《財(cái)務(wù)與資金管理》PPT課件

0109,201308181237,1,財(cái)務(wù)與資金管理,0109,201308181237,2,引言,分紅保險(xiǎn)與非分紅的傳統(tǒng)保險(xiǎn)比較，其顯著特點(diǎn)之一在于，滿足了百姓通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)獲得保障、理財(cái)雙豐收的普遍心理。為凸顯“吉慶有余和健樂(lè)”分紅保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)，讓客戶了解我公司有關(guān)的財(cái)務(wù)管理與投資策略是十分必要的。,0109,201308181237,3,一、財(cái)務(wù)管理,（一）紅利來(lái)源,0109,201308181237,4,年度總盈余包括,利差益：實(shí)際投資收益率大于計(jì)算保費(fèi)的預(yù)定利率的差額。死差益：實(shí)際死亡率小于預(yù)定死亡率的差額。費(fèi)差益：實(shí)際費(fèi)用率小于預(yù)定費(fèi)用率的差額。上年度未分配盈余及其投資收益其他盈余,0109,201308181237,5,年度總盈余的分解,分解為：可分配盈余（年度紅利來(lái)源）未分配盈余（終了紅利來(lái)源）,0109,201308181237,6,（二）財(cái)務(wù)報(bào)告制度,1、信息披露向保監(jiān)會(huì)報(bào)送分紅保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)告向保監(jiān)會(huì)報(bào)送分紅業(yè)務(wù)年度報(bào)告向保單持有人寄送分紅業(yè)績(jī)報(bào)告,0109,201308181237,7,*分紅保險(xiǎn)專題財(cái)務(wù)報(bào)告,資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表收入分配與費(fèi)用分?jǐn)?0109,201308181237,8,*分紅業(yè)務(wù)年度報(bào)告,分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年度盈余保單持有人盈余分配方案紅利準(zhǔn)備金提取方案紅利分配對(duì)公司償付能力影響的評(píng)估,0109,201308181237,9,*個(gè)人分紅業(yè)績(jī)報(bào)告,投資收益狀況費(fèi)用支出和分?jǐn)傓k法本年度盈余和可分配盈余保單持有人應(yīng)獲得的紅利金額紅利計(jì)算基礎(chǔ)和計(jì)算方法,0109,201308181237,10,2、信息披露渠道,媒體公布電話查詢業(yè)務(wù)人員解答,0109,201308181237,11,注意事項(xiàng),（1）要將過(guò)去10年的業(yè)績(jī)告知，不得以某一年的業(yè)績(jī)告知。（2）要根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，以高、中、低三個(gè)不同的利率進(jìn)行演示，不得只以高利率狀況進(jìn)行演示。（3）演示利率是描述性的，不得理解為對(duì)未來(lái)的預(yù)期。（4）要如實(shí)告知主要投資風(fēng)險(xiǎn)。（5）要如實(shí)告知猶豫期及退保的權(quán)利和退還份額。（6）在銷售時(shí)不得以任何方式將經(jīng)營(yíng)成果與其他公司進(jìn)行比較。,如實(shí)告知,0109,201308181237,12,（三）會(huì)計(jì)核算辦法,體現(xiàn)了“五個(gè)獨(dú)立”1、獨(dú)立管理2、設(shè)置獨(dú)立投資賬戶3、獨(dú)立投資運(yùn)作4、獨(dú)立支付業(yè)務(wù)費(fèi)用5、獨(dú)立編制報(bào)表,0109,201308181237,13,二、資金運(yùn)作,（一）資金運(yùn)用渠道1、銀行存款活期存款、定期存款、協(xié)議存款2、債券國(guó)債、金融債券、企業(yè)債券（AA+）3、證券投資基金4、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式,0109,201308181237,14,（二）公司投資優(yōu)勢(shì),1、投資品種2、投資渠道3、投資方式,4、投資技巧5、投資信息6、投資規(guī)模,0109,201308181237,15,（三）資金運(yùn)用策略,1、投資策略的穩(wěn)定性2、投資收益的安全性3、投資收益的盈利性,010