第二章票據(jù)

1、1（一）銀行處理國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型（一）銀行處理國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型（二）賬戶行關(guān)系原理（二）賬戶行關(guān)系原理（三）賬戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)（三）賬戶行業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)2n關(guān)系銀行關(guān)系銀行（Relational banks）是指由發(fā)起是指由發(fā)起行（首先發(fā)出指令的銀行）指定的、為其行（首先發(fā)出指令的銀行）指定的、為其執(zhí)行異國銀行業(yè)務(wù)的其他銀行。執(zhí)行異國銀行業(yè)務(wù)的其他銀行。 3n海外分、支行海外分、支行(Overseas Sister Bank/Branch Bank)n海外子銀行海外子銀行(Subsidiary Bank)n海外附屬銀行海外附屬銀行(Affiliated Bank)n國外辦事處國外辦事

2、處(Representative Office)n代理銀行代理銀行(Correspondent Bank)4n 代理行是代理承做與本國銀行之間的國際結(jié)算業(yè)務(wù)、并代理行是代理承做與本國銀行之間的國際結(jié)算業(yè)務(wù)、并與本國銀行建立了代理業(yè)務(wù)關(guān)系的與本國銀行建立了代理業(yè)務(wù)關(guān)系的。n 代理行分兩類：代理行分兩類：一類與本國銀行建立了賬戶往來關(guān)系（一類與本國銀行建立了賬戶往來關(guān)系（甲種代理行甲種代理行）另一類沒有相互建立賬戶往來關(guān)系（另一類沒有相互建立賬戶往來關(guān)系（乙種代理行乙種代理行）5n 代理行不一定是賬戶行，賬戶行代理行不一定是賬戶行，賬戶行一定是代理行。一家銀行的國外一定是代理行。一家銀行的國外代理

3、行往往要多于賬戶行。代理行往往要多于賬戶行。6（1）有權(quán)簽字人的簽字（有權(quán)簽字人的簽字（ Signature made by authorized person）（2）密押（密押（Test Key）（3）費(fèi)率表（費(fèi)率表（Service fees list）代理行之間須交換的控制文件：代理行之間須交換的控制文件：7 （1 1）從）從看：看：代表處代表處/ /代理處、分代理處、分行行不是獨(dú)立的法人，母銀行完全可以對其控制；不是獨(dú)立的法人，母銀行完全可以對其控制；子銀行、附屬行子銀行、附屬行是獨(dú)立的法人，母銀行只能根是獨(dú)立的法人，母銀行只能根據(jù)控股的多少對其產(chǎn)生程度不同的影響。據(jù)控股的多少對其產(chǎn)生程

4、度不同的影響。8 （2 2）從）從看：看：代表處、代理處代表處、代理處業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)有限，有限，分、支行、子銀行、附屬行分、支行、子銀行、附屬行的經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)務(wù)較廣。較廣。代理行代理行是外籍銀行，與本國銀行有著廣是外籍銀行，與本國銀行有著廣泛的業(yè)務(wù)代理關(guān)系，但它畢竟不是自己的銀行，泛的業(yè)務(wù)代理關(guān)系，但它畢竟不是自己的銀行，使用上不如本國境外分行方便。使用上不如本國境外分行方便。91 1、存款行與賬戶行、存款行與賬戶行 開戶行開戶行DepositorBank賬戶行賬戶行DepositoryBank活期存款賬戶活期存款賬戶(current a/c)102 2、單開賬戶與互開賬戶、單開賬戶與互開賬戶英

5、國倫敦米德蘭銀行英國倫敦米德蘭銀行Midland Bank, London,UK美國紐約花旗銀行美國紐約花旗銀行Citibank,New York,USAUSD a/c美元賬戶美元賬戶GBP a/c英鎊賬戶英鎊賬戶11：本國銀行在對方銀行開立的：本國銀行在對方銀行開立的對方貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱我方賬戶對方貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱我方賬戶（鏡子帳戶），是本國銀行的資產(chǎn)賬戶。（鏡子帳戶），是本國銀行的資產(chǎn)賬戶。：對方銀行在本國銀行開立的本：對方銀行在本國銀行開立的本國貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱對方賬戶（真國貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱對方賬戶（真實(shí)賬戶），是本國銀行的負(fù)債賬戶。實(shí)賬戶

6、），是本國銀行的負(fù)債賬戶。12n貸記貸記(to Credit)n借記借記(to Debit)13Credit AdviceDATE: 090903 USD 4 500.00BENEFICIARY: MR. JOHN SMITH, WOOSTER STREET 83 N.Y.PAYER: THE CHILDRENS HOSPITAL N.Y. MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903 FOR THE CITIBANK , NEW YORK 14Debit AdviceDATE: 0909

7、05 USD1 500.00BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANYPAYER: MR. JOHN SMITH WOOSTER STREET 83 N.Y. MEMO: HOUSE LOAN INSTALLMENTWE HAVE DEBITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090905 FOR THE CITIBANK , NEW YORK15（一）清算原理（一）清算原理（二）主要國際支付系統(tǒng)（二）主要國際支付系統(tǒng)16 現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，彼此有業(yè)務(wù)來往的現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中，彼此有業(yè)務(wù)來往的銀行，通常都在同一家清算機(jī)構(gòu)（可能是銀行，通常都在同一家清算

8、機(jī)構(gòu)（可能是中央銀行，也可能是專門的清算公司）開中央銀行，也可能是專門的清算公司）開立賬戶，使票據(jù)交換所成為銀行同業(yè)之間立賬戶，使票據(jù)交換所成為銀行同業(yè)之間互相交換票據(jù)，結(jié)算軋差的場所?；ハ嘟粨Q票據(jù)，結(jié)算軋差的場所。（一）清算原理（一）清算原理17銀行間清算原理銀行間清算原理 應(yīng)付行應(yīng)付行應(yīng)收行應(yīng)收行ABCDE應(yīng)收合計(jì)應(yīng)收合計(jì)應(yīng)付差額應(yīng)付差額A010203040100B100203040100C1020030401000D10203004010030E10203040010060應(yīng)付合計(jì)應(yīng)付合計(jì)4070100130160500應(yīng)收差額應(yīng)收差額603009018n在票據(jù)交換所，在票據(jù)交換所，交換

9、的金額很大，交換的金額很大，交割的金額卻很小。交割的金額卻很小。這就是這就是“小小小秤砣壓千斤小秤砣壓千斤”的平衡原理。的平衡原理。19n清算清算clearing：國際上通常把票據(jù)交換所里形國際上通常把票據(jù)交換所里形成交換報表的過程，包括計(jì)算出總交換額和總成交換報表的過程，包括計(jì)算出總交換額和總軋差額的全過程，視為清算。即：軋差額的全過程，視為清算。即：“交換交換”。n結(jié)算結(jié)算settlement：國際上通常把轉(zhuǎn)賬劃撥，國際上通常把轉(zhuǎn)賬劃撥，真實(shí)的記賬視為結(jié)算。即：真實(shí)的記賬視為結(jié)算。即：“交割交割”?！扒逅闱逅恪焙秃汀敖Y(jié)算結(jié)算”20n外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。外幣票外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣

10、票據(jù)交換所。外幣票據(jù)一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國據(jù)一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國清算中心，才能進(jìn)行清算。清算中心，才能進(jìn)行清算。n各國銀行為清算方便，都將外幣存款帳戶開各國銀行為清算方便，都將外幣存款帳戶開設(shè)在該種貨幣清算中心的某一銀行。設(shè)在該種貨幣清算中心的某一銀行。211. CHIPS（Clearing House Inter-bank Payment System ） 紐約票據(jù)交換所銀行間支付系統(tǒng)紐約票據(jù)交換所銀行間支付系統(tǒng)2. CHAPS（Clearing House Automated Payment System）倫敦票據(jù)交換所銀行間自動支付系統(tǒng)倫敦票據(jù)交換所銀行間自

11、動支付系統(tǒng)3. SWIFT（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications ）環(huán)球銀行間金環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會融電訊協(xié)會22機(jī)構(gòu)名稱機(jī)構(gòu)名稱 (Name) 地址地址 (Address) SWIFT 碼碼中國銀行中國銀行(香港香港)有限公司有限公司香港花園道香港花園道 1 號號 BKCHHKHH 中國銀行澳門分行中國銀行澳門分行 澳門蘇亞利斯博士大馬路中銀大廈澳門蘇亞利斯博士大馬路中銀大廈BKCHMOMX中國銀行新加坡分行中國銀行新加坡分行SINGAPORE BRANCH 4 BATTERY ROAD , BANK O

12、F CHINA BUILDING, SINGAPORE 049908 BKCHSGSG中國銀行倫敦分行中國銀行倫敦分行 LONDON BRANCH90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. BKCHGB2L中國銀行（英國）有限公司中國銀行（英國）有限公司 BANK OF CHINA(UK) LIMITED90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. BKCHGB2U中國銀行紐約分行中國銀行紐約分行 NEW YORK BRANCH 410 MADISON AVENUE NEW YORK , NY 10017,U.S.A. BK

13、CHUS33洛杉磯分行洛杉磯分行 LOS ANGELES BRANCH 444 SOUTH FLOWER STREET , 39th FLOOR,LOS ANGELES,CA 90071,U.S.A.BKCHUS33LAX23nFed Wire Transfers 美國聯(lián)邦儲備銀行資金支付美國聯(lián)邦儲備銀行資金支付交換系統(tǒng)交換系統(tǒng)nTARGET (Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer) 歐洲跨國大批歐洲跨國大批量自動實(shí)時快速清算系統(tǒng)量自動實(shí)時快速清算系統(tǒng)nBOJ-NET (Bank of Japa

14、n Net) 日本銀行金融網(wǎng)日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)絡(luò)系統(tǒng)24 第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)n第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 Outline of Instrumentsn第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 Bills of Exchange or Draftn第三節(jié)第三節(jié) 本票本票 Promissory Notesn第四節(jié)第四節(jié) 支票支票 Checks or Cheques25一、票據(jù)的含義一、票據(jù)的含義二、票據(jù)的基本特征二、票據(jù)的基本特征三、票據(jù)的作用三、票據(jù)的作用四、票據(jù)法四、票據(jù)法26n票據(jù)是以支付金錢為目的的有價證券，是票據(jù)是以支付金錢為目的的有價證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約

15、定自己或要指由出票人簽發(fā)的，無條件約定自己或要求他人在一定日期支付確定金額的可流通求他人在一定日期支付確定金額的可流通證券。證券。一、票據(jù)的含義一、票據(jù)的含義271 1、以支付金錢為目的、以支付金錢為目的2 2、約定自己或要求他人、約定自己或要求他人3 3、無條件支付、無條件支付4 4、可以流通轉(zhuǎn)讓、可以流通轉(zhuǎn)讓要點(diǎn)：要點(diǎn)：28二、票據(jù)的基本特征二、票據(jù)的基本特征1、流通性、流通性2、設(shè)權(quán)性、設(shè)權(quán)性3、無因性、無因性4、要式性、要式性5、文義性、文義性6、貨幣性、貨幣性7、提示性、提示性8、返還性、返還性29n是基本特征。是基本特征。n對未注明對未注明“禁止轉(zhuǎn)讓禁止轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)，持票人有的票據(jù)

16、，持票人有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓。權(quán)將其轉(zhuǎn)讓。n票據(jù)所有權(quán)可通過背書或僅憑交付進(jìn)行轉(zhuǎn)票據(jù)所有權(quán)可通過背書或僅憑交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，而不必通知原債務(wù)人。票據(jù)的受讓人讓，而不必通知原債務(wù)人。票據(jù)的受讓人接受票據(jù)即獲得了票據(jù)上的全部權(quán)利。接受票據(jù)即獲得了票據(jù)上的全部權(quán)利。1.流通性流通性30n正當(dāng)持票人正當(dāng)持票人權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響（善意的權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響（善意的且付過對價的受讓人權(quán)利優(yōu)于前手）。且付過對價的受讓人權(quán)利優(yōu)于前手）。n商業(yè)實(shí)踐中，正當(dāng)持票人的重要意義在于：他對流商業(yè)實(shí)踐中，正當(dāng)持票人的重要意義在于：他對流通票據(jù)所載明的全部數(shù)額既享有付款請求權(quán)，也享通票據(jù)所載明的全部數(shù)額既享有付款請求權(quán)，

17、也享有追索權(quán)，即在受票人拒絕付款的情況下，他有權(quán)有追索權(quán)，即在受票人拒絕付款的情況下，他有權(quán)強(qiáng)制票據(jù)的所有當(dāng)事人付款。強(qiáng)制票據(jù)的所有當(dāng)事人付款。31n正是由于流通轉(zhuǎn)讓的原則使受讓人能得到正是由于流通轉(zhuǎn)讓的原則使受讓人能得到十足的票據(jù)文義載明的權(quán)利，使得票據(jù)能十足的票據(jù)文義載明的權(quán)利，使得票據(jù)能被受讓人接受從而得以流通。被受讓人接受從而得以流通。32n持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生。持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生。離開了票據(jù)，就不能證明其擁有票據(jù)權(quán)利。離開了票據(jù)，就不能證明其擁有票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須做成票據(jù)，權(quán)利的轉(zhuǎn)票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須做成票據(jù)，權(quán)利的轉(zhuǎn)移要交付票據(jù)，權(quán)利的行使要提

18、示票據(jù)。移要交付票據(jù)，權(quán)利的行使要提示票據(jù)。2.設(shè)權(quán)性設(shè)權(quán)性 33n票據(jù)是一種不需過問原因的證券，這里所票據(jù)是一種不需過問原因的證券，這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。的原因。3.無因性無因性 34n票據(jù)的無因性并非否認(rèn)票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原票據(jù)的無因性并非否認(rèn)票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因，而是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)權(quán)利和義因，而是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。合理、合法。n無因性使票據(jù)得以廣為流通。無因性使

19、票據(jù)得以廣為流通。35n票據(jù)必須按法定方式做成。其形式和內(nèi)容票據(jù)必須按法定方式做成。其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。票據(jù)上記載的各個必須完全符合票據(jù)法。票據(jù)上記載的各個必要項(xiàng)目必須符合要求且記載完全，不得必要項(xiàng)目必須符合要求且記載完全，不得隨意變更。隨意變更。 4.要式性要式性 36n票據(jù)的存在不重視其原因，卻非常強(qiáng)調(diào)其票據(jù)的存在不重視其原因，卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。只有形式和內(nèi)容都符合法律形式和內(nèi)容。只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)，才會受到規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)，才會受到法律保護(hù)，持票人的權(quán)利才會得到保障。法律保護(hù)，持票人的權(quán)利才會得到保障。這就是這就是“要式不要因要

20、式不要因”。37n除了票據(jù)的形式和記載方式外，票據(jù)的簽除了票據(jù)的形式和記載方式外，票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、提示、承兌、付款、追索和保發(fā)、轉(zhuǎn)讓、提示、承兌、付款、追索和保證等行為方式均應(yīng)符合法定要式。證等行為方式均應(yīng)符合法定要式。n票據(jù)的要式性可盡可能地減少票據(jù)糾紛，票據(jù)的要式性可盡可能地減少票據(jù)糾紛，從而保障票據(jù)順利流通。從而保障票據(jù)順利流通。 38n票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，完全取決于票票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，完全取決于票據(jù)自身記載文義的法律效力，而與票據(jù)記據(jù)自身記載文義的法律效力，而與票據(jù)記載以外的任何約定及協(xié)議無關(guān)。載以外的任何約定及協(xié)議無關(guān)。5.文義性文義性 39n票據(jù)上的權(quán)利記載必須票據(jù)上的

21、權(quán)利記載必須以金錢表示，并以支付以金錢表示，并以支付一定的貨幣金額為最終一定的貨幣金額為最終目的。但票據(jù)不是貨幣，目的。但票據(jù)不是貨幣，而是建立在信用基礎(chǔ)上而是建立在信用基礎(chǔ)上的貨幣支付憑證。的貨幣支付憑證。6.貨幣性貨幣性 40n票據(jù)上的債權(quán)人即持票人，請求債務(wù)人即票據(jù)上的債權(quán)人即持票人，請求債務(wù)人即付款人履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人提付款人履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人提示票據(jù)，才能請求給付票款。示票據(jù)，才能請求給付票款。7.提示性提示性 41n票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時，應(yīng)將簽收票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時，應(yīng)將簽收（收訖簽名）的票據(jù)交還付款人，該票據(jù)經(jīng)正（收訖簽名）的票據(jù)交還付款人，該

22、票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人的檔案。當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人的檔案。n由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期地流通，由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期地流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。這也說明而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。這也說明票據(jù)模仿貨幣的功能仍有其自身的局限性，一票據(jù)模仿貨幣的功能仍有其自身的局限性，一經(jīng)付款，票據(jù)就不能流通了。經(jīng)付款，票據(jù)就不能流通了。 8.返還性返還性 42n在上述票據(jù)各種性質(zhì)中，最重要的是流通在上述票據(jù)各種性質(zhì)中，最重要的是流通轉(zhuǎn)讓性，它是票據(jù)的基本特性，其次是無轉(zhuǎn)讓性，它是票據(jù)的基本特性，其次是無因性和要式性，它們是為流通性服務(wù)的。因性和要

23、式性，它們是為流通性服務(wù)的。43n甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了貨物買賣合同，合同中約定，甲企甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了貨物買賣合同，合同中約定，甲企業(yè)支付一張以乙企業(yè)為收款人的銀行承兌匯票，金額為業(yè)支付一張以乙企業(yè)為收款人的銀行承兌匯票，金額為2020萬元，作為預(yù)付款，匯票不得轉(zhuǎn)讓，如果合同解除，匯票萬元，作為預(yù)付款，匯票不得轉(zhuǎn)讓，如果合同解除，匯票則作廢。但是甲企業(yè)未在匯票上記載則作廢。但是甲企業(yè)未在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣。字樣。乙企業(yè)取得匯票后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)抵作工程款乙企業(yè)取得匯票后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)抵作工程款。丙企業(yè)向承兌行提示付款時，承兌行稱甲企業(yè)與乙企業(yè)。丙企業(yè)向承兌行

24、提示付款時，承兌行稱甲企業(yè)與乙企業(yè)之間的買賣合同已經(jīng)解除，甲企業(yè)告知承兌行不得付款，之間的買賣合同已經(jīng)解除，甲企業(yè)告知承兌行不得付款，并且匯票不得轉(zhuǎn)讓，所以不能向丙企業(yè)付款。請你根據(jù)所并且匯票不得轉(zhuǎn)讓，所以不能向丙企業(yè)付款。請你根據(jù)所學(xué)的票據(jù)法知識，就該案中體現(xiàn)的法律問題進(jìn)行論述。學(xué)的票據(jù)法知識，就該案中體現(xiàn)的法律問題進(jìn)行論述。 案例案例 44三、票據(jù)的作用三、票據(jù)的作用支付工具支付工具 流通工具流通工具 信用工具信用工具 融資工具融資工具 45n票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用，不僅可以節(jié)省點(diǎn)數(shù)現(xiàn)鈔的時間，代替現(xiàn)金使用，不僅可以節(jié)省

25、點(diǎn)數(shù)現(xiàn)鈔的時間，減少麻煩，而且也比隨身攜帶現(xiàn)金安全可靠。減少麻煩，而且也比隨身攜帶現(xiàn)金安全可靠。n作為支付手段，各種票據(jù)都可以使用。例如，作為支付手段，各種票據(jù)都可以使用。例如，買主支付貨款，可以簽發(fā)支票，也可以簽發(fā)本買主支付貨款，可以簽發(fā)支票，也可以簽發(fā)本票，還可以委托銀行簽發(fā)匯票。票，還可以委托銀行簽發(fā)匯票。 1、支付工具、支付工具46n票據(jù)可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用以抵償票據(jù)可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用以抵償多方之間的債權(quán)債務(wù)。在票據(jù)到期時，多方之間的債權(quán)債務(wù)。在票據(jù)到期時，只需通過最后持票人同付款人之間進(jìn)行只需通過最后持票人同付款人之間進(jìn)行清算，就可使此前發(fā)生的各次交易同時清算，就可使此前發(fā)

26、生的各次交易同時結(jié)清。結(jié)清。2、流通工具、流通工具47n個人之間的借貸，貿(mào)易雙方之間的延期償付，都個人之間的借貸，貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個信用工具?？梢岳闷睋?jù)這個信用工具。n例如若買方向賣方請求延期付款一個月，如果賣例如若買方向賣方請求延期付款一個月，如果賣方同意，可用兩種方法：由買方向賣方簽發(fā)一張方同意，可用兩種方法：由買方向賣方簽發(fā)一張遠(yuǎn)期本票，一個月后付款；或由賣方向買方簽發(fā)遠(yuǎn)期本票，一個月后付款；或由賣方向買方簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)買方承兌后，一個月后付款。一張遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)買方承兌后，一個月后付款。這時票據(jù)所表現(xiàn)的不僅是價款，而且還表現(xiàn)了一這時票據(jù)所表現(xiàn)的不僅是價款，

27、而且還表現(xiàn)了一個月的信用關(guān)系。所以票據(jù)能使信用契約化。個月的信用關(guān)系。所以票據(jù)能使信用契約化。 3、信用工具、信用工具48n通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。4、融資工具、融資工具49四、票據(jù)法四、票據(jù)法1 1、票據(jù)法的含義、票據(jù)法的含義n票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱。的總稱。50（1 1）英美票據(jù)法）英美票據(jù)法n以以18821882年英國年英國票據(jù)法票據(jù)法（Bill of Exchange Ac

28、t，1882）和和18971897年美國年美國統(tǒng)一流通證券法統(tǒng)一流通證券法（Uniform Negotiable Instruments Law）（19521952年并入年并入統(tǒng)一商法典統(tǒng)一商法典（Uniform Commercial Code）為基礎(chǔ)形成。為基礎(chǔ)形成。2、國際票據(jù)法兩大法系、國際票據(jù)法兩大法系 51n以以19301930年年日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約（Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes）和和19311931年年日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票日內(nèi)瓦統(tǒng)一支

29、票公約公約（該公約（該公約19341934年生效）為基礎(chǔ)。法國、德國、年生效）為基礎(chǔ)。法國、德國、瑞士、瑞典、瑞士、瑞典、拉美國家拉美國家等等3030多個國家參加。多個國家參加。（2 2）日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（大陸法系）日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法（大陸法系）52n兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些分歧。在一些分歧。注：注：53n聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會從聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會從19711971年起就著年起就著手起草并幾次修改，于手起草并幾次修改，于19871987年年8 8月在第月在第2020屆貿(mào)法會議上正式通過了屆貿(mào)法會議上正式通過了國際匯票和國國際匯票和國際本票公約際本

30、票公約，但參加簽字的國家太少。，但參加簽字的國家太少。54n19951995年年5 5月月1010日頒布，日頒布，19961996年年1 1月月1 1日實(shí)行。這是日實(shí)行。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。標(biāo)志著在我國新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。標(biāo)志著在我國經(jīng)濟(jì)生活中作用重大、涉及面甚廣的票據(jù)，從此經(jīng)濟(jì)生活中作用重大、涉及面甚廣的票據(jù)，從此步入了有序發(fā)展的法制化軌道。步入了有序發(fā)展的法制化軌道。3、中華人民共和國票據(jù)法、中華人民共和國票據(jù)法 中華人民共和國主席令中華人民共和國主席令 中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法已由中華人民共和國第八屆人民代表大會常務(wù)委員會已由中華人民共和國第八屆人

31、民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議于第十三次會議于19951995年年5 5月月1010日通過，現(xiàn)予公布，自日通過，現(xiàn)予公布，自19961996年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。 中華人民共和國主席中華人民共和國主席 江澤民江澤民 19951995年年5 5月月1010日日 55n我國票據(jù)法充分借鑒和吸取了外國票據(jù)立法我國票據(jù)法充分借鑒和吸取了外國票據(jù)立法的經(jīng)驗(yàn)，盡可能地采用被公認(rèn)并在國際上通的經(jīng)驗(yàn)，盡可能地采用被公認(rèn)并在國際上通行的規(guī)則，力求與國際慣例相一致，但基于行的規(guī)則，力求與國際慣例相一致，但基于我國基本國情，也作了一些與西方國家票據(jù)我國基本國情，也作了一些與西方國家票據(jù)法不同的規(guī)

32、定，在某些具體內(nèi)容上存在明顯法不同的規(guī)定，在某些具體內(nèi)容上存在明顯的差異。的差異。 56n我國票據(jù)法第我國票據(jù)法第9696條指出：條指出：“中華人民共和國締結(jié)或者中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。的規(guī)定。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。規(guī)定的，可以適用國際慣例?！眓這就充分體現(xiàn)了這就充分體現(xiàn)了“國際條約優(yōu)于國內(nèi)法國際條約優(yōu)于國內(nèi)法”的原則的原則

33、：涉：涉外票據(jù)首先適用國際條約，然后才適用我國票據(jù)法；外票據(jù)首先適用國際條約，然后才適用我國票據(jù)法；如果國際條約和我國票據(jù)法都沒有規(guī)定的，則按國際如果國際條約和我國票據(jù)法都沒有規(guī)定的，則按國際慣例辦事。慣例辦事。57一、匯票的含義一、匯票的含義二、匯票的必要記載項(xiàng)目二、匯票的必要記載項(xiàng)目三、匯票的對應(yīng)記載項(xiàng)目三、匯票的對應(yīng)記載項(xiàng)目四、匯票的票據(jù)行為四、匯票的票據(jù)行為五、匯票的種類五、匯票的種類第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 (Bills of Exchange) 58nA bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed

34、by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.一、匯票的含義一、匯票的含義(英國票據(jù)法英國票據(jù)法)59n（1）書面的無條件支付命令。）書面的無條件支付命令。n（ 2

35、） 三 個 基 本 當(dāng) 事 人 ： 出 票 人） 三 個 基 本 當(dāng) 事 人 ： 出 票 人（Drawer），受票人（），受票人（Drawee），收款），收款人（人（Payee）。）。n（3）發(fā)出命令的人必須簽名。）發(fā)出命令的人必須簽名。n（4）確定的付款時間。）確定的付款時間。n（5）明確的貨幣金額。）明確的貨幣金額。掌握要點(diǎn)：掌握要點(diǎn)：60n英國英國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定：不符合定義所指規(guī)定：不符合定義所指出的必要項(xiàng)目的票據(jù)，或者命令去做支出的必要項(xiàng)目的票據(jù)，或者命令去做支付金錢以外的其他任何行為的票據(jù)不是付金錢以外的其他任何行為的票據(jù)不是匯票。匯票。61二、二、 匯票的必要記載項(xiàng)目匯票的必要記

36、載項(xiàng)目n我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定規(guī)定, ,匯票必須記載下列事項(xiàng)：匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明表明“匯票匯票”的字樣；無條件支付的委托；的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。匯票上未記載這些規(guī)票日期；出票人簽章。匯票上未記載這些規(guī)定事項(xiàng)之一的為無效匯票。定事項(xiàng)之一的為無效匯票。62n匯票的簡單格式如下：匯票的簡單格式如下： “匯票匯票”字樣字樣金金額額出票地點(diǎn)出票地點(diǎn)和日期和日期無條件的無條件的支付命令支付命令收款人收款人名稱名稱出票人名稱出票人名稱和簽字和簽字付款人名稱付款人名稱和地點(diǎn)和地點(diǎn)63n匯票上注明匯票上

37、注明“匯票匯票”字樣的目的是與其他票據(jù)字樣的目的是與其他票據(jù)區(qū)別開來。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定：匯票應(yīng)有記區(qū)別開來。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定：匯票應(yīng)有記載其為匯票之文句，否則匯票無效。但英國票據(jù)載其為匯票之文句，否則匯票無效。但英國票據(jù)法無此要求。從實(shí)際業(yè)務(wù)上看，寫出票據(jù)名稱可法無此要求。從實(shí)際業(yè)務(wù)上看，寫出票據(jù)名稱可給有關(guān)當(dāng)事人不少方便。實(shí)際業(yè)務(wù)都已加上給有關(guān)當(dāng)事人不少方便。實(shí)際業(yè)務(wù)都已加上“匯匯票票”字樣。字樣。如：如：Exchange for GBP5000或：或：Draft for USD3000（一）表明（一）表明“匯票匯票”字樣字樣64n這是匯票的本質(zhì)和核心。這是匯票的本質(zhì)和核心。n要求要

38、求：（1 1）必須用英語的祈使句，以動詞開頭，）必須用英語的祈使句，以動詞開頭，做為命令式語句。做為命令式語句。（2 2）支付命令必須是無條件的，凡是附帶）支付命令必須是無條件的，凡是附帶條件的支付命令即違背了匯票定義，將使條件的支付命令即違背了匯票定義，將使匯票無效。匯票無效。（二）無條件的支付命令（二）無條件的支付命令unconditional order in writing65n“Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars.” - normal billn“Would you please pay to us t

39、he sum of one thousand US dollars.” - invalid bill n“I shall be pleased if you would pay ” - invalid billExampleExample66n“Pay to ABC Co. or order the sum of ten thousand US dollars providing the goods they supply are complied with contract.” - invalid bill67n“Pay to ABC Co. out of the proceeds in o

40、ur No. 1 account the sum of one thousand US dollars.” - invalid billn“Pay from our No. 2 account to ABC Co. the sum of one thousand US dollars.” -unacceptable要求從某一特定資金中付款的命令，要求從某一特定資金中付款的命令，不能視為無條件命令，故不能接受不能視為無條件命令，故不能接受。68n“Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars and charge/debi

41、t same to applicants account maintained with you.” - acceptable 支付命令連接著付款人可以借記某賬戶支付命令連接著付款人可以借記某賬戶的表示，則是無條件的，可以接受。的表示，則是無條件的，可以接受。 6970n“Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars. Drawn under L/C No. 12345 issued by XYZ Bank, New York dated on 15/08/2011.” -acceptable支付命令連接著發(fā)生匯票交易的

42、陳支付命令連接著發(fā)生匯票交易的陳述也是無條件命令，可以接受。述也是無條件命令，可以接受。 71（三）確定的金額（三）確定的金額n貨幣幣種和金額必須確定，不可模棱兩可。如兌換等值其貨幣幣種和金額必須確定，不可模棱兩可。如兌換等值其他貨幣應(yīng)交代折算匯率。他貨幣應(yīng)交代折算匯率。n貨幣金額的文字大寫（貨幣金額的文字大寫（amount in words）和數(shù)字小寫）和數(shù)字小寫（amount in figures）必須一致。）必須一致。n如須支付利息，須載明利息率、起訖日期，。如須支付利息，須載明利息率、起訖日期，。 如：如：Pay to the order of ABC Co. the sum of o

43、ne thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. 72金額金額金金額額73（四）出票日期（四）出票日期（Date of Issue）n必須記載出票日期的意義在于：必須記載出票日期的意義在于：（1 1）借以決定票據(jù)的有效期（即必須在有效）借以決定票據(jù)的有效期（即必須在有效期內(nèi)向付款人提示付款或承兌）。期內(nèi)向付款人提示付款或承兌）。（2 2）借以決定付款的到期日。）借以決定付款的到期日。（3 3）借以判明出票

44、人當(dāng)時有無行為能力。）借以判明出票人當(dāng)時有無行為能力。74出票日期出票日期75（五）受票人名稱（五）受票人名稱（Drawee）也可稱為付款人）也可稱為付款人（Payer）。他是接受命令的人，但不是）。他是接受命令的人，但不是確定付款之人。確定付款之人。n受票人只有在匯票上簽字同意付款或承受票人只有在匯票上簽字同意付款或承兌時，他才是債務(wù)人。兌時，他才是債務(wù)人。n受票人有權(quán)拒絕付款或承兌。受票人有權(quán)拒絕付款或承兌。76n受票人與出票人是兩個不同的當(dāng)事人。但受票人與出票人是兩個不同的當(dāng)事人。但匯票的受票人匯票的受票人也可以是出票人自己（對己匯票）也可以是出票人自己（對己匯票） 。n一般來說，匯票上的付款人只能有一個。但英國一般來說，匯票上的付款人只能有一個。但英國票據(jù)票據(jù)法法允許匯票付款人有兩個或兩個以上，但排列不能有允許匯票付款人有兩個或兩個以上，但排列不能有先后順序之分，也不能留有選擇機(jī)會。例如，匯票上的先后順序之分，也不能留有選擇機(jī)會。例如，匯票上的付款人可記載為付款人可記載為“A and B”，但不可記載為，但不可記載為“A or B”或或“First A then B”。 77付款人名稱付款人名稱7