固定資產(chǎn)購置管理制度

1、固定資產(chǎn)購置管理制度為對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進(jìn)行有效管理， 降低購置本錢， 特制定 本制度，本制度適用于企業(yè)所需機(jī)械設(shè)備的購置以及購建工程等。 固 定資產(chǎn)采購的流程要遵循方案與預(yù)算T采購T驗(yàn)收T移交T結(jié)算付 款T安裝T記賬的原那么。一、固定資產(chǎn)采購方案與預(yù)算。 1每年度公司根據(jù)實(shí)際需要，編制公司的固定資產(chǎn)年度采購計(jì) 劃，填制?固定資產(chǎn)新增方案表? 以及部門的?固定資產(chǎn)購置預(yù)算表? 。 在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。2資產(chǎn)管理人員對(duì)各上報(bào)的?固定資產(chǎn)新增方案表?和?固定 資產(chǎn)購置預(yù)算表?進(jìn)行審核匯總，并據(jù)此編制企業(yè)的?固定資產(chǎn)購置 預(yù)算表?，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)備案。3固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包

2、括以下幾個(gè)方面。1購置的原因。2擬購入時(shí)間。3擬購入數(shù)量。4對(duì)于是由于現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊年限已到需新增的， 應(yīng)審核其 相應(yīng)的購入時(shí)間和實(shí)際折舊年限。4?固定資產(chǎn)新增方案表?和?固定資產(chǎn)購置預(yù)算表?在經(jīng)由總 經(jīng)理審核簽字后，交財(cái)務(wù)部。5財(cái)務(wù)部審閱并核對(duì)下一年度的固定資產(chǎn)采購方案，由財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人簽字確認(rèn)后，上交董事會(huì)審批，形成正式的下一年度?固定資產(chǎn) 購置預(yù)算表?和?固定資產(chǎn)新增方案表? ，并在財(cái)務(wù)部歸檔保存。假 設(shè)屬方案外采購，還需遞交?方案外固定資產(chǎn)購置說明? ，對(duì)方案外 購置的原因進(jìn)行詳細(xì)說明。二、采購。1 采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)表進(jìn)行采購，根據(jù)申 請(qǐng)受理時(shí)間，對(duì)采購申請(qǐng)單連續(xù)編號(hào)

3、。2 采購過程中應(yīng)注意以下 6 點(diǎn)。1固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)不少于三方的原那么，保證 資產(chǎn)購置價(jià)格的合理性。2單批購置固定資產(chǎn)金額到達(dá)xx萬元以上采用公開招標(biāo)采購， 招標(biāo)文件和成交合同交財(cái)務(wù)部備案。 3對(duì)不宜招投標(biāo)的， 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和多渠道詢價(jià)， 然后確 定供貨商。 4 采購人員在進(jìn)行供貨商的選擇時(shí)， 應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、 能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系；同時(shí)，根據(jù)供貨廠商的報(bào)價(jià)函及其他 書面資料填寫?固定資產(chǎn)供貨商綜合評(píng)估表? ，書面記錄選擇過程， 并根據(jù)價(jià)格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況 等選擇出最優(yōu)者。 5 在確定供貨商或者承包商后， 由采購人員或有關(guān)負(fù)責(zé)人在

4、授 權(quán)的范圍內(nèi)與之簽訂合同。6合同應(yīng)該明確規(guī)定購置固定資產(chǎn)的型號(hào)、性能、價(jià)格、質(zhì)量要求、交貨期限、結(jié)算方式等，或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、 造價(jià)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。三、驗(yàn)收。采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機(jī)械設(shè)備， 或者承包商發(fā)來的 “竣工 驗(yàn)收通知單后，通知資產(chǎn)管理人員組織驗(yàn)收。1 使用部門一起對(duì)購置的機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并開 具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和驗(yàn)收單。2大型設(shè)備的驗(yàn)收。1成立驗(yàn)收委員會(huì)，驗(yàn)收委員會(huì)由企業(yè)工程部、質(zhì)檢部門、使 用部門、財(cái)務(wù)部組成，并邀請(qǐng)銀行、城建、環(huán)保、土管、消防等機(jī)關(guān) 參加，必要時(shí)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)專家參與。2檢查驗(yàn)收符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)者， 填制驗(yàn)收合格的書面文件和 “付 款通知書

5、，通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算價(jià)款。四、移交。1固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理人員移交使用部門投入使 用。2資產(chǎn)管理人員開具一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)資產(chǎn)管理 人員和使用部門雙方簽字后， 一聯(lián)由資產(chǎn)管理人員留存， 一聯(lián)交使用 單位作為填制固定資產(chǎn)登記卡的依據(jù)， 第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬手 續(xù)。五、結(jié)算付款。財(cái)務(wù)部門審查驗(yàn)收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發(fā)票，審查無誤后，由固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)開具付款憑證，出納與供應(yīng) 商或承包商辦理結(jié)算付款。六、安裝。1需要安裝的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門填制固定資產(chǎn)領(lǐng) 用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后領(lǐng)出。2 購置合同中規(guī)定供應(yīng)商負(fù)責(zé)安裝的，工程部協(xié)助供應(yīng)商進(jìn)行 安裝；供應(yīng)商不負(fù)責(zé)安裝的，由資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，安裝 調(diào)試合格后投入使用。同時(shí)將設(shè)備“領(lǐng)用單送財(cái)務(wù)部門記賬。七、記賬。1固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)核對(duì)原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù) 原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、 固定資產(chǎn)登記簿和開 設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。2登記完畢后應(yīng)在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一并 轉(zhuǎn)交總賬會(huì)計(jì)登記總分類賬。3 總