辦公資產(chǎn)管理制度

1、辦公資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、使用、調(diào)撥、報(bào)廢、處置 等管理工作，保障資產(chǎn)的有效供給和安全完整，保障資產(chǎn)耗費(fèi)的有效控制 和監(jiān)管有力，特制定本制度。第二條 本制度適用于公司內(nèi)部固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品的管 理工作。第三條 資產(chǎn)部為本公司資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)制訂、完善資產(chǎn)管理總體 規(guī)范和實(shí)物資產(chǎn)的管理工作。第二章 相關(guān)定義第四條 固定資產(chǎn)是指公司所有的，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理需要，使用期限 超過(guò)二年， 單位價(jià)值在 2000 元及以上，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)的資 產(chǎn)。第五條 低值易耗品是指公司所有的，單位價(jià)值在 300元及以上， 2000 元以下，流動(dòng)性大，使

2、用年限較短，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能，在使用中 能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)但不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備等資產(chǎn)。第六條 物料用品：是指公司所有的，流動(dòng)性大，使用時(shí)間短，一次性 使用即喪失其效能的耗材類資產(chǎn)，如紙張、墨盒等；以及單位價(jià)值在 100 元以下，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)， 如訂書機(jī)、計(jì)算器等。第三章 辦公資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管及出入庫(kù)管理第七條 辦公資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、 保管及出入庫(kù)管理按采購(gòu)及權(quán)限等相關(guān) 規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)部應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)庫(kù)存及配置管理，按月編制辦公資產(chǎn)采購(gòu) 計(jì)劃表，避免產(chǎn)生閑置浪費(fèi)。辦公資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)填寫辦公資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表 ， 由托管使用人進(jìn)行簽領(lǐng)。第八條 本

3、著盤活存量資產(chǎn)、 有效控制成本的原則， 資產(chǎn)需求的滿足應(yīng) 優(yōu)先考慮調(diào)撥使用公司閑置的資產(chǎn)。資產(chǎn)部應(yīng)按月編制閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào) 表（含可用資產(chǎn)圖像資料） ，以實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)申購(gòu)立項(xiàng)的控制，并組織調(diào)撥 使用。第四章 資產(chǎn)的使用管理第九條 資產(chǎn)分類、分戶建賬管理：（一）資產(chǎn)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬 ，臺(tái)賬內(nèi)容包括：資產(chǎn)編 號(hào)、類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、原值、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、 使用部門、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行明細(xì)核 算，每一個(gè)獨(dú)立的固定資產(chǎn)項(xiàng)目為設(shè)置對(duì)象，每一對(duì)象按財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)賬 套明細(xì)要求建立一張固定資產(chǎn)卡片，確保賬卡相符，全面記載公司固定資 產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。固定資

4、產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)方法按照會(huì)計(jì)相關(guān)制度執(zhí)行。（二）資產(chǎn)部負(fù)責(zé)建立低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬 ，臺(tái)賬內(nèi)容包括：資產(chǎn) 編號(hào)、類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、金額、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、 使用部門、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門對(duì)低值易耗品實(shí)行統(tǒng)一核算。（三）資產(chǎn)部負(fù)責(zé)建立 物料用品進(jìn)、 耗、存報(bào)表，內(nèi)容包括： 名稱、 規(guī)格型號(hào)、上月結(jié)存、本月購(gòu)進(jìn)、本月發(fā)出、本月結(jié)存等。財(cái)務(wù)部門對(duì)物 料用品實(shí)行統(tǒng)一核算。（四）資產(chǎn)部負(fù)責(zé)每月編寫 固定資產(chǎn)、 低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表 ， 反映當(dāng)月固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變動(dòng)情況。第十條 資產(chǎn)托管使用責(zé)任落實(shí)：（一）固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用都應(yīng)將托管責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，具體可 在臺(tái)

5、賬上明確托管使用部門、責(zé)任人或通過(guò)其它方式簽字確認(rèn)。（二）若新增或減少資產(chǎn)，或托管使用部門、責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，則在臺(tái) 賬中進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。托管使用部門、責(zé)任人變動(dòng)，須做好交接工作及相應(yīng) 記錄。（三）各托管使用部門、責(zé)任人對(duì)公司交付的資產(chǎn)要注意正確使用和 日常維護(hù)管理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任 。（四）各托管使用部門、 責(zé)任人對(duì)本部門使用的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期的清理核對(duì)，并與公司資產(chǎn)部對(duì)賬，保證賬物相符。第十一條 資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)化管理：（一）公司所有建賬管理的固定資產(chǎn)均應(yīng)設(shè)置標(biāo)識(shí)。（二）在區(qū)分資產(chǎn)管理大類的前提下，可根據(jù)實(shí)際分類情況建立資產(chǎn) 標(biāo)識(shí)分類系統(tǒng)。（三）標(biāo)識(shí)的設(shè)置位置應(yīng)便于觀察、便于識(shí)別、便于實(shí)施，不

6、易被人 為因素變動(dòng)，設(shè)置穩(wěn)固、不易脫落，具有可追溯性，需要進(jìn)行追溯的標(biāo)識(shí) 應(yīng)具有惟一性。（四）標(biāo)識(shí)的組成參照下列要素執(zhí)行：資產(chǎn)編號(hào)： XHGXNY資產(chǎn)類型號(hào)物品名稱 :規(guī)格型號(hào)：購(gòu)入日期：（五）當(dāng)發(fā)現(xiàn)標(biāo)識(shí)脫落、不清晰時(shí)，資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)更換標(biāo)識(shí)。第十二條 資產(chǎn)的調(diào)撥管理： 公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)出單位資產(chǎn)部填制 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單 ，按程序經(jīng)調(diào)撥雙方單位審批通過(guò)后方可辦理資產(chǎn)內(nèi)部 轉(zhuǎn)移手續(xù)：資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單原件應(yīng)交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，復(fù)印件 由調(diào)入調(diào)出雙方做資產(chǎn)增減的變動(dòng)依據(jù)；同時(shí)，調(diào)出單位資產(chǎn)部填制四聯(lián) 單的資產(chǎn)調(diào)撥單：一聯(lián)作調(diào)出單位實(shí)物保管記賬，二聯(lián)交調(diào)出單位財(cái)務(wù) 部門入賬，三聯(lián)和四聯(lián)交調(diào)入單位財(cái)

7、務(wù)和庫(kù)房入賬。第十三條 資產(chǎn)借用管理：任何資產(chǎn)的借入還出， 都需要具備借用手續(xù)， 資產(chǎn)的托管使用責(zé)任跟隨借用手續(xù)完成而發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)移，直至借用關(guān)系簽 字結(jié)束。第十四條 辦公設(shè)施設(shè)備維保管理（一）使用辦公設(shè)施設(shè)備按有關(guān)操作程序說(shuō)明書進(jìn)行操作； 應(yīng)避免頻繁 開關(guān)機(jī)、超負(fù)荷或破壞性使用；能夠設(shè)置密碼操作的，應(yīng)設(shè)置密碼進(jìn)行使 用控制；應(yīng)做好防塵、防曬、防潮、防腐蝕及其他需要預(yù)防的事項(xiàng)。（二）辦公設(shè)施設(shè)備的正常維保由資產(chǎn)部統(tǒng)一安排，一般情況下需要 簽訂維保協(xié)議，委托專業(yè)公司定期進(jìn)行。（三）辦公設(shè)施設(shè)備發(fā)生故障或損壞不能正常運(yùn)行的，托管使用責(zé)任 人應(yīng)及時(shí)填寫設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表申報(bào)維修，不能帶病工作，以防造

8、成更大的損失。根據(jù)誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，資產(chǎn)部應(yīng)組織進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定， 對(duì)因正常損耗造成不能正常運(yùn)行的，通過(guò)維修申請(qǐng)并按程序報(bào)批后組織維 修；對(duì)因個(gè)人使用或保管不當(dāng)，造成不能正常運(yùn)行的，一律由個(gè)人負(fù)責(zé)修 復(fù)或賠償。第十五條 資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)及報(bào)廢管理（一）資產(chǎn)部應(yīng)定期、不定期地會(huì)同托管使用部門及財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資 產(chǎn)的清查盤點(diǎn)、 核對(duì)賬目， 做到賬物相符。 盤點(diǎn)結(jié)果需填報(bào) 資產(chǎn)盤點(diǎn)表： 若出現(xiàn)盤虧 , 經(jīng)證實(shí)屬于非正常原因?qū)е拢?則一律由責(zé)任部門及相關(guān)責(zé)任人 按相應(yīng)價(jià)值賠償；若出現(xiàn)盤盈，則應(yīng)分析原因，并將盤盈資產(chǎn)納入資產(chǎn)報(bào) 表。（二）對(duì)已不能正常工作，不能通過(guò)維修恢復(fù)其使用功能的，或是修 復(fù)價(jià)值高于新購(gòu)

9、現(xiàn)值，確實(shí)需要報(bào)廢或淘汰的固定資產(chǎn)、低值易耗品，資 產(chǎn)部應(yīng)進(jìn)行清查核實(shí)，并申報(bào)報(bào)廢。電子產(chǎn)品類辦公設(shè)施設(shè)備應(yīng)出具專業(yè) 檢測(cè)或鑒定報(bào)告作為附件。（三）報(bào)廢手續(xù)辦理周期：固定資產(chǎn)每半年一次，低值易耗品每季度 一次。（四）報(bào)廢資產(chǎn)處置：資產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)報(bào)廢資產(chǎn)的實(shí)際情況選擇直接處 理（損毀）、捐贈(zèng)、變賣等處置方式。資產(chǎn)部與托管使用部門應(yīng)共同參與。 變賣價(jià)格確定后必須填寫資產(chǎn)出讓處置審批表 ，注明處置方式、變賣價(jià) 格、價(jià)款收取的方式等，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后辦理報(bào)廢資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。處置后的收 入一律交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)部對(duì)已經(jīng)報(bào)損、報(bào)廢的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)入 報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬 。第五章 附則第十六條 本規(guī)定由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解

10、釋并監(jiān)督實(shí)施，自下發(fā)之日起生效。第十七條 記 錄資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表 辦公資產(chǎn)領(lǐng)用登記表 物料用品領(lǐng)用登記表 閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬 低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬 物料用品進(jìn)、耗、存報(bào)表 固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單 資產(chǎn)調(diào)撥單設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表 資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)出讓處置審批表 報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬辦公資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表（ 年 月）審核/ 日期：編制單位 :編 號(hào)產(chǎn)品名 稱類別規(guī)格型號(hào)單位配置標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存數(shù) 量限額上月結(jié) 存數(shù)量業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)數(shù)量本月采購(gòu)備注行政 事務(wù)項(xiàng)目 合作研發(fā) 服務(wù)數(shù)量單價(jià)金額制表/ 日期：編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-001辦公資產(chǎn)領(lǐng)用登記表員工姓名 :日期品

11、名數(shù)量規(guī)格型號(hào)簽領(lǐng)人備注編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-002日期品名數(shù)量規(guī)格型號(hào)簽領(lǐng)人備注B/5物料用品領(lǐng)用登記表品名： 規(guī)格型號(hào)：日期領(lǐng)用數(shù)量簽領(lǐng)人備注編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-003日期領(lǐng)用數(shù)量簽領(lǐng)人備注閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（ 年 月）編制部門 :序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位存放點(diǎn)管理人單價(jià)備注制表/日期：審核/ 日期：編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-004固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬使用部門存放地點(diǎn)是否閑置原因資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量原值購(gòu)建時(shí)間使用時(shí)間編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-005B/5B/5低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量金額購(gòu)建時(shí)間使用時(shí)間使用部門

12、存放地點(diǎn)是否閑置原因編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-006物料用品進(jìn)、耗、存報(bào)表（年 月）編制單位： 日期： 年 月 日名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)上月結(jié)存本月購(gòu)進(jìn)本月發(fā)出本月結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合計(jì)制表/日期：審核/ 日期：B/5編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-007固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表編制單位：日期：年月日本月發(fā)出序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)類別名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)本月購(gòu)進(jìn)使用部門備注數(shù)量金額數(shù)量金額上月結(jié)存金額 : 元承上月合計(jì)本月結(jié)存金額 : 元轉(zhuǎn)下月制表/日期：審核/ 日期：B/5編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-008資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單編號(hào)日期 年 月 日緊急程度

13、文件頁(yè)數(shù)附件頁(yè)數(shù)資產(chǎn)類別固定資產(chǎn) 低值易耗品物料用品調(diào)撥事由（調(diào)出單位填寫）調(diào)出單位調(diào)入單位調(diào) 撥 項(xiàng) 目名稱規(guī)格型號(hào)數(shù) 量原值 單價(jià)資產(chǎn) 價(jià)值已提 折舊資產(chǎn) 凈值備注合計(jì)：調(diào) 出 部 門相關(guān)部門及單位負(fù)責(zé)人意見：調(diào) 入 部 門相關(guān)部門及單位負(fù)責(zé)人意見：資產(chǎn)部財(cái)務(wù)管理部門批準(zhǔn)調(diào)出單位負(fù)責(zé)人調(diào)出經(jīng)辦人調(diào)入單位負(fù)責(zé)人調(diào)入經(jīng)辦人編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-009 B/5物資調(diào)撥單調(diào)出單位： 年 月 日 接收單位：1調(diào)出單位入賬編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-010物資調(diào)撥單名稱規(guī)格 型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備 注千百十萬(wàn)千百十元角分調(diào)出單位： 年 月 日 接收單位：2接收單位入賬金額合計(jì)

14、（大寫） 拾萬(wàn)仟 佰 元角分正負(fù)責(zé)人（蓋章） 發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-010物資調(diào)撥單調(diào)出單位：年月日接收單位：名稱規(guī)格 型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備 注千百十萬(wàn)千百十元角分3調(diào)出單位財(cái)務(wù)入賬金額合計(jì)（大寫） 拾萬(wàn)仟 佰 元角分正負(fù)責(zé)人（蓋章） 發(fā)出人（蓋章）接收人（蓋章）編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-010物資調(diào)撥單調(diào)出單位：年月日接收單位：名稱規(guī)格 型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備 注千百十萬(wàn)千百十元角分金額合計(jì)（大寫） 拾 萬(wàn) 仟 佰 元 角 分正負(fù)責(zé)人（蓋章） 發(fā)出人（蓋章） 接收人（蓋章） 編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-0104接收單位財(cái)務(wù)入設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表申請(qǐng)部門日期維修原因序號(hào)名稱品牌規(guī)格型號(hào)單價(jià)數(shù)量維修金額備注申請(qǐng)人部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理 員資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人相關(guān)部門批準(zhǔn)備注: 設(shè)施設(shè)備發(fā)生故障或損壞不能正常運(yùn)行的，托管使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)填寫設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表 ， 報(bào)批后方可進(jìn)行維修。編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-011 B/5資產(chǎn)盤點(diǎn)表編制單位：類別：日期：年月日盤點(diǎn)人：審核：資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人：賬面結(jié)存盤盈實(shí)際結(jié)存?zhèn)渥①Y產(chǎn)編號(hào)類別名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)盤虧數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額合計(jì)B/5編號(hào)： XHG-XNY- XZ-ZC-012資產(chǎn)出讓處置審批表相關(guān)部門意見編號(hào)日期 年