第三次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)作業(yè)OK

1、業(yè)余：第三次作業(yè)習(xí)題六中達(dá)公司20××年5月31日銀行存款日記賬賬面余額86 970元，開戶銀行送來的對(duì)賬單所列存款余額94 460元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下：（1）5月29日，企業(yè)為支付職工借支差旅費(fèi)開出現(xiàn)金支票一張，計(jì)1 350元，持票人尚未到銀行取款。（2）5月30日，企業(yè)開出的轉(zhuǎn)賬支票一張，計(jì)7 550元，銀行尚未入賬。（3）5月31日，企業(yè)收到購貨單位轉(zhuǎn)賬支票一張，計(jì)18 400元，已開具收款單送銀行，企業(yè)已經(jīng)入賬，但銀行尚未入賬。（4）5月31日，企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛案敗訴，銀行代扣違約罰金12 000元，企業(yè)尚未接到憑證而未入賬。（5）5月31日，銀行計(jì)算企業(yè)存

2、款利息4 400元，已記入企業(yè)存款戶，企業(yè)尚未接到憑證而未入賬。（6）5月 31日，銀行收到企業(yè)委托代收銷貨款24 590元，已收妥記入企業(yè)存款戶，企業(yè)尚未接到憑證而未入賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，格式如下表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表20××年5月31日 單位：元項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額企業(yè)銀行存款日記帳余額加：企業(yè)末入帳的收入款項(xiàng)1、 存款利息2、 銀行代收貸款減：企業(yè)未入帳的付出款項(xiàng)1、銀行代扣罰金8697044002459012000銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)未入帳的收入款項(xiàng)1、 存入轉(zhuǎn)賬支票減：企業(yè)未入帳的付出款項(xiàng)1、開出轉(zhuǎn)賬支票2、開出現(xiàn)金支票9446018

3、40075001350調(diào)節(jié)后的銀行存款余額103960調(diào)節(jié)后的銀行存款余額103960習(xí)題七（一）目的：練習(xí)資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目的填列。（二）資料：某企業(yè)有關(guān)帳戶余額資料如下：借 應(yīng)收帳款 貸 借 應(yīng)收帳款廠 貸 借 應(yīng)收帳款廠 貸800 1 500 700 借 應(yīng)付帳款 貸 借 應(yīng)付帳款廠 貸 借 應(yīng)付帳款廠 貸 8 000 9 000 1 000 借 預(yù)收帳款 貸 借 預(yù)收帳款廠 貸 借 預(yù)收帳款廠 貸4 300 4 400 100借 預(yù)付帳款 貸 借 預(yù)付帳款廠 貸 借 預(yù)付帳款廠 貸6 500 7 000 500 （三）要求：根據(jù)有關(guān)帳戶余額資料，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”

4、、“預(yù)收賬款”和“預(yù)付賬款”項(xiàng)目的金額?！皯?yīng)收賬款”項(xiàng)目= 800+1500+100=2400“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目= 8000+9000+500=17500“預(yù)收賬款”項(xiàng)目= 430+4400+700=5530“預(yù)付賬款”項(xiàng)目=6500+7000+1000=14500 習(xí)題八請?jiān)谙铝蟹娇蛑刑顚戇m當(dāng)?shù)奈淖?，以表明記賬憑證賬務(wù)處理程序的一般步驟。銀行日記帳現(xiàn)金日記帳 收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)帳憑證日記賬原始憑證 會(huì)計(jì)報(bào)表總帳 原始憑證匯 總 表 明細(xì)分類賬 several group number, then with b ± a, =c,c is is methyl b two vertical

5、 box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid errors, specific method is from baseline to methyl vertical b