跟蹤審計(jì)工作流程(共2頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復(fù)及羅河路防汛道路改造工程（一期）跟蹤審計(jì)工作流程 為了確保夷陵區(qū)羅家小河生態(tài)修復(fù)及羅河路防汛道路改造工程（一期）跟蹤審計(jì)工作順利開展，理順工作關(guān)系，提高工作效率，根據(jù)夷陵區(qū)審計(jì)局政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)操作規(guī)程，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，執(zhí)行本項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作流程。一、 審計(jì)資料交接1、所有跟蹤審計(jì)工作所需資料由建設(shè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向?qū)徲?jì)局跟蹤審計(jì)組報(bào)送。2、 跟蹤審計(jì)組與建設(shè)單位應(yīng)明確專人辦理資料的移交和簽收手續(xù)。3、 審計(jì)資料原則上為紙質(zhì)原件，需要電子版時(shí)，還應(yīng)提供相應(yīng)的電子版。4、 審計(jì)組一般不退回審計(jì)資料，跟蹤審計(jì)工資完成后資料移交給區(qū)審計(jì)

2、局。二、 參加相關(guān)會(huì)議1、建設(shè)單位應(yīng)明確專人通知跟蹤審計(jì)組參加與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的重要例會(huì)和重大工程施工方案的評(píng)審會(huì)議。建設(shè)單位應(yīng)提前1天向跟蹤審計(jì)組通知相關(guān)會(huì)議的召開時(shí)間、地點(diǎn)及議題，并在召開會(huì)議時(shí)向其提供一份會(huì)議材料。2、跟蹤審計(jì)組參加相關(guān)會(huì)議，提出的意見和建議僅供建設(shè)單位參考，不作為建設(shè)單位決策的依據(jù)。三、 招投標(biāo)審查1、檢查項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)參與單位（勘探、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料采購等）的確定是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，應(yīng)公開招標(biāo)的是否按規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，結(jié)果是否合法、有效，各參與單位是否符合項(xiàng)目建設(shè)相應(yīng)資質(zhì)條件要求。2、招標(biāo)文件在發(fā)布之前，建設(shè)單位應(yīng)提前向跟蹤審計(jì)組提交一份。審計(jì)組對(duì)招標(biāo)方式、工程量

3、清單、信息發(fā)布方式等進(jìn)行審查。四、 項(xiàng)目合同審查項(xiàng)目合同在簽訂前，由建設(shè)單位提前1-5個(gè)工作日向跟蹤審計(jì)組提交一份。跟蹤審計(jì)組檢查項(xiàng)目建設(shè)單位與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)各單位簽訂的合同條款是否合理、合法、全面、有效，對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、違約責(zé)任和獎(jiǎng)懲措施等條款進(jìn)行審查。五、 隱蔽工程1、對(duì)隱蔽工程簽證等影響工程造價(jià)的事項(xiàng)，建設(shè)單位應(yīng)在驗(yàn)收時(shí)間確定后，由建設(shè)單位專人事先通知跟蹤審計(jì)組。2、跟蹤審計(jì)組派員到場見證隱蔽工程的計(jì)量過程，并以現(xiàn)場勘察記錄表、工程簽證單或照片、錄像等形式記錄現(xiàn)場情況。3、跟蹤審計(jì)組擬定的現(xiàn)場勘察記錄表等由建設(shè)單位、施工單位現(xiàn)場代表簽署意見；如有須整理的

4、事項(xiàng)，跟蹤審計(jì)組將擬定的現(xiàn)場勘察記錄表交給建設(shè)單位、施工單位代表須在2個(gè)工作日內(nèi)簽署意見，并反饋給跟蹤審計(jì)組。4、未通知跟蹤審計(jì)組到場即自行隱蔽的工程量，跟蹤審計(jì)組將不予確認(rèn)。六、 工程設(shè)計(jì)變更1、所有重大設(shè)計(jì)變更，建設(shè)單位應(yīng)提前告知跟蹤審計(jì)組。2、如有工程變更會(huì)議，由建設(shè)單位提前1天通知跟蹤審計(jì)組會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)及變更事項(xiàng)，并在召開會(huì)議時(shí)提供一份會(huì)議材料。3、當(dāng)工程變更確定后，建設(shè)單位應(yīng)在20日內(nèi)將完整的工程變更資料報(bào)送跟蹤審計(jì)組，工程變更資料應(yīng)能全面的反映工程變更的原因、審批情況以及變更前后的工程造價(jià)對(duì)比分析。如有新增項(xiàng)目，還應(yīng)附上經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位審核確認(rèn)的新增項(xiàng)目單價(jià)分析表。七、 計(jì)價(jià)

5、計(jì)量1、對(duì)工程進(jìn)度款的審核，由施工單位按實(shí)際完成工程量，按相應(yīng)的合同方式，分期上報(bào)，由監(jiān)理單位及建設(shè)單位審核確認(rèn)后上報(bào)跟蹤審計(jì)組。2、對(duì)工程價(jià)款的結(jié)算審核，在單項(xiàng)工程完工后，應(yīng)要求項(xiàng)目建設(shè)單位在初驗(yàn)結(jié)束后，督促施工單位編制單項(xiàng)工程價(jià)款，報(bào)審計(jì)組（也可經(jīng)現(xiàn)場管理人員和監(jiān)理人員初步復(fù)核后報(bào)跟蹤審計(jì)組）。3、跟蹤審計(jì)組收到完整資料后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，組織并完成審核工作。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組講審核結(jié)果以階段造價(jià)審計(jì)報(bào)告形式，向項(xiàng)目建設(shè)單位出具。八、 其他項(xiàng)目造價(jià)審核1、其他參建單位的貨物采購、其他工程、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、監(jiān)控檢測等結(jié)算款項(xiàng)，建設(shè)單位在接受到申請(qǐng)結(jié)算的資料同時(shí)提交跟蹤審計(jì)組一份，跟蹤審計(jì)組在7個(gè)

6、工作日內(nèi)以審計(jì)取證單形式向建設(shè)單位反饋審計(jì)情況。九、 審計(jì)取證1、建設(shè)單位應(yīng)明確專人接受跟蹤審計(jì)組提交的審計(jì)取證單。2、建設(shè)單位在接收到審計(jì)取證單后，需及時(shí)填寫意見并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字和單位蓋章后還跟蹤審計(jì)組。3、逾期未回復(fù)的，則視同建設(shè)單位已認(rèn)可審計(jì)取證單上寫明的取證內(nèi)容。十、 階段跟蹤審計(jì)意見的采納和反饋1、審計(jì)局跟蹤審計(jì)組依據(jù)審計(jì)工作底稿和審計(jì)取證單以跟蹤審計(jì)意見書的形式出具跟蹤審計(jì)意見。建設(shè)單位及項(xiàng)目參建單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行跟蹤審計(jì)提出的意見及建議。2、建設(shè)單位應(yīng)在跟蹤審計(jì)意見送達(dá)之日起10個(gè)工作日內(nèi)，由建設(shè)單位明確的專人將跟蹤審計(jì)意見執(zhí)行落實(shí)情況書面反饋給跟蹤審計(jì)組。十一、年度跟蹤審計(jì)意見的采納和反饋 跟蹤審計(jì)組每年11月份，出具年度審計(jì)報(bào)告，建設(shè)單位應(yīng)在年度審計(jì)報(bào)告送達(dá)之日起10個(gè)工作日內(nèi)，由建設(shè)單位明確的專人將跟蹤審計(jì)意見執(zhí)行落實(shí)情況書面反饋給跟蹤審計(jì)組。十二、日常跟蹤1、跟蹤審計(jì)組日常跟蹤工作要遵守施工現(xiàn)場的各項(xiàng)管理規(guī)定，遵守安全管理制度。在工作中不得影響各方的施工管理。2、每天做好日常跟蹤記錄，了解工程進(jìn)展情況，如實(shí)記錄工程情況，實(shí)際的工藝操作流程，特別是圖紙不能詳盡展示部分的記錄，做好影像資料的收集與留存。3、虛心接受各相關(guān)方的監(jiān)督指導(dǎo)，尊重相關(guān)單位的意見和建議，積極配合各方工作，做好