年終盤點計劃

1、XXXXXXXXXXXX有限公司2009年度 年終盤點計劃核準： 審核： 編制： 2009年12月15日目 錄一、 年終盤點的目的 二、 年終盤點組織 三、 年終盤點范圍 四、 年終盤點方式、流程、時間及人員安排 五、 年終盤點前準備及注意事項 六、 年終盤點要求：一、年終盤點的目的：    1、查明各項物品、材料、固定資產(chǎn)的可用程度，以達到有效利用資產(chǎn)的目的；    2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準確性；    3、

2、為下期的銷售計劃和生產(chǎn)計劃提供依據(jù)；    4、最低存量與最高存量的把握；    5、不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)；6、確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成本的計算。二、年終盤點組織：1、公司成立年終盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，主導(dǎo)指揮年終盤點工作。 2、 年終盤點領(lǐng)導(dǎo)小組工作權(quán)責(zé)：總負責(zé)人：曾和金工作權(quán)責(zé)：全面負責(zé)本次盤點工作批指揮與策劃。總協(xié)調(diào)人：樓麗君 何奎工作權(quán)責(zé)：協(xié)調(diào)各單位負責(zé)人意見，順利達成此次盤點任務(wù)。執(zhí)行人： 各部門負責(zé)人工作權(quán)責(zé)：全面負責(zé)本部門 年終盤點工作。各區(qū)域負責(zé)人： 倉庫以各倉倉管員為該區(qū)域的負責(zé)人， 生產(chǎn)車間以各車

3、間主任為該區(qū)域的負責(zé)人；工作權(quán)責(zé)：1、依盤點計劃主導(dǎo)現(xiàn)場盤點事宜。2、掌控轄區(qū)盤點進程及人員管制，使本次盤點計劃確實執(zhí)行。3、 負責(zé)將本區(qū)域盤點表收集并交至財務(wù)部。4、 確保本次盤點工作之具體推行順利圓滿結(jié)束。盤點員：1、接受盤點初點負責(zé)人之工作指示。2、負責(zé)整理好盤點表及所有盤點物品。3、負責(zé)盤點期間之點數(shù)計算與記錄工作之準確性。各車間人員：協(xié)助處理貨物分類及清點工作。三、年終盤點范圍：1、材料存貨盤點： 倉庫所有屬公司貨權(quán)的原材料、在制品、產(chǎn)成品 （不包括未開收料進倉單的暫收供應(yīng)商送貨及已開出倉單暫未出柜的產(chǎn)成品）； 車間的在制品； 在途材料、外發(fā)加工材料及暫存其他公司

4、的材料。     2、低值易耗品盤點（以制造費用入賬的物料消耗品）；3、財務(wù)盤點；4、財產(chǎn)盤點。盤點對象說明： 1、材料存貨盤點：是指料件、在制品、半成品、成品； 凡存放于本廠之料件、在制品、半成品及成品，無論所有權(quán)是否屬于本廠，均需盤點；所有權(quán)不屬于本廠的，在盤點表之備注欄及存貨實物上都要注明“公司寄存，不列入存貨”；所有權(quán)屬于本廠但不在廠內(nèi)的，也要填寫盤點表，并注明寄存廠商名稱，切不可漏掉。 在途材料：指已付款未到工廠的材料；盤點時列出在途材料明細表并注明到廠時期。 外協(xié)材料：指在外協(xié)廠商處加工的材料；盤點時列出外協(xié)材料明細表并注明并注明外協(xié)廠商名稱。.樣品部

5、分在盤點表上注明“樣品”。 不良品部分在盤點表上注明“不良品”。 報廢品部分在盤點表上注明“廢品”。2、低值易耗品盤點（以制造費用入賬的物料消耗品）； 低值易耗品指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動保護用品以及生產(chǎn)經(jīng)營過程周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其特點是單位價值較低，或使用期限相當于固定資產(chǎn)較短，在使用過程中保持原有實物形態(tài)基本不變。 低值易耗品的分類一般分為： 經(jīng)營用具，指經(jīng)營中使用的各種用具如清潔器械、消防器械、綠化器械等。 管理用具，指企業(yè)管理中的各種家具用具，如保險柜、沙發(fā)、椅子、桌子、自行車等。 包裝容器，指物業(yè)管理企業(yè)在經(jīng)營過程中使用的周轉(zhuǎn)箱，包裝袋等 其

6、他用具，指不屬于以上分類的低值易耗品。 本公司將低值易耗品列入固定資產(chǎn)范疇.3、財務(wù)盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、應(yīng)收、應(yīng)付帳款等。4、財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備等資本性支出購置品。 保管資產(chǎn)：不屬于固定資產(chǎn)，但以費用報支的雜項設(shè)備。四、年終盤點方式、流程、時間及人員安排：1、公司內(nèi)材料存貨盤點； 本次盤點公司內(nèi)材料存貨盤點采取閉庫方式，12月25日全廠停工閉庫進行材料存貨盤點,凡在存貨材料凍結(jié)時間與區(qū)域范圍內(nèi)，不得有物品進出；。 本廠材料存貨盤點分為初盤、復(fù)盤、抽盤三種方式進行。初盤：由各部門自行安排人員進行,由各區(qū)域負責(zé)人

7、負責(zé)執(zhí)行。  復(fù)盤：由年終盤點領(lǐng)導(dǎo)小組擬定復(fù)盤人員名冊，按4人1組直行編排，其中有各區(qū)域負責(zé)人員1人在內(nèi)進行指引。 公司內(nèi)材料存貨盤點流程：作業(yè)項目 權(quán)責(zé)單位 作業(yè)內(nèi)容整理現(xiàn)場，依據(jù)編碼、品名、規(guī)格、單位將所有存貨分類并放在同一區(qū)域。將所有存貨之準確數(shù)量填寫在物料標示卡及盤點表中。初盤完成后，將盤點表交于財務(wù)。核對物料標示卡、盤點表與實際存貨之相符狀況，確保物料標示卡、盤點表與實物之編碼、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量都完全相同。盤點表中所列差異，經(jīng)存貨倉管員確認及呈常務(wù)副總經(jīng)理核準確定盤盈虧后，送交會計調(diào)整入賬。各相關(guān)單位初盤人復(fù)盤人各相關(guān)人員盤點準備初盤 復(fù)盤 盤點結(jié)束 公司內(nèi)材料存貨盤

8、點時間安排：項 目時 間初 盤12月21日完成初盤復(fù) 盤12月22-23日說明：1、 12月22日8：00前由倉庫主管、生產(chǎn)部經(jīng)理分別將各部門盤點表統(tǒng)一交至財務(wù)部樓經(jīng)理處，由樓經(jīng)理統(tǒng)一分發(fā)至各盤點負責(zé)人各。2、倉庫盤點表以庫區(qū)為單位，生產(chǎn)部門以車間為單位。 公司內(nèi)材料存貨盤點人員安排部 門部門 負責(zé)人盤點 負責(zé)人復(fù)盤人復(fù)盤時間12月22、23日管材倉8:00-11:30 12:15-16:30鈑金倉 8:00-11:30 12:15-16:30塑料件倉 8:00-11:30 12:15-16:30電子倉 8:00-11:30 12:15-16:30綜合倉8:00-11:30 12:15-16:

9、30綜合倉8:00-11:30 12:15-16:30綜合倉 8:00-11:30 12:15-16:30成品倉8:00-11:30 12:15-16:30鈑金車間8:00-11:30 12:15-16:30噴塑車間8:00-11:30 12:15-16:30電子車間8:00-11:30 12:15-16:30裝配車間8:00-11:30 12:15-16:302、在途材料盤點：由采購部門在12月21日前完成對在在途材料的統(tǒng)計工作，并于12月22日8：00前將在途材料盤點表交財務(wù)部樓經(jīng)理處。3、外發(fā)加工材料的盤點：由采購部門在12月21日前完成在外協(xié)廠商處的外協(xié)加工材料的統(tǒng)計工作，并于12月2

10、2日8：00前將外協(xié)加工材料盤點表交財務(wù)部樓經(jīng)理處。4、固定資產(chǎn)盤點：各部門根據(jù)財務(wù)部固定資產(chǎn)盤點的要求，12月15日8：00前各部門將本部門固定資產(chǎn)盤點表交財務(wù)部樓經(jīng)理處。5、財務(wù)盤點： 財務(wù)盤點由財務(wù)部負責(zé)于12月22日8：00前完成。五、年終盤點前準備及注意事項：1、盤點前倉庫的清理工作： 盤點前倉管員必須對倉庫進行徹底的整理、整頓，將良品、不良品嚴格分區(qū)放置， 凡應(yīng)退供應(yīng)商的不良品，請及時與相關(guān)采購人員溝通退回供應(yīng)商。要報廢的不良品，請通知相關(guān)品質(zhì)人員確認后及時處理。此項工作務(wù)必于12月15日前完成。 供應(yīng)商所交來的物料尚未辦完驗收入手續(xù)的，及時辦理入庫完入庫登帳手續(xù)。所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商

11、所有不屬于本公司的物料，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤入公司物料當中。    將所有單據(jù)、文件、賬卡整理就緒，未登賬、銷賬的單據(jù)均應(yīng)結(jié)清。 倉庫的物料管理人員應(yīng)于正式盤點前自行盤點，若發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)作必要且適當?shù)奶幚?，以利正式盤點工作的進行。 倉庫關(guān)閉之后，任何部門不得在關(guān)閉期間領(lǐng)取物料。  2、存貨材料截止控制時間：類 別截止時間料件最后收料時間2009/12/21日 16：30料件最后發(fā)料時間2009/12/21日 11：30成品最后入庫時間2009/12/21日 11：30成品最后出庫時間2009/12/21日 16：30備注1、超過收料時間之料件先存放于暫存區(qū)（除急料外），不列入盤點，待盤點結(jié)束后再行驗收入庫；2、生產(chǎn)料件退庫最后截止時間2009/12/20日16：30；3、存貨截止時期內(nèi)，如因緊急需要必須進料、領(lǐng)料、成品入庫、