《財務制度培訓》PPT課件

陜西聚安實業(yè)財務制度培訓,本次培訓內(nèi)容主要涵蓋以下內(nèi)容：,費用報銷審核管理制度,壹,成本支出審核辦法,貳,杜家堡項目愿景展望,叁,第一部分、費用報銷審核管理制度,費用報銷審核管理制度,為了健全公司財務管理制度，規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理有效控制，特制定如下管理規(guī)定：一、適用范圍本規(guī)定適用于公司各項報銷費用的控制。二、職責權限(1)總經(jīng)理在公司董事會的授權范圍內(nèi)全權負責公司各項費用的控制、支付及報銷審核及審批工作。(2)財務部總監(jiān)負責公司財務部管理工作，并具體負責費用報銷的審核及其他各項財務管理工作。三、費用預算計劃控制管理（1）公司費用開支實行預算資金計劃控制管理。各部門須在每月28號前根據(jù)下月工作需求制定出本部門費用預算資金計劃，交財務部統(tǒng)一歸納審核、匯總，作出預算計劃表，在每月30日提交總經(jīng)理及董事長審批確定，方可執(zhí)行。(2)辦公用品支付開支，綜合管理部在統(tǒng)籌各部門月度費用開支計劃的基礎上，制定公司的月度總體辦公用品開支計劃，并負責執(zhí)行該計劃。,（表一）資金收支計劃匯總表：,(3)每月末由財務部對各部門預算計劃與實際開支進行對比核算，超出資金計劃的壓縮開支，原則不予支出。(4)公司月度費用開支計劃應適當留有余地，可根據(jù)實施情況進行調整或變更授權，如出現(xiàn)超支情況或者出現(xiàn)較大超支項目，應經(jīng)總經(jīng)理審定。特殊情況的由總經(jīng)理上報董事長或者董事會。四、費用報銷的內(nèi)容和標準(1)包括：營銷費用、管理費用、財務費用、項目支出費用等。(2)具體表現(xiàn)為各種辦公費、差旅費、車輛交通費、招待費、維修費、各種補貼、水電費、雜費等。(3)費用報銷標準依照公司制定的各項專門制度執(zhí)行。(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的請購單和發(fā)票辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將請購單、入庫單附在報銷單據(jù)的后面作為有效憑證。(5)公司辦公用品和其他大件采購，由各部門提出需求，經(jīng)請示主管副總審核、總經(jīng)理后，由辦公室統(tǒng)一采購。（固定資產(chǎn)申購單）(6)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。(7)所有采購及購置一律歸屬預算計劃內(nèi)，以上相關具體要求，由財務部負責解釋。五、費用報銷單據(jù)的審核（附：費用報銷流程圖）,（表二）費用報銷單：,（表三）資金支出審批流程：,六、借支備用金的程序(1)費用發(fā)生前借支備用金的，由需要支付費用的部門或個人先行填寫用款申請單或付款審批單，列明：費用性質、用途、預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門負責人驗證，報財務部審核，交總經(jīng)理審批后，方能預付用款。（金額在5000元以上含5000元必須有董事長審批簽字）(2)費用報銷要堅持“借款與核銷對應”原則，即本次報銷必須抵上次借款，嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不報”原則。(3)借支備用金應及時報抵沖帳，超時財務部有權催要或從工資中予以扣除。(4)公司資金（或現(xiàn)金）未經(jīng)董事長審批任何人不得直接借用。,（表四）付款審批單：,第二部分、成本支出審核辦法,成本支出審核辦法,一、合同會簽,1、部門負責人填寫合同會簽單內(nèi)容2、部門總監(jiān)對合同條款復核簽署意見3、財務總監(jiān)對合同付款方式簽署意見4、總工程師對合同執(zhí)行情況簽署意見5、總經(jīng)理對合同全面審核簽署意見6、董事長審批注：重大合同由董事會簽訂,二、合同分類,1、土地獲取價款2、開發(fā)前期準備工程3、主體建筑安裝工程4、基礎設施工程5、配套設施工程,三、合同臺賬,1、前聚安開發(fā)成本臺賬2、工程設計及施工合同臺賬3、營銷代理及策劃合同臺賬4、裝飾裝修及采購合同臺賬5、行政采購及固定資產(chǎn)購置合同臺賬,四、付款申請,1、工程（進度）核定及撥款審批2、營銷策劃（進度）核定及撥款審批3、材料采購核定及撥款審批4、預借款支出審批5、固定資產(chǎn)購置,五、審批流程,1、部門填寫所需用款的內(nèi)容.金額2、部門負責人簽署所需撥款的事由及確定金額3、財務部根據(jù)合同付款條件簽署意見4、總經(jīng)理審批此款項支付意見5、董事長確定審批審批意見注：