便及時(shí)采取措施。對(duì)形成的積壓資金，及時(shí)盤活。建立 健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保資金安 全。 依據(jù)企業(yè)實(shí)際情 況 ，實(shí)行資金有償使用 ，收支統(tǒng)一管理 ，統(tǒng)一結(jié)算制度。如對(duì)各地區(qū) 公司因經(jīng)營(yíng)資金不足補(bǔ)充的現(xiàn)金流量實(shí)行有償使用，分割財(cái)務(wù)費(fèi)用。(5) 改善企業(yè)籌資環(huán)境，降低籌資成本。3、產(chǎn) 品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)其造成的集團(tuán)公司資質(zhì)降級(jí)、限制 招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟(jì)處罰上 ，包括工程質(zhì)量問(wèn)題、質(zhì)量事故。 產(chǎn)生的原因 :主要由于企業(yè)在管理方面存在欠

30、缺;未履行質(zhì)量策劃制 度或策劃制度得不到落實(shí) ;對(duì)施工過(guò)程中的質(zhì)量管控不嚴(yán) ，達(dá)不到國(guó) 家、行業(yè)及地方的施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) ;對(duì)質(zhì)量問(wèn)題處理不及時(shí)，處理 方式不科學(xué);質(zhì)量管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實(shí)際情況的要 求?？赡茉斐傻挠绊?、損失:( 1) 質(zhì)量問(wèn)題的頻發(fā)會(huì)引起優(yōu)質(zhì)客戶的流 失，造成負(fù)面的社會(huì)影響 ，對(duì)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不 良影響。(2) 質(zhì)量問(wèn)題及質(zhì)量事故的發(fā)生會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損 失，從而對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見(jiàn)的沉重負(fù)擔(dān)。(3) 嚴(yán)重的質(zhì)量事故會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資 質(zhì)降級(jí)或被限制在某 一特定區(qū)域的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 完善集團(tuán)、分公司以及項(xiàng)目部三級(jí)技術(shù)質(zhì)量管理組

31、織體系 建設(shè)，明確企業(yè)建立質(zhì)量管理體系的 具體職能和體系結(jié)構(gòu)。在正確思 想指導(dǎo)下 ，應(yīng)用科學(xué)的工具 ，分析確定企業(yè)建立質(zhì)量管理體系的職能 范圍。根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)，分析 產(chǎn) 品質(zhì)量產(chǎn)生、形成和實(shí)現(xiàn)的過(guò)程， 從中找出可能影響 產(chǎn)品質(zhì)量的各個(gè)環(huán)節(jié)，研究確定每個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì) 量職(2) 集團(tuán)公司己先后發(fā)布了工程質(zhì)量管理辦法、技術(shù)質(zhì)量 管理標(biāo)準(zhǔn)化工作流程 ，以文件的形式建立企業(yè)質(zhì)量管理手冊(cè) ，闡明 了企業(yè)的質(zhì)量方針，并描述其質(zhì)量管理體系的文件組成。質(zhì)量管理手 冊(cè)涉及了企業(yè)有關(guān)質(zhì)量管理 的全部活動(dòng) ，包括或涉及影響質(zhì)量的管理、 執(zhí)行、驗(yàn)證和評(píng)審工作的人員職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系。集團(tuán)公司以質(zhì) 量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的方式

32、，對(duì)實(shí)際的或潛在的問(wèn)題制定共同的和重復(fù)使用 的規(guī)則的活動(dòng)， 最大限度地改進(jìn)施工生 產(chǎn)過(guò)程和服務(wù)的適用性 ，防止 出現(xiàn)技術(shù)壁壘，促進(jìn)技術(shù)合作，降低了質(zhì)量事故的發(fā)作概率及影響。 今后，經(jīng)進(jìn)一步跟進(jìn)制度的落實(shí)。(3) 建立了工程質(zhì)量事故評(píng)價(jià)、調(diào)查處理及責(zé)任追究體系 ，對(duì)經(jīng)過(guò)實(shí)踐運(yùn)行的質(zhì)量管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定企業(yè)質(zhì)量管理活動(dòng)及其 有關(guān)結(jié)果是否符合要求 ，以及這些措施是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。在 此基 礎(chǔ)上根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行進(jìn) 一步改進(jìn) ，以提升企業(yè)效益 和顧客滿意度。同時(shí)，對(duì)發(fā)生工程質(zhì)量事故的單位和個(gè)人追究其行政 及經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)其造成的集團(tuán)公司資質(zhì)降級(jí)、限制 招投標(biāo)及行

33、政和經(jīng)濟(jì)處罰上，包括工程安 全問(wèn)題、安全事故。 產(chǎn)生的原因 :主要由于企業(yè)在管理方面存在欠缺;未履行現(xiàn)場(chǎng)危險(xiǎn)作 業(yè)管理辦法或管理辦法得不到落實(shí);對(duì)施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的安 全隱患 (物的不安全狀態(tài)、人的不安 全行為)管控不嚴(yán)，處理不及時(shí);4 三級(jí)安全教育制度未落到實(shí)處 ;安全管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力 不能滿足實(shí)際情況的要求 ;日常檢查、專項(xiàng)檢查、節(jié)前檢查等存在走 過(guò)場(chǎng)的問(wèn)題，未認(rèn)真執(zhí)行落到實(shí)處;安 全生產(chǎn)投入的資金不到位， 做不到?？顚Ｓ谩？赡茉斐傻挠绊?、損 失:( 1) 安全 問(wèn)題的頻發(fā)會(huì)引起優(yōu)質(zhì)客戶的流 失，造成負(fù)面的社會(huì)影響 ，對(duì)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2) 安全問(wèn)題及事故的發(fā)生會(huì)造成企業(yè)

34、經(jīng)濟(jì)損失，從而為企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見(jiàn)的沉重負(fù)擔(dān)。(3) 嚴(yán)重的安全事故會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資 質(zhì)降級(jí)或被限制在某 一特定區(qū)域的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。(4)發(fā)生安全事故，會(huì)給企業(yè)的聲譽(yù)帶來(lái)重大影響，動(dòng)搖企業(yè)發(fā)展的根基 ，造成不可挽回的嚴(yán)重?fù)p失。 應(yīng)對(duì)措施 :事前的應(yīng)對(duì) :( 1) 優(yōu)化安全管理及相關(guān)體系，包括嚴(yán)格執(zhí)行安 全管理和其他管理體系及操作程序 ，提高執(zhí)行力。(2) 強(qiáng)化檢查監(jiān)督機(jī)制 ，有效地開(kāi)展常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查 ;實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)化管理，加強(qiáng)檢查后的隱患整改跟蹤監(jiān)督。(3) 做好安全專業(yè)人員的培養(yǎng)儲(chǔ)備，按規(guī)定在各級(jí)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目 部配備安全管理人員。(4) 加強(qiáng)培訓(xùn)11 ，不斷提高從業(yè)人員環(huán)境健

35、康安全意識(shí)、安全技能與安全心態(tài)。(5) 做好安全事故應(yīng)急預(yù)案 ，并強(qiáng)化演練。 (6) 適度采用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移安 全風(fēng)險(xiǎn)。 事中的應(yīng)對(duì) :強(qiáng)化作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，加強(qiáng)施工生產(chǎn)中的過(guò)程檢查監(jiān)控工作 ，發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題隱患應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)單位及時(shí)整改 ;發(fā)生事故時(shí)及時(shí)上報(bào) ，啟動(dòng) 各級(jí)應(yīng)急反應(yīng)程序，制止事故損 失擴(kuò)大。事后的應(yīng)對(duì) :按照制度做好事故處理及事故總結(jié)分析工作 ，提出整改措施并堅(jiān) 決執(zhí)行;對(duì)安全管理體系進(jìn)行評(píng)審或復(fù)查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題缺陷及時(shí)進(jìn) 行閉環(huán)式整改;對(duì)發(fā)生安 全事故的分包商重新評(píng)估其能力資質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)管理工具:環(huán)境健康安全風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在安 全管理及相關(guān)體系維護(hù)及 運(yùn)行管理;規(guī)范的檢查、監(jiān)督;事故預(yù)

36、控等方面，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)控制、 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。5、資金安全風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生的原因 :貨幣資金由于強(qiáng)大的流動(dòng)性，可以隨時(shí)進(jìn)行支付有關(guān)費(fèi) 用、購(gòu)買物資以及償還債務(wù) ，且不會(huì)受到任何限制。 可能造成的影響、損失:極易被盜竊、挪用、詐騙或發(fā)生其他舞弊行 為。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 控制決策過(guò)程，強(qiáng)化資金的 全方位管理。集團(tuán)公司通過(guò)制 定建設(shè)規(guī)劃、確定年度預(yù)算、進(jìn)行工程建設(shè)投資、購(gòu)置大型設(shè)備、處 置固定資產(chǎn)等，都必須嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)制度進(jìn)行 ，并組織論證評(píng)估 ， 防止因違規(guī)違紀(jì)造成資金的損 失浪費(fèi)。(2) 集團(tuán)公司要求項(xiàng)目經(jīng)理部在開(kāi)工之前根據(jù)工程總承包合同 及施組方案編制利潤(rùn)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 ，并經(jīng)集團(tuán)公司審

37、核。各 單位每月上報(bào)上月資金月報(bào)表和月度資金計(jì)劃 ，編制資金用 款計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審核。各項(xiàng)目經(jīng)理部在施工過(guò)程中因 進(jìn)度延誤、設(shè)計(jì)變更和洽商等因素導(dǎo)致發(fā)生計(jì)劃外資金支付 ，則需及 時(shí)調(diào)整利潤(rùn)及現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 ，并上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。(3) 嚴(yán)格管理分公司、項(xiàng)目部等單位在各公司開(kāi)立賬戶，開(kāi)立、 撤銷外部銀行賬戶 ，需報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審核，并經(jīng)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后方可開(kāi)立或撤銷 ;開(kāi)立一般存款賬戶的 ，報(bào)集團(tuán)公司資金管理部審批。各單位在開(kāi)立銀行賬戶后 ，在開(kāi)戶后一周 內(nèi)將銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和銀行預(yù)留印鑒的復(fù)印件報(bào)集團(tuán)公司資金管理 部備案。 集團(tuán)公司規(guī)定各單位庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款限

38、額。凡超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn) 金，在銀行開(kāi)戶的下屬單位要及時(shí)送存銀行 ，未在銀行開(kāi)戶的單位 ， 要及時(shí)送存集團(tuán)公司資金結(jié)算中心。(4)各分公司、項(xiàng)目部對(duì)外支付合同價(jià)款 ，應(yīng)持有效的合同、 協(xié)議、合同評(píng)審表 ，有關(guān)結(jié)算單和經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管審簽后的 借款申請(qǐng)單 ，到集團(tuán)公司資金管理部辦理款項(xiàng)審批支付手續(xù)。大額支付由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。(5) 進(jìn)一步規(guī)范操作規(guī)程。 一是各級(jí)資金財(cái)務(wù)部門規(guī)范操作規(guī) 程，從規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手 ，將梳理清楚涉及財(cái)務(wù)資金安 全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)， 納入操作規(guī)程加以規(guī)范。確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)不出問(wèn)題 ，會(huì)計(jì)、出納、審核 崗位分開(kāi);撥款人與復(fù)核人分開(kāi) ; 印鑒、票據(jù)使用管理分開(kāi) ，并定期

39、 進(jìn)行指標(biāo)和資金的賬務(wù)核對(duì);定期審核資金的收繳和撥付情況 ;定期 與銀行核對(duì) ，保證會(huì)計(jì)記錄完整準(zhǔn)確。 二是提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì) ， 秀實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) ，嚴(yán)把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)用人關(guān)。確保資金會(huì)計(jì)崗位 人員政治合格、道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)過(guò)硬。選擇品德好、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì) 核算業(yè)務(wù)水平高、廉潔勤政、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員從事資金賬戶管理、 會(huì)計(jì)核算以及資金撥付工作。除嚴(yán)格實(shí)行崗位分設(shè)外 ，要定期執(zhí)行崗 位輪換制。三年內(nèi)定期輪崗 ，并實(shí)行離任審計(jì)。規(guī)范好關(guān)鍵環(huán)節(jié) ，為資金安全構(gòu)筑牢固的管理防線。6、合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一環(huán)。 有效的合同管理 ，必須是合同內(nèi)容管理與合同行為管理相結(jié)合 ，

40、以全 面實(shí)現(xiàn)交易目的、降低法律風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)生的原因 :合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要集中顯現(xiàn)在履行階段，但也隱含在整 個(gè)合同管理流程中 ，尤其以合同準(zhǔn)備階段為甚，且是各種因素綜合影 響的結(jié)果?？赡茉斐傻挠绊?、損 失:( 1) 準(zhǔn)備過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。合同調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在合同調(diào)查過(guò)程中對(duì)被調(diào)查對(duì)象做出不當(dāng)評(píng) 價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在對(duì)被調(diào)查對(duì)象的履約能力和商業(yè) 信譽(yù) 給予過(guò)高評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。初步確定準(zhǔn)合同對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)是指準(zhǔn)合同對(duì)象確定不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，將 不具備履約能力的對(duì)象確定為準(zhǔn)合同對(duì)象，或者將 具有履約能力 的對(duì) 象排除在準(zhǔn)合同對(duì)象之外。合同談判風(fēng)險(xiǎn)是指在合同談判過(guò)程中忽略了重大問(wèn)題或在重大問(wèn)題上做出不當(dāng)讓步的風(fēng)險(xiǎn)以及本

41、企業(yè)談判 策略泄密的風(fēng)險(xiǎn)。合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表 現(xiàn)為 :合同內(nèi)容和條款可能存在的不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確 或表述不當(dāng)，可能導(dǎo)致重大誤解;合同內(nèi)容違反國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家 產(chǎn)業(yè)政策等。 控制這類風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行合同審核制度。合同審核風(fēng)險(xiǎn)是指在合同審核過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 :合同審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度的原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn) ;雖 然發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖?jiàn)的風(fēng)險(xiǎn);合同起草人員沒(méi)有充 分考慮合同審核人員提出的改進(jìn)意見(jiàn)或建議 ，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容 和條款未被糾正等。(2)

42、合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)。合同正式簽署風(fēng)險(xiǎn)是指正式簽署合同過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng) 險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 : 超越權(quán)限簽訂合同;合同印章管理不當(dāng) ， 為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章 ;簽署后的合同被篡改等。 合同分送相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同分送相關(guān)部門過(guò)程中可能存在 不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為:合同被送到了不相關(guān)的部門; 收到合同的相關(guān)部門沒(méi)有采取妥善措施處理合同 ;因保管不當(dāng)導(dǎo)致合 同泄密等。( 3) 合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要 表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn) ，即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。合同變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)是指在合同變更或轉(zhuǎn)讓過(guò)程

43、中存在的風(fēng)險(xiǎn)。 這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為 :應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未來(lái)取相應(yīng)的變更 行為 ;合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序 ，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無(wú)效 ; 合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達(dá)成 一致意見(jiàn)，使合同 轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效;合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序 ，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不 當(dāng)或無(wú)效等。合同終止風(fēng)險(xiǎn)是指在辦理合同終止手續(xù)過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)王要表現(xiàn)為 :未達(dá)到終止條件的合同終止;合同終止 未辦理相關(guān)的手續(xù)等。合同糾紛處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過(guò)程中存在不當(dāng) 行為的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括 :未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和 擬采取的對(duì)策 ;未及時(shí)采取有效措施防止糾紛的擴(kuò)大和發(fā)

44、展 ;未與對(duì) 方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法 ，或合同糾紛解決辦法未得到授權(quán)批準(zhǔn); 未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù) ，導(dǎo)致本企業(yè)在糾紛處置過(guò)程中處 于舉證不力的地位;未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任等。(4)合同履行后管理階段的風(fēng)險(xiǎn)合同歸檔保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔保管過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同丟失或泄密 ;合同被濫用等。 合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指在合同執(zhí)行情況評(píng)價(jià)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要包括 :未對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià);在合同評(píng)價(jià)過(guò)程中 未按照規(guī)定兼顧全面和突出重點(diǎn)等?？刂拼胧?:合同準(zhǔn)備期間成立專門的合同項(xiàng)目評(píng)估隊(duì)伍在充分收集相關(guān)證 據(jù)的基礎(chǔ)上做出恰當(dāng)?shù)呐袛?，合同的評(píng)審須經(jīng)造價(jià)、工

45、程、技術(shù)、物 資、法律等多重機(jī)構(gòu)參與會(huì)審 ，最終確定是否合同合格合規(guī)。嚴(yán)格劃分各類合同的簽署權(quán)限 ，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同 ;嚴(yán)格合 同印章管理，確保只為符合管理程序的合同文本加蓋合同印章 ;合同 必須由雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂;采取恰當(dāng)措施，防止己簽署的合同被篡改，如在合同各頁(yè)碼之間加 蓋騎縫章、使用防偽印記、使用紙質(zhì)合同書(shū)、使用不可編輯的電子文檔格式等方法對(duì)合同內(nèi)容加以控制 ，防止 對(duì)方單方面改動(dòng)合同文書(shū)等。在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任 ;要求對(duì)方為履行合同提供相應(yīng)的擔(dān) 保措施;對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督， 一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)方有違約的可能或違 約行為，則采取相應(yīng)措施將合同損失降到 最低等。明確規(guī)定合同變更或轉(zhuǎn)讓

46、 需向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告;合同變更或轉(zhuǎn)讓 的內(nèi)容和條款必須與當(dāng)事人協(xié)商 一致 ;變更或轉(zhuǎn)讓后的合同視同新合 同， 需履行相應(yīng)的合同管理程序等。明確規(guī)定合同終止的條件以及應(yīng) 當(dāng)辦理的相關(guān)手續(xù) ;指定專人對(duì)合同終止手續(xù)進(jìn)行復(fù)核等。是明確規(guī) 定合同糾紛的處置辦法 ;明確各類人員在合同糾紛處置中的責(zé)任 ;合 同糾紛處置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)管理層的審核批準(zhǔn)等。明確規(guī)定合同管理人員的職責(zé) ;規(guī)定合同借閱的審批程序 :實(shí)施 合同管理的責(zé)任追究制度 ;對(duì)合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查 等。7、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。同產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。8、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。同安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。9、融資風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)是指籌資活動(dòng)中由于籌資的規(guī)劃而引起 的

47、收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)要受經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響。 產(chǎn)生的原因 :( 1) 信用風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目融資所面臨的 信用風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目有關(guān)參與 方不能履行協(xié)定責(zé)任和義務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。像提供貸款資金的銀行 一樣，項(xiàng)目發(fā)起人也非常關(guān)心各參與方的可靠性、專業(yè)能力和信用。(2)完工風(fēng)險(xiǎn)。完工風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目無(wú)法完工、延期完工或者完 工后無(wú)法達(dá)到預(yù)期運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的完工風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng) 目建設(shè)階段和試生產(chǎn)階段，它是項(xiàng)目融資的主要核心風(fēng)險(xiǎn)之 一。完工風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目公司而言意味著利息支出的增加、貸款償還期限的延長(zhǎng)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)的錯(cuò)過(guò)。(3) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目試生 產(chǎn)階段和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)階 段中存在的技術(shù)、資源儲(chǔ)

48、量、能源和原材料供應(yīng)、生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、勞動(dòng)力 狀況等風(fēng)險(xiǎn)因素的總稱。它是項(xiàng)目融資的另 一個(gè)主要核心風(fēng)險(xiǎn)。生 產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在 :技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、能源和原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng) 營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。( 4 ) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指在 一定的成本水平下能否按計(jì)劃 維持產(chǎn) 品質(zhì)量與產(chǎn)量 ，以及產(chǎn)品市場(chǎng)需求量與市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)所帶來(lái)的 風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和 需求風(fēng)險(xiǎn) ，這三種風(fēng)險(xiǎn) 之間相互聯(lián)系，相互影響。( 5) 金融風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在項(xiàng)目融資中利率風(fēng) 險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。項(xiàng)目發(fā)起人與貸款人必須對(duì)自身難以控制的 金融市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的變化加以認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)，如匯率波動(dòng)、利率 上漲、通

49、貨膨脹、國(guó)際貿(mào)易政策的趨向等 ，這些因素會(huì)引發(fā)項(xiàng)目的金 融風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 : 優(yōu)化貸款的利率結(jié)構(gòu) ，控制融資成本。在金融市場(chǎng)資金供給不足時(shí) ，利率會(huì)逐漸上升 ，以選用固定利率為宜 ，其比例應(yīng) 占整個(gè)貸款的 70%左右;而當(dāng)金融市場(chǎng)資金供給過(guò)剩時(shí)利率 會(huì)趨于下降 ，以選用浮動(dòng)利率為好。貸款中固定利率債務(wù)與浮動(dòng)利率 債務(wù)比例均衡可以降低風(fēng)險(xiǎn) ，減少利益損 失。(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 :采用合理的外債幣種結(jié)構(gòu) ，控制匯兌風(fēng)險(xiǎn)。 由于國(guó)際金融市場(chǎng)匯率劇烈波動(dòng) ，合理的外幣幣種結(jié)構(gòu)應(yīng)該是保持多 種貨幣適當(dāng)比例 ，軟硬貨幣均衡使用 ，防止形成幣種過(guò)于單 一的不合 理結(jié)構(gòu)。盡量做到外幣

50、貸款的借 、回、還的幣種統(tǒng)一，縮短對(duì)外貸款的還款期限。此外 ，還可通過(guò)新型的金融衍生工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管 理。(3) 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理是通過(guò) 一系列的融資文 件和信用擔(dān)保協(xié)議來(lái)實(shí)施的。對(duì)于能源和原 材料風(fēng)險(xiǎn) ，可以通過(guò)簽訂 長(zhǎng)期的能源和原材料供應(yīng)合同 ，加以預(yù)防和消除。關(guān)于生 產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中的 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ，貸款銀行一般要求項(xiàng)目中所使用的技術(shù)是經(jīng)過(guò)市場(chǎng)證實(shí)的 成熟生產(chǎn)技術(shù) ，是成功合理并有成功先例的。( 4 ) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理貫穿于項(xiàng)目始終。在項(xiàng) 目籌劃階段，投資方應(yīng)做好充分的市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，減少投資的 盲目性。公司還可以爭(zhēng)取獲得其他項(xiàng)目參與者 ，如政府或當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)部

51、門的某種信用支持來(lái)分散項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。10、工程分包風(fēng)險(xiǎn)。日益激烈的建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意味著營(yíng)建以智力 密集型的施工總承包企業(yè)為龍頭、以專業(yè)分包企業(yè)和勞務(wù)分包企業(yè)為 依托的 ，總包與分包分工協(xié)作、互為補(bǔ)充的新型建筑業(yè)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是建筑業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的保障。產(chǎn)生的原因 :在國(guó)內(nèi)建筑分包市場(chǎng)的確存在著違法分包、非法分 包，非法掛靠、主管部門或行政部門強(qiáng)行指令分包等行為，犧牲了工 程質(zhì)量，破壞了施工安全 ，侵害了社會(huì)利益 ，大量引入未加培訓(xùn)的農(nóng) 民工，使工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，合法的工程分包 也存在著眾多風(fēng)險(xiǎn)(如，工程質(zhì)量、工期、安 全、工程款結(jié)算與支付 以及政策法律、不可抗力、業(yè)主

52、方面等等 )已不可小視。 可能造成的影響、損 失:( 1) 分包人主體資格不合法的風(fēng)險(xiǎn)。由于分包方不 具備建設(shè)工 程分包的民事權(quán)利能力和民事行為能力 ，由此總包單位將面臨以下幾 種風(fēng)險(xiǎn) :行政處罰、工傷責(zé)任、民事責(zé)任;分包合同內(nèi)容、形式不合 法的風(fēng)險(xiǎn);(2) 分包合同訂立不規(guī)范，缺漏必備的條款的風(fēng)險(xiǎn);(3) 以包代管的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施 :( 1) 實(shí)行分包商資信申報(bào)制度，建立完善的合格分包商名錄 ，實(shí)行合格勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制。(2) 根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出了 一套適合施工企業(yè)的合格分包商資 信申報(bào)條件。 具體資料要求不在此贅述，按照制度要求 ，無(wú)論內(nèi)部和 外部的分包商，若要承擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)時(shí)只有滿足以

53、上要求并且經(jīng)過(guò) 總包單位分包商資信管理部門審核通過(guò)后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。 凡被列入不合格勞務(wù)分包商名單和禁用勞務(wù)分包商名單的，不予接受其資信登記申請(qǐng)。在此基礎(chǔ)上進(jìn) 一步加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包商的選擇。項(xiàng)目部在施工準(zhǔn)備階段 ，對(duì)工程項(xiàng)目的施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程 度、重點(diǎn)難點(diǎn)工程、自身施工能力、社會(huì)資源等進(jìn)行綜合分析。在項(xiàng) 目整體策劃的基礎(chǔ)上，對(duì)勞務(wù)分包工作進(jìn)行策劃，制定項(xiàng)目部分包方 案，分包方案報(bào)上級(jí)勞務(wù)分包主管部門及項(xiàng)目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批 同意后方可實(shí)施。(3) 分公司及其項(xiàng)目部進(jìn)行勞務(wù)分包時(shí) ，首先從集團(tuán)合格分包 商名錄中選用 ，若數(shù)量不能滿足需要時(shí) ，應(yīng)經(jīng)上級(jí)同意并經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)后 方可從名錄之外的合格分包商中選用。在分包商的選擇中要遵循公開(kāi)、 公平和公正的原則，按照企業(yè)規(guī)定，采取公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式選擇。 不具備公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)條件的 ，可以采用議標(biāo)的形式選定分包商。禁 止與企業(yè)或項(xiàng)目部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬與有關(guān)聯(lián)的分包商 進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)，必須回避上述人員職權(quán)關(guān)聯(lián)范圍內(nèi)的招標(biāo)活動(dòng)