第節(jié)賬款管理制度

1、第二節(jié)賬款管理制度一、直屬部門會計人員賬款作業(yè)績效評核方法第一條為鼓勵營業(yè)部門會計人員努力協(xié)助營業(yè)人員催收賬款，以加速賬款回收，并借以評核其賬款作業(yè)績效，特制定本方法。第二條營業(yè)部門會計人員應(yīng)依賬款管理方法的規(guī)定，切實執(zhí)行賬款作業(yè)，俾使該部門每月的應(yīng)收賬款比率保持在30%以下，且無逾期賬款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供部門主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆賬款的平安。第三條 由各營業(yè)部門達(dá)成月份業(yè)績目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收賬款比率月底未收款余額在20%以下者，該部門會計人員應(yīng)予獎勵獎勵標(biāo)準(zhǔn)另附。第四條 營業(yè)部門會計人員因努力協(xié)助催收賬款， 而使該部門應(yīng)收款比率連續(xù) 3個月維 持在30%以下者，一

2、律另予嘉獎一次，反之假設(shè)因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)2個月超過50%以上者，那么應(yīng)予通報批評一次連帶處分。第五條 凡符合前兩條規(guī)定的營業(yè)部門，當(dāng)月底止或第3個月底止的逾期賬款在 5筆以上，或其逾期賬款總額在 5萬元以上者，該部門會計人員不予獎勵，但逾期賬款經(jīng)事先以書 面呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計算。第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請示核準(zhǔn)者，該支票的票面金額視為未收款。第七條 本方法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修改時亦同。二、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理方法第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本方法。第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化可

3、利用機會通過A客戶調(diào)查E客戶的信用情況，簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財務(wù)科就其未收款項詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎金中扣除。待收回票據(jù)時，再 行沖回。但政府機關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算， 至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過 上列期限者，財務(wù)科即依查得資料，就其超限局部的票據(jù)所編列明細(xì)表， 通知營業(yè)部門加收 利息費用，利息概以月息二分計算。第五條 賒售貨品收

4、受支票時，應(yīng)注意以下事項：1 .注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。2 非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。3.注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。4注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠可直接向銀 行查明或請財務(wù)科協(xié)辦 。5注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況可直接向付款銀行查 明或請財務(wù)科協(xié)辦 。6支票上文字有無涂改、涂銷或更改。 7注意支票記載何處不能修改如大寫金額 ，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 8注意支票上的文字記載如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 。9注意支票是否已逾到期日一年 逾期一年失效 ，如有背書人

5、， 應(yīng)注意支票提示日期， 是否超過第六條的規(guī)定。10.盡量利用時機通過A客戶注意E客戶支票或客票信用。第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。第七條 所收支票已繳交者， 如退票或因客戶存款缺乏， 或其他因素， 要求退回兌現(xiàn)或 換票時，營業(yè)部門應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)科辦理，營業(yè)部門取 回原支票后， 必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品， 或新開支票， 始將原支 票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時， 應(yīng)填具折讓證明單， 其折讓局部應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示， 不得直接由銷貨收入項下減除。第九條 財務(wù)科接到銀行通知客

6、戶退票時， 應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門， 營業(yè)部門對于退票， 無 法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供以下資料：1. 發(fā)票人及背書人戶籍所在地先以 告知財務(wù)科。2. 發(fā)票人及背書人財產(chǎn)土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押。 建物土地改進物應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、 存放地點、現(xiàn)值等。3. 其他投資事項。第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時， 應(yīng)專案送達(dá)財務(wù)科， 并附相關(guān)機關(guān)認(rèn)可的合法憑 證如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)

7、收賬款。第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)局部，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)科列冊保管， 倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人利益歸還請求權(quán)時效為 15 年內(nèi)有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申 請法院執(zhí)行。第十三條 本公司營業(yè)人員不依本準(zhǔn)那么的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為， 致使本公司權(quán)益 蒙受損失者，依人事管理規(guī)那么議處，情節(jié)重大者應(yīng)移送法辦。第十四條 本方法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實施，修改時亦同。三、問題賬款處理方法第一條 為妥善處理問題賬款， 爭取時效， 以維護本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益， 特制定 本方法。第二條 本方法所稱的“問題賬款 ，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中含表演與試 用所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或局

8、部貨款未能如期收回等情況。第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款自發(fā)票開立之日起逾兩個月尚未收回， 亦未按公司規(guī) 定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款 。但情形特殊經(jīng)呈報副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。第四條 問題賬款發(fā)生后，該部門應(yīng)于 2 日內(nèi)據(jù)實填妥“問題賬款報告書 以下簡稱 報告書，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請部門主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人力資源部 協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的根本資料欄由部門會計人員填寫， 經(jīng)過情形、 處理意見及附件 明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。第六條 人力資源部應(yīng)于收到報告書后 2 日內(nèi)與經(jīng)辦人及部門主管會商， 了解情況后擬 訂處理方法，呈請直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七

9、條 經(jīng)批示后的報告書， 人力資源部應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案， 如為尚未開立 發(fā)票的“問題賬款 ，那么應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條 倉庫部接到人力資源部轉(zhuǎn)來的報告書后， 應(yīng)將問題賬款的商品專案列賬， 免受 試用日數(shù)的限制。第九條 經(jīng)辦人填寫報告書后，應(yīng)注意： 1務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。 2“發(fā)生原因欄如勾填“其他時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。3“經(jīng)過情形 欄應(yīng)從與客戶接洽時起， 依時間先后逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過 情形。本欄空白假設(shè)不敷填寫，可另加附紙?zhí)顚憽?處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi) 注明。第十條 報告書未依前條規(guī)定填寫者， 人力資

10、源部得退回經(jīng)辦人， 請其于收到原報告書 2 日內(nèi)重新填寫提出。第十一條 問題賬款發(fā)生后， 經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書， 請求協(xié)助處理者， 人力 資源部應(yīng)不予受理。逾 15 天仍未提出者，該問題賬款應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十二條 會計員未主動填寫報告書的根本資料或部門主管疏于催促經(jīng)辦人于規(guī)定期 限內(nèi)填妥并提出報告書， 致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者， 該部門主管或會計人員應(yīng)連帶受行 政處分。第十三條 問題賬款處理期間， 經(jīng)辦人及其部門主管應(yīng)與人力資源部充分合作， 必要時， 人力資源部得借閱有關(guān)部門的賬冊、 資料， 并請求有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或員工配合查證， 該負(fù)責(zé) 人或員工不得拒絕或借故推托、拖延。

11、第十四條 人力資源部協(xié)助本公司其他部門處理的問題賬款自該問題賬款發(fā)生之日起 40 天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報請副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依有 關(guān)待遇方法中有關(guān)倒賬賠償?shù)囊?guī)定， 簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式， 呈請執(zhí)行副總 經(jīng)理核定。第十五條 本方法各條文中所稱 “問題賬款發(fā)生之日 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)， 系指第一次 收回票據(jù)的到期日； 如為被騙， 那么為被騙的當(dāng)日； 其他原因， 那么為該筆交易發(fā)票開立之日起 算第 60 天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯栴}賬款， 人力資源部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑 繼續(xù)處理。 假設(shè)事后追回商品或貨款時， 應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起 5 天

12、內(nèi)依比率一次退復(fù)原 經(jīng)辦人。第十七條 人力資源部對 “問題賬款 的受理， 以報告書的收受為依據(jù)， 如情況緊急時， 得由經(jīng)辦人先以口頭提請人力資源部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書， 以致阻礙問題賬款的辦理者， 除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé) 任外，人力資源部并視情節(jié)輕重簽請懲辦。第十九條 本方法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修改時亦同。四、呆賬管理方法第一條 本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項權(quán)益，特制訂本方法。第二條 公司應(yīng)對所有客戶建立“客戶信用卡 ，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售 實績及信用的判斷， 擬定其信用限額 假設(shè)有設(shè)立抵押的客戶， 以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限

13、 額，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。第三條 信用限額系指公司可賒銷貨品給某客戶的最高限額， 即指客戶的未到期票據(jù)及 應(yīng)收賬款總和的最高極限。 任何客戶的未到期票款都不得超過信用限額， 否那么應(yīng)由業(yè)務(wù)代表 及業(yè)務(wù)主管、會計人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生倒賬的賠償責(zé)任。第四條 為適應(yīng)市場， 并配合客戶的營業(yè)消長， 每年分兩次， 可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客 戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時， 應(yīng)交客戶以店章及簽名背書， 經(jīng) 主管核閱后繳交出納， 假設(shè)因疏忽所遭致的損失，

14、 那么應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及主管各負(fù) 1/2 的賠償責(zé)任。第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示， 不得因客戶的要求不為或遲延提示， 但經(jīng)公司主 管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)， 除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款名義依法追究其責(zé)任。第八條 公司收到退票資料后， 倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時， 那么公司主管應(yīng)即督 促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。 倘退票支票有背書人時， 應(yīng)即填寫支票退票通知單， 一聯(lián)送 背書人，一聯(lián)存查， 并進行催討工作，假設(shè)因違誤所造成的損失，概由公司主管及業(yè)務(wù)代表共 同負(fù)責(zé)。第九條

15、 公司對催收票款的處理，在一個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法到達(dá)催收目的，其金額在 2 萬元以上者，應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。第十條 催收或經(jīng)訴訟案件， 有局部或全部票款未能收回者， 應(yīng)取得警察機關(guān)證明、 郵 局存證信函及債權(quán)憑證、 法院和解筆錄、 申請調(diào)解的裁決憑證、 破產(chǎn)宣告裁定等其中任何一 種證件，送財務(wù)部做沖賬準(zhǔn)備。第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒賬， 其無信用限額的交易 金額， 由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。 而超過信用限額局部，假設(shè)經(jīng)會計或主管阻止者，全數(shù)由80，會計及主管各賠償業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，假設(shè)會計或主管未加阻止者，那么業(yè)務(wù)代表賠償10。假設(shè)超過信用限額達(dá) 20 以上

16、的倒賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，公司主管那么視情節(jié)輕 重予以懲辦。第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者， 以及沒有合法營業(yè)場所或虛設(shè)行 號的客戶， 不管信用限額假設(shè)何， 全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。 送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的 疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶， 其信用限額不得超過人民幣 2 萬元，如違反規(guī)定而發(fā) 生呆賬，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)全額賠償。第十四條 各業(yè)務(wù)主管、 業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)， 容許呆賬率 即實際發(fā)生 呆賬金額除以全年銷售凈額的比率設(shè)定為全年的5%°。第十五條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率超過容許呆賬率的懲辦如

17、下：1超過 5%，未滿 6%者，警告一次，減發(fā)年終獎金 10。2超過 6%，未滿 8% ，通報批評一次，減發(fā)年終獎金 20 。3超過 8%，未滿 10 %，小過一次，減發(fā)年終獎金 30。4超過 10%，未滿 12%，小過二次，減發(fā)年終獎金 40。5超過 12%，未滿 15%，大過一次，減發(fā)年終獎金 50。6超過 15%以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎金。 假設(shè)中途離職，于其任期中的呆賬率到達(dá)上列程度時，減發(fā)獎金的比例以離職金計算。第十六條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于5%時的獎勵如下：1低于 5%不包括 5%，高于 4%包括 4% ，嘉獎一次，加發(fā)年終獎金 10。20。30。40。以該

18、每年所發(fā)生的呆賬率低于容許2低于 4%，高于 3% ，嘉獎兩次，加發(fā)年終獎金3低于 3%，高于 2% ，小功一次，加發(fā)年終獎金 4低于 2%，高于 1% ，小功兩次，加發(fā)年終獎金 5低于 1%，記大功一次，加發(fā)年終獎金 50。 假設(shè)中途離職，不予計算獎金。第十七條 各業(yè)務(wù)主管、 業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵， 呆賬率時實行。內(nèi)容如下：1低于 5%不包括 5%，高于 4%包括 4% ，每人加發(fā)年終獎金 5。 2低于 4%，高于 3%，每人加發(fā)年終獎金 10。3低于 3%，高于 2%，每人加發(fā)年終獎金 15。4低于 2%，高于 1%，每人加發(fā)年終獎金 20。5低于 1%，每人加發(fā)年終獎金 25。 第十八

19、條 業(yè)務(wù)部門因倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項。第十九條 法務(wù)室依第九條接受辦理的呆賬， 依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切 費用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎金：1在受理后 6 個月內(nèi)催討收回者，得 20的獎金。2在受理后 1 年內(nèi)催討收回者，得 10的獎金。第二十條 依第十一條已提列壞賬損失或已從呆賬準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)的呆賬， 業(yè)務(wù)人員及稽核人 員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催收回者獲得30獎金。第二十一條 本方法的呆賬賠償款項， 均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中， 自確定月份開始， 逐 月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。第二十二條 本方法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實行，修

20、改時亦同。五、收款實施細(xì)那么(一) 賬單的分發(fā)第一條 儲運部管制組依業(yè)務(wù)人員提供的賬單， 定期聚集編制賬單清表一式三份， 將賬 單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲運部管制組， 如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。第三條 客戶要求存放賬單時， 應(yīng)填寫“存放賬單證明單一份， 詳列筆數(shù)金額等交由 客戶簽認(rèn)， 收款時才交還予客戶， 如因存放賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時， 由業(yè)務(wù)人員 負(fù)責(zé)賠償。第四條 收到公司寄來的賬單后， 于訪問時如未能立即收款， 那么應(yīng)取得客戶對賬單的簽 認(rèn)，假設(shè)未能取得客戶的簽認(rèn)， 那么應(yīng)迅速于寄發(fā)日起 3

21、 個月內(nèi)向儲運部申請取得郵局包裹追蹤 執(zhí)據(jù)，據(jù)以收款，否那么逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。(二) 收款的處理程序第一條業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時應(yīng)于當(dāng)日填寫收賬報表(Collection Report)一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科) 。第二條住市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同收賬報表(Collecti on Report)第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。第三條 住外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金局部填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附 近銀行分行或郵局。 次日上午將支票， 銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回形針別于收賬報 表(Collection Report)第一、二、三聯(lián)，以

22、掛號寄交會計部出納科。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收 執(zhí)貼于自存的收賬報表( Collection Report )左下角備查。(三) 收款票期的規(guī)定第一條 依產(chǎn)品各類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下：1. AM專賣店：自銷貨日期起 4 個月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起 5 個月內(nèi)的票期。2. BS直接客戶： 以貨到收款為條件者， 由送貨員收取現(xiàn)金， 簽收的客戶那么為銷貨日期起一個 月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。直銷點：自銷貨日期起 2 個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起 2 個月內(nèi)的票期。3. CF直銷點：自銷貨日期起 2 個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起 3 個月內(nèi)的票期。第二條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依以下方式計

23、算收款成績：1. AM超過130天時，扣該票金額 20%的成績。超過3160天時，扣該票金額 40%的成績。超過 6190 天時，扣該票金額 60%的成績。超過 91120 天時，扣該票金額 80%的成績。超過 121 天以上時，扣該票金額 100%的成績。2. BS超過 130 天時，扣該票金額 20%的成績。超過 3160 天時，扣該票金額 40%的成績。超過 6190 天時，扣該票金額 70%的成績。超過 91 天以上時，扣該票金額 100%的成績。3. CF超過 130 天時，扣該票金額 20%的成績。超過 3160 天時，扣該票金額 40%成績。超過 6190 天時，扣該票金額 80

24、%的成績。超過 91120 天時，扣該票金額 80%的成績。超過 121 天以上時，扣該票金額 100%的成績。四收取票據(jù)須知第一條 法定支票記載金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫 金額絕對不可更改，否那么蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第二條 支票的抬頭請寫上公司全稱。第三條 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。第四條 字跡模糊不清時，應(yīng)予退回重新開立。第五條 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人X 公司，千萬不可代客戶簽名背書。第六條 注明“禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣的客票，一律不予收取。第七條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時， 不以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，

25、應(yīng)依以下方式處理：1 支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。2另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一局部。第八條 本公司無銷貨折讓的方法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機關(guān)的商店傭金未扣時， 需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時， 那么于下次向公司訂貨時， 以備忘錄說明， 經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核 準(zhǔn)后扣除，不得于收款時以扣除貨款或銷貨折讓的方式辦理，否那么尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。五退票的處理第一條 “退票通知書 由信用科填發(fā)， 業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于 3 日內(nèi)將回執(zhí) 聯(lián)填妥撕寄信用科。第二條 業(yè)務(wù)人員收到“退票通知書后應(yīng)于 15 日內(nèi)退票應(yīng)即時前往洽收，并將 結(jié)果填寫“退票洽收報告寄回信用科，否那么假設(shè)發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如 期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權(quán)益。第三條 退票洽收假設(shè)系換票，新開的票期不得超過退票通知書填