物資盤點管理辦法

1、物資盤點管理辦法（試行）第一條 目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各單位物資的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確真是地核算項目成本和消耗定額，保證公司財產(chǎn)的安全性、完整性、真實性，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條適用范圍本辦法適用于公司屬各單位。第三條依據(jù)中交第一航務(wù)工程局有限公司項目管理標(biāo)準(zhǔn)化手冊中交第一航務(wù)工程局有限公司物資管理細(xì)則物資管理部工作手冊周轉(zhuǎn)材料管理辦法廢舊鋼鐵管理辦法第四條 盤點概述4.1 定義物資盤點是指對在庫儲存保管著的全部物資進(jìn)行清點數(shù)量的一項業(yè)務(wù)管理活動。即為了掌握物資的流動情況（入庫、在庫、出庫的流動狀況） ，對倉庫現(xiàn)有物品的實際數(shù)量與保管賬上記錄的數(shù)量相核對，以便準(zhǔn)確

2、地掌握庫存數(shù)量。4.2 公司物資盤點的主要方法公司物資盤點采用永續(xù)盤存制，亦稱“賬面盤存制”。它是對于存貨的增加和減少，根據(jù)各種有關(guān)憑證，在賬簿中逐日逐筆進(jìn)行登記，并隨時結(jié)算出各種資產(chǎn)賬面結(jié)存數(shù)額的一種方法。 采用這種盤存制度，要按存貨明細(xì)賬收發(fā)、結(jié)存數(shù)量予以記錄。公式：期末結(jié)存數(shù)=期初結(jié)存數(shù)+本期增加數(shù)-本期減少數(shù)一般情況下，各企業(yè)都應(yīng)采用永續(xù)盤存制。物資盤點采用永續(xù)盤點和定期盤點相結(jié)合的方式。1）定期盤點。指一定時間點對庫房和料場保存的物資進(jìn)行全面、徹底盤點。達(dá)到有物有賬，賬物相符，賬賬相符。把數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量及主要用途搞清楚。2）永續(xù)盤點。對庫房每日有變動（增加、減少）的物資，當(dāng)日復(fù)查一

3、次，即當(dāng)天對庫房收入或發(fā)出的物資，核對賬、卡、物是否對口；每月抽查庫存物資的一半；季末全面盤點。必須做到當(dāng)天收發(fā)、當(dāng)天記賬和登卡。第五條 盤點內(nèi)容公司管理要求各單位對主材（鋼筋、砼原材） 、周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行月度盤點，每月 25 日前完成盤點；每季度最后一個月 25號前對本單位內(nèi)所有物資進(jìn)行全面盤點（包括在賬、賬外、報廢、待報廢物資） 。第六條 盤點要求盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制定計劃，做好組織工作負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)， 明確任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。項目經(jīng)理：項目經(jīng)理負(fù)責(zé)盤點計劃、盤點結(jié)果、盤點報告等工作的審批，應(yīng)全力支持項目的盤點工作。物資部門：負(fù)責(zé)制定盤點計劃，牽頭物資盤

4、點工作，做好盤點準(zhǔn)備工作，對盤點進(jìn)行匯總分析，編制盤點報告。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)監(jiān)盤工作，審核物資盤點的盤盈盤虧情況，并對盤點賬務(wù)進(jìn)行處理。盤點工作要連續(xù)進(jìn)行，所有盤點事項都以靜態(tài)為原則。盤點數(shù)據(jù)必須真實、可靠，方法必須高效、科學(xué)、完善, 程序必須規(guī)范。第七條 盤點前期準(zhǔn)備存貨盤點準(zhǔn)備a.劃區(qū)分塊，統(tǒng)一安排盤點范圍，防止重查或漏查；b.校正盤點用計量工具；c. 盤點前對存貨進(jìn)行必要的清理工作。庫存存貨重新整理碼放，需報廢的存貨單獨分類堆放。d.安排各現(xiàn)場、車間、加工間辦理已領(lǐng)未用物資的“假退料”手續(xù)；并清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品；e. 盤點前各類單據(jù)必須登記入賬完畢，電腦賬、手工賬必須做完，未驗收的

5、物資，具備驗收條件的驗收入庫；f. 存于外單位的物資也應(yīng)列入盤點范圍內(nèi)，并按上述準(zhǔn)備工作做好盤點準(zhǔn)備工作；g.外單位存于本單位的物資，應(yīng)有特殊標(biāo)志，不包括在自 有庫存中，應(yīng)另列報表，便于查對。組織存貨盤點小組，確定盤點小組組長。盤點小組至少應(yīng)由兩人以上（其中一名為非倉庫保管人員）組成，記錄工作與盤點工作不得由同一人執(zhí)行，盤點人與記錄人應(yīng)互相監(jiān)督彼此的工作，并可相互輪換各自的工作。參加盤點的人員嚴(yán)格按照工作程序和要求如實填寫原始記錄并對記錄負(fù)責(zé)。將存貨存放布置圖及存貨的品種等信息對盤點小組做交底。第八條 盤點程序進(jìn)貨要在盤點日原則上暫停出入庫。每一組盤點人員都應(yīng)熟悉他們所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤點 人

6、員應(yīng)清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數(shù)量以及具體位置/ 貨架號（在可行情況下），記錄人應(yīng)在盤點表上記錄這些內(nèi)容。經(jīng)過盤點，填寫的盤點表應(yīng)與倉庫相應(yīng)登記卡（倉庫記錄的存貨賬）比較核對，如果有差異，應(yīng)在盤點表上做好記錄并立即與倉庫保管員核實以確保盤點的正確性。賬外物資、已報廢或者待報廢物資單獨登記盤點表。各單位應(yīng)根據(jù)庫存物資的不同特點而采取不同的物資盤點計量方法。1、鋼材的盤點：盤條、鋼絲繩、鋼鉸線全部過秤計量數(shù)量；帶肋鋼筋、圓鋼、槽鋼、工字鋼、角鋼、扁鋼、鋼板等采用檢尺計量，折算重量的方法；2、水泥的盤點：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點全部袋數(shù)，折算重量，散裝水泥用繩吊物探試水泥在水泥

7、罐中的高度，算出罐中水泥容積，折成重量；3、木材進(jìn)行檢尺，根據(jù)截面積計算方量；4、現(xiàn)場大宗材料，如砂石料等采用丈量的方式進(jìn)行盤點，可采用先堆積成某一形狀，再丈量，算出體積的方式盤點；5、燃油料的盤點：過秤計量數(shù)量，庫存桶裝或罐裝的汽油、柴油采用稱量或測量的方式進(jìn)行盤點，船存“燃料”采用測量油艙的方式進(jìn)行盤點，潤滑油等采用點數(shù)或稱量的方式盤點；6、五金、電料、化輕、工具、配件、土雜及日用百貨等按計量單位盤點；7、模板等采用分類逐一點數(shù)或點數(shù)理論計重的方法進(jìn)行盤點，非標(biāo)模板按加工時的理論重量計算，鋼板樁等采用點數(shù)并檢尺換算的方法進(jìn)行盤點；8、盤點小組人員在每張盤點表上簽名并登記日期。第九條 盤點報

8、告的編制及盤點差異處理盤點結(jié)束后，分析整理各存貨存放點的存貨盤點明細(xì)表 、 存貨盤點匯總表 ，編寫盤點報告并與財務(wù)對賬后經(jīng)項 目負(fù)責(zé)人審批后上報各單位主管部門。盤點結(jié)果與賬面記錄的差異，應(yīng)于期末（月末、半年或 年末）前調(diào)查原因，研究處理辦法，上報公司批準(zhǔn)后，辦理調(diào)整物資賬卡的手續(xù)，并對處理方法形成記錄 。6 月、 12月盤點賬務(wù)處理完成后形成盤點報告，報項目負(fù)責(zé)人審批后上報公司主管部門。公司物資管理部每年對公司屬單位的盤點工作可進(jìn)行隨機(jī)督導(dǎo)。對盤點工作不嚴(yán)肅、弄虛作假的單位進(jìn)行全公司通報，并處以嚴(yán)肅處理。盤點計劃表存貨盤點明細(xì)表存貨盤點匯總表存貨盤點計劃表單位名稱：盤點日期:序 號單位（項目部）存放地點存貨類別計劃盤點起止日存貨歸整人盤點人記錄人監(jiān)盤人123456789審批:編制人:（）年（）月物資存貨盤點表序 號物資名稱規(guī)格及型號單位賬面價值（A）實際盤點（B）差額（B-A）備注數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額一、主要材料1不夠加行二、燃潤料1不夠加行三、機(jī)械配件1不夠加行四、電氣件1不夠加行五、周轉(zhuǎn)材料1不夠加行六、周轉(zhuǎn)材料1不夠加行合計填報