公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、廣東XX信息科技費(fèi)用報(bào)銷管理制度目錄第一章總那么第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第4章 費(fèi)用審批管理第五章附那么第一章 總那么第一條：為了加強(qiáng)總公司內(nèi)部及分公司和子公司管理，標(biāo)準(zhǔn)公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第2條 ：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定相關(guān)報(bào)銷規(guī)定。第3條 ：本制度適用總公司各部門及分公司和子公司。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證1、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國家或地方稅務(wù)局專用章印制+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各

2、類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假區(qū)分：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，防止出現(xiàn)假票現(xiàn)象，假發(fā)票不予以報(bào)銷。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷總額不超過按規(guī)定允許報(bào)銷范圍內(nèi)金額的50%；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷；辦公室行政費(fèi)用取得的收據(jù)除外。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外票據(jù)過大

3、時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各局部厚度應(yīng)盡量保持一致；4、假設(shè)報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似如車票等，需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的如車票等，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單椐各工程應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票反面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明

4、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票反面需有部門主管簽字確認(rèn)；第六條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)(一個(gè)月)，業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原那么上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算局部不予報(bào)銷。第七條：費(fèi)用報(bào)銷根本流程：1、總公司：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證總務(wù)部總監(jiān)審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)出納簽字放款經(jīng)辦人簽名收款2、分公司和子公司：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批分公司和子公司會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證總務(wù)部總監(jiān)審批電子版出納簽字放款分公司和子公司會(huì)計(jì)主管簽字確認(rèn)。注：原那么上分公司和子公司在每個(gè)月月底編寫本分公司和子公司費(fèi)用預(yù)算表下個(gè)月的，按照上述流程申請款項(xiàng)，不得使用收入款項(xiàng)支付費(fèi)用第

5、8條 ：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、 為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門應(yīng)在每月10號后派專人將費(fèi)用報(bào)銷單遞交到財(cái)務(wù)部,月底之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、 超過兩個(gè)月以上含兩個(gè)月的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)局部自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域工程一般職工經(jīng)理總監(jiān)備注省外住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/晚120元/晚150元/晚雙人房在標(biāo)準(zhǔn)根底上加多20元，自行解決住宿的，按照60元/晚補(bǔ)貼可使用其他發(fā)票代替交通費(fèi)高鐵、火車、客車高鐵、火車、客車高鐵優(yōu)先，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙總監(jiān)坐飛機(jī)出差

6、需要提前向財(cái)務(wù)部報(bào)備，其他人員按照高鐵費(fèi)用報(bào)銷，多出自行承擔(dān)。如無高鐵和火車，需要坐飛機(jī)需要總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)并向財(cái)務(wù)部報(bào)備餐費(fèi)30元/天50元/天80元/天一日三餐標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷，多出自行承擔(dān)當(dāng)?shù)亟煌ü卉?、地鐵公交車、地鐵的士類實(shí)報(bào)實(shí)銷，除總監(jiān)外，其他人原那么上不允許搭的士類車輛，如特殊情況搭乘，需要經(jīng)過總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際車費(fèi)的15%報(bào)銷省內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/晚120元/晚150元/晚雙人房在標(biāo)準(zhǔn)根底上加多20元，自行解決住宿的，按照60元/晚補(bǔ)貼可使用其他發(fā)票代替交通費(fèi)高鐵，客車高鐵，客車高鐵，客車實(shí)報(bào)實(shí)銷，自駕車出差的，按照一個(gè)人的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的2倍報(bào)銷餐費(fèi)30元/天50元/天80元

7、/天實(shí)報(bào)實(shí)銷，多出自行承擔(dān)當(dāng)?shù)亟煌ü卉?、地鐵公交車、地鐵的士類實(shí)報(bào)實(shí)銷，除總監(jiān)外，其他人原那么上不允許搭的士類車輛，如特殊情況搭乘，需要經(jīng)過總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際車費(fèi)的15%報(bào)銷公司本市內(nèi)住宿費(fèi)不報(bào)銷不報(bào)銷60元/晚交通費(fèi)公交車、地鐵公交車、地鐵的士類實(shí)報(bào)實(shí)銷，自駕車出差的，按照滴滴打車系統(tǒng)金額報(bào)銷，并且一個(gè)人的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，餐費(fèi)10元/頓15元/頓25元/頓實(shí)報(bào)實(shí)銷，多出自行承擔(dān)注：以上標(biāo)準(zhǔn)僅限因公出差，業(yè)務(wù)員在本市內(nèi)因本職工作需要拜訪客戶不予以報(bào)銷，其他人員如有和公司特殊約定，不在本標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)

8、局部自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)同意前方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.5、部門經(jīng)理以下含部門經(jīng)理出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)前方可乘坐飛機(jī)。2.6、到達(dá)目的地后，除總監(jiān)外，其他職工原那么上市內(nèi)不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車和地鐵。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票反面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的可按照雙人房住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8、出差人員

9、報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額，同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干局部憑發(fā)票報(bào)銷發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷。2.9、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否那么作為挪用公款處理。第十條：辦公用費(fèi)用管理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用?？倓?wù)部行政組對所整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總務(wù)部行政科及各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格

10、等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)總務(wù)部總監(jiān)審批后，由總務(wù)部行政科統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品方案書，經(jīng)財(cái)務(wù)科主管和總務(wù)部總監(jiān)審批后交由行政科統(tǒng)一采購；5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到總務(wù)部行政科領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批；第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、

11、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先 請示批準(zhǔn)，不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中，以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人及先斬后奏的一律個(gè)人承擔(dān)。第十二條：交通費(fèi)1、市內(nèi)非業(yè)務(wù)人員辦理公司相關(guān)事務(wù)，原那么上應(yīng)盡量乘坐公交車和地鐵，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門總監(jiān)的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容，并按照實(shí)際車費(fèi)的15%予以報(bào)銷

12、。2、非業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支局部自行承擔(dān)；除和公司有特殊約定外。第十三條：通訊費(fèi)1、職工因公發(fā)生的通信費(fèi)用不予以報(bào)銷，代理記賬部門的正式職工按照50元/月定額報(bào)銷，其他職工不予以報(bào)銷。2、各部門要嚴(yán)格控制辦公室 的使用情況，職工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司 另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：快遞費(fèi)用、物流費(fèi)用；送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等。2、所有有關(guān)公司的配送費(fèi)用由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé)。3、代理記賬發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)配送費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，

13、附“配送費(fèi)用明細(xì)表、“送貨單和費(fèi)用報(bào)銷單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報(bào)銷單；6、方案物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十六條：培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)用由總務(wù)部行政科統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向總務(wù)部行政科申報(bào)職工培訓(xùn)方案、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)總務(wù)部財(cái)務(wù)科審核，總總務(wù)部監(jiān)審批后各送一份至總務(wù)部財(cái)務(wù)科和行政科備案。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照方案在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十七條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)

14、議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請函，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總務(wù)部總監(jiān)簽字前方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報(bào)告及“會(huì)議邀請函。第十八條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)等固定費(fèi)用，由行政科根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報(bào)銷，社保費(fèi)由人事科根據(jù)實(shí)際情況向財(cái)務(wù)科報(bào)備。第十九條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由行政科上報(bào)總務(wù)部總監(jiān)酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第二十條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、職工因公因私一律不予借支需要借款，一般不超過其半個(gè)月工資總額，超過

15、時(shí)須有公司擔(dān)保人未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能歸還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任；2、試用期職工原那么上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，假設(shè)借款人未能歸還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3、職工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)科領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、職工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。5、單筆借支或報(bào)銷金額超過3000元，需要提前一星期通知財(cái)務(wù)科出納備款，并向總務(wù)部申請。第二十一條：借支流程借

16、支人寫借支單擔(dān)保人簽字部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證出納審核并付款借款人領(lǐng)款簽字第四章 費(fèi)用審批管理第二十條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總務(wù)部總監(jiān)。2、董事長和總務(wù)部總監(jiān)外出時(shí)可以指定授權(quán)人或 授權(quán)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，董事長和總務(wù)部總監(jiān)回來后需要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)為原那么的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本

17、人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的平安。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、工程不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人含：各級審批人應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人根本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)審