銀行存款日記賬實訓(xùn)二

1、銀行存款日記賬實訓(xùn)二【資料】技強(qiáng)公司2008年2月26日銀行存款日記賬的記錄見下表，2月27日一一3月15 日發(fā)生下列收支業(yè)務(wù)：1.2月27日，收到甲公司歸還前欠貨款30000元，款項存入銀行。（附件IX）（憑證號：收 8）2.2月28日，以銀行存款歸還本月到期的短期借款10000元。（附件1X）（憑證號：付9）3.3月1日，出售產(chǎn)品一批，價款50000元，增值稅8500元，全部款項均已收存銀行（注: 對方科目寫在同一行）。（附件2X）4.3月2日，以銀行存款支付前欠貨款6000元。（附件IX）5.3月4日，開出轉(zhuǎn)賬支票一 X,支付上月所欠購料款15600元（附件IX）。6.3月6日，預(yù)收大華

2、公司貨款5668元，款項已存入銀行。（附件IX）7.3月8日，開出庫存現(xiàn)金支票一 X,提取庫存現(xiàn)金1200元。（附件IX）8. 3月10 H,以庫存現(xiàn)金350元支付購買材料的運(yùn)雜費(fèi)。（附件IX）9. 3月12 0,收到紅光公司投入貨幣資金100000元，款項存入銀行。（附件IX）10.3月15 B,開岀轉(zhuǎn)賬支票一 X,交納上月應(yīng)交稅費(fèi)950元。（附件IX）【要求】1.根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相應(yīng)記賬憑證。（制單員：李可）2.登記銀行存款日記賬，并進(jìn)行2月份的“月結(jié)”和相應(yīng)轉(zhuǎn)頁登記。（賬簿登記錯 誤用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行更正）收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)張干門1千rf17C角

3、分合 計財務(wù)主管記帳出納審孩制單收款憑證借方科目：年月曰字第號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附I1據(jù)張F(tuán)1rrir7C角分合 ir財務(wù)主管記帳出納審核制單收款憑證年 月 曰摘要總帳科目明細(xì)科目金額F門I-力千1尿合 計借方科目:了笫據(jù)張財務(wù)主管制單附 單記帳出納收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)張干仃I-刀ri-i17E角分合 計財務(wù)主管記帳出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)帳千仃I-刀r百1元角分合 計財務(wù)主管記帳出納審孩制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附I1據(jù)張干ifi1力a17C角分合 ir財務(wù)主管記

4、恢出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)張F(tuán)1刀千rr17C角分合 計財務(wù)主管記帳出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)帳千仃I-刀r百1元角分合 計財務(wù)主管記帳出納審孩制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附I1據(jù)張干ifi1力a17C角分合 ir財務(wù)主管記恢出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)張F(tuán)1刀千rr17C角分合 計財務(wù)主管記帳出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附 單據(jù)帳千仃I-刀r百1元角分合 計財務(wù)主管記帳出納審孩制單收

5、款憑證借方科目：年月曰字笫號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附I1據(jù)張干ifi1力a17C角分合 ir財務(wù)主管記恢出納審核制單收款憑證借方科目：年月曰字第號摘要總帳科目明細(xì)科目金額附I1據(jù)張干lFl1r-ai7C角分合 計財務(wù)主管記帳出納審孩制單付款憑證貸方f'lH：年月日字第 號付款憑證貸方科比年月曰字第 號摘 ?？値た迫彰骷?xì)科目F方金”門十r門十/C分合計財務(wù) 西 制m>付款憑證摘 ?？値た艸明細(xì)科目Vf?P方金、千門十fir-門十冗分合計貸方科I I X年曰抑;附 單字第 號付款憑證貸方f'lH：年月日字第 號付款憑證貸方科比年月曰字第 號摘 ?？値た迫彰骷?xì)科目F方金”門十

6、r門十/C分合計財務(wù) 西 制m付款憑證>1摘 ?？値た艸明細(xì)科目ftP方金、千門I*r-ri十兀分合計貸方科in年曰抑;附 單字第 號財務(wù)i：n付款憑證II摘 ?？値た颇棵骷?xì)科目k方金?千十T-ViI*2C角分合 計貸方科目2張財務(wù)E管制單附 單字第 號出納付款憑證摘 姿總帳科目明細(xì)科目伸P方金”禎千門十F-門十7C合 計貸方科IX月張財務(wù)1£管制單字第 號附單記帳出納付款憑證>1摘 耍總帳科H明細(xì)科目ftP方金、千門I*r-ri十/C分合計貸方科in年曰抑;財務(wù)1£管附 單字第 號付款憑證II摘 耍總帳科目明細(xì)科目k方金?千十T-ViI*2C角分合 計貸方科目

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8、科目收入支出結(jié)余月日226承前頁600002000080000銀行存款日記賬編號：8120年憑證©數(shù)摘要對方科目借方貸方余額月日部分答案分錄：（1）借：銀行存款30 000貸：應(yīng)收賬款30 000 （收8）（2）借：短期借款10 000貸：銀行存款10 000 （付9）借:銀行存款58 500貸：主營業(yè)務(wù)收入50 000應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8 500 （收9）（4）借：應(yīng)付賬款6 0006 000(付 10)貸：銀行存款(5)借：應(yīng)付賬款15 600貸：銀行存款15 600(付 11)(6)借：銀行存款5 668貸：預(yù)收賬款5 668(收 10)(7)借：庫存現(xiàn)金1 20

9、0貸:銀行存款1 200(付 12)(8)借：材料采購350貸：庫存現(xiàn)金350(付 13)(9)借：銀行存款100 000貸：實收資本100 000 （收11）（10）借：應(yīng)交稅費(fèi) 950貸：銀行存款950 （付14）銀行存款日記賬編號802008 年憑證號數(shù)摘要對方科目收入支出結(jié)余月日226承前頁60 000200008000027收8收到欠款應(yīng)收賬款30 000110 00028付9歸還銀行借款短期借款10 000100 00028本月合計90 00030 000100 00031收9銷售產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收 入、應(yīng)交稅費(fèi)58 500158 5002付10應(yīng)付賬款6 000152 5004付11應(yīng)付賬款15 600136 900過次頁58 50021 600136 900銀行存款日記