財務(wù)分析模版及報告講解

財務(wù)分析模版財務(wù)分析模版 管理細(xì)則管理細(xì)則: : 1 1、 財務(wù)分析職能財務(wù)分析職能 1)財務(wù)分析要從實際出發(fā)，實事求是，正確總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，找出薄弱環(huán)節(jié)和關(guān) 鍵性問題，并提出改進(jìn)措施。 2)財務(wù)分析必須以準(zhǔn)確、充分的財務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)和其他資料為基礎(chǔ)和依據(jù)。 3)根據(jù)財務(wù)分析的目的，針對實際情況，靈活選取各種有效的分析方法和分析指 標(biāo)。 4)財務(wù)分析報告應(yīng)及時報送相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。 2 2、 財務(wù)分析的主要內(nèi)容財務(wù)分析的主要內(nèi)容 1) 每月末，公司財務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門的預(yù)算完成情況，分析公司的總 體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研 究引起差異的主要原因，并提出改進(jìn)措施，上報公司月度經(jīng)營分析會。 2) 每年末，公司財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如 收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等；總體變現(xiàn)能力，如流動比率、速動比率等；總體資產(chǎn)營 運能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；償債能力，如資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍 數(shù)等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。 3 3、財務(wù)分析方法、財務(wù)分析方法 1）比較財務(wù)報表分析法 年（月）度變動分析 定基百分比法： 定基百分比=分析期數(shù)額/當(dāng)期數(shù)額100%. 趨勢分析法 ： 趨勢分析法是指用若干個連續(xù)期間的財務(wù)報告的資料進(jìn)行 相關(guān)指標(biāo)的比較分析，以說明企業(yè)經(jīng)營活動和財務(wù)狀況的變化過程及發(fā)展趨向的分析方 法。趨勢分析法即可用文字表述，也可用圖解，表格或比較報告。可以選用絕對數(shù)趨勢、 相對數(shù)趨勢、比率趨勢展示。 2）結(jié)構(gòu)分析法：結(jié)構(gòu)分析法是在統(tǒng)計分組的基礎(chǔ)上，計算各組成部分所占比重， 進(jìn)而分析某一總體現(xiàn)象的內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征、總體的性質(zhì)、總體內(nèi)部結(jié)構(gòu)依時間推移而表現(xiàn) 出的變化規(guī)律性的統(tǒng)計方法。結(jié)構(gòu)分析法的基本表現(xiàn)形式，就是計算結(jié)構(gòu)指標(biāo)。其公式 是： 結(jié)構(gòu)指標(biāo)就是總體各個部分占總體的比重，因此總體中各個部分的結(jié)構(gòu)相對數(shù)之和, 即等于100%結(jié)構(gòu)分析又可用于結(jié)構(gòu)百分比財務(wù)報表分析法、局部結(jié)構(gòu)分析法（餅形圖） 3）回歸分析法：將某以財務(wù)指標(biāo)的數(shù)值與用做比較基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)指標(biāo)（如業(yè)務(wù) 量）的關(guān)系表現(xiàn)在坐標(biāo)中，尋找它與基礎(chǔ)財務(wù)指標(biāo)的關(guān)系式。 4）杠桿分析法：通過研究結(jié)果變量的變動率與原因變量的變動率的對比來分析企 業(yè)風(fēng)險的大小。杠桿分析法分別對經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和企業(yè)總風(fēng)險從經(jīng)營杠桿、財務(wù) 杠桿與總杠桿三個方面進(jìn)行衡量與分析。 經(jīng)營風(fēng)險取決于經(jīng)營杠桿的大小，經(jīng)營杠桿反映銷售量與息稅前利潤之間的關(guān) 系，衡量銷售量變動對息稅前利潤的影響，由經(jīng)營杠桿系數(shù)來衡量。經(jīng)營杠桿系數(shù) （DOL）是指息稅前利潤變動率相當(dāng)于銷售量（額）變動率的倍數(shù)，其計算公式為： DOL = （EBIT/ EBIT）/（Q/Q或S/S）=M/（M-a） 財務(wù)風(fēng)險取決于財務(wù)杠桿的大小，財務(wù)杠桿反映息稅前利潤與普通股每股收益 之間的關(guān)系，衡量息稅前利潤變動對普通股每股收益變動的影響，由財務(wù)杠桿系數(shù)來衡 量。財務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）是指普通股每股收益變動率相當(dāng)于息稅前利潤變動率的倍數(shù)， 其計算公式為： DFL = （EPS/ EPS）/（EBIT/ EBIT）= EBIT/ EBITID/（1T） 企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的總和構(gòu)成企業(yè)的總風(fēng)險，通過總杠桿來分析、衡量。 總杠桿反映銷售量（額）與每股收益之間的關(guān)系，用于衡量銷售量（額）變動對普通股 每股收益變動的影響程度，由總杠桿系數(shù)來衡量。總杠桿系數(shù)（DTL）是指每股收益變 動率相當(dāng)于產(chǎn)銷量（額）變動率的倍數(shù)，其計算公式為： DTL=(EPS/ EPS)/(Q/ Q或S/S)=Q(PV)/EBITID/(1T) 一般來說，企業(yè)總杠桿系數(shù)越大，每股收益隨著銷售量增長而擴(kuò)張的能力就越強(qiáng)， 但風(fēng)險也隨之越大。 5）比率分析法：比率分析法是指在財務(wù)報表上，一些有關(guān)聯(lián)項目的金額之間，用比 率來反映財務(wù)報表所列示的有關(guān)項目的相互關(guān)系，以表明和制定企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成 果上某一方面的情況。 單個比率分析法：包括：反映償債能力方面有資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比 率，反映營運能力方面的有應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，反映盈利能力的有資本金利 潤率、營業(yè)利潤率、成本利潤率等。 杜邦分析法：將若干個用以評價企業(yè)經(jīng)營效率和財務(wù)狀況的比率按其內(nèi)在聯(lián)系 有機(jī)地結(jié)合起來，形成一個完整的指標(biāo)體系，并最終通過權(quán)益收益率來綜合反映。采用 這一方法，可使財務(wù)比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面仔細(xì)地了 解企業(yè)的經(jīng)營和盈利狀況提供方便。如圖 凈資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)凈利率權(quán)益成數(shù) 銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1（1-資產(chǎn)負(fù)債率） 凈利率 銷售收入銷售收入平均資產(chǎn)總額負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 銷售凈額- 成本總額+ 其他利潤- 所得稅流動負(fù)債+長期負(fù)債流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn) 4 4、項目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析、項目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析 附件：一、年月度財務(wù)分析報告 二、項目財務(wù)決算報告 xxxx 年年 xx 月月 財務(wù)分析報告財務(wù)分析報告 編制部門：財務(wù)部編制部門：財務(wù)部 編制日期：編制日期：xx 年年 xx 月月 xx 日日 目目 錄錄 一項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù). 二財務(wù)報表分析. 資產(chǎn)負(fù)債表. 損益表. 現(xiàn)金流量表. 三項目收入分析. 項目銷售情況. 項目違約情況. 項目回款情況. 四項目成本分析. 五期間費用分析. 銷售費用分析. 管理費用分析. 財務(wù)費用分析. 六往來款分析. 七預(yù)算執(zhí)行分析. 收入預(yù)算. 支出預(yù)算. 八年度度分析總結(jié). 一、項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（年月度分析）一、項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（年月度分析） 項目名稱 項目地址 占地面積 容積率 開發(fā)起始時間 xxxx 年 xx 月 xx 日 銷售起始時間 xxxx 年 xx 月 xx 日 可售面積 地上銷售面積 住宅面積 商業(yè)面積 地下銷售面積 車位 個 開發(fā)分期： 一期可銷售面積 二期可銷售面積 項目開盤時間： 一期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 去化率 % 二期 xxxx 年 xx 月 xx 日 已售面積 去化率 % 銷售面積配比 面積區(qū)間套數(shù)面積比率% 50 50 90 銷售情況分析：（文字說明） 二、財務(wù)報表分析二、財務(wù)報表分析 （年度分析）（年度分析） 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 增加(減少)增加(減少) 資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù) 金額百分比 負(fù)債及所有者權(quán)益上年數(shù)本年數(shù) 金額百分比 貨幣資金0.00 0.00 0.00 0.0%短期借款0.00 0.00 0.00 0.0% 短期投資0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付票據(jù)0.00 0.00 0.00 0.0% 應(yīng)收票據(jù)0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付賬款0.00 0.00 0.00 0.0% 應(yīng)收賬款0.00 0.00 0.00 0.0%預(yù)收賬款0.00 0.00 0.00 0.0% 減:壞帳準(zhǔn)備0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付工資0.00 0.00 0.00 0.0% 應(yīng)收賬款凈額0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付福利費0.00 0.00 0.00 0.0% 預(yù)付賬款0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付股利0.00 0.00 0.00 0.0% 其他應(yīng)收款0.00 0.00 0.00 0.0%未交稅金0.00 0.00 0.00 0.0% 存貨0.00 0.00 0.00 0.0%其他未交款0.00 0.00 0.00 0.0% 其中:在建工程0.00 0.00 0.00 0.0%其他應(yīng)付款0.00 0.00 0.00 0.0% 產(chǎn)成品0.00 0.00 0.00 0.0%預(yù)提費用0.00 0.00 0.00 0.0% 分期收款發(fā)出商品0.00 0.00 0.00 0.0%一年內(nèi)到期的長期負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.0% 低值易耗品0.00 0.00 0.00 0.0%流動負(fù)債合計0.00 0.00 0.00 0.0% 待攤費用0.00 0.00 0.00 0.0%長期借款0.00 0.00 0.00 0.0% 待處理流動資產(chǎn)凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%應(yīng)付債券0.00 0.00 0.00 0.0% 流動資產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0%長期應(yīng)付款0.00 0.00 0.00 0.0% 長期投資0.00 0.00 0.00 0.0%其他長期負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.0% 固定資產(chǎn)原值0.00 0.00 0.00 0.0%長期負(fù)債合計0.00 0.00 0.00 0.0% 減:累計折舊0.00 0.00 0.00 0.0%遞延稅款貸項0.00 0.00 0.00 0.0% 固定資產(chǎn)凈值0.00 0.00 0.00 0.0%負(fù)債合計0.00 0.00 0.00 0.0% 固定資產(chǎn)清理0.00 0.00 0.00 0.0%實收資本0.00 0.00 0.00 0.0% 在建工程0.00 0.00 0.00 0.0%資本公積0.00 0.00 0.00 0.0% 待處理固定資產(chǎn)凈損失0.00 0.00 0.00 0.0%盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 固定資產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0%其中:公益金0.00 0.00 0.00 0.0% 無形資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0%未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 遞延資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0%所有者權(quán)益合計0.00 0.00 0.00 0.0% 其他長期資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.0% 固定及無形資產(chǎn)合計0.00 0.00 0.00 0.0% 遞延稅款借項0.00 0.00 0.00 0.0% 資產(chǎn)總計0.00 0.00 0.00 0.0%負(fù)債及所有者權(quán)益合計0.00 0.00 損益表損益表 增加(減少) 項目名稱上年數(shù)本年數(shù) 金額百分比 一、主營業(yè)務(wù)收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:主營業(yè)務(wù)成本0.00 0.00 0.00 0.0% 主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.00 0.00 0.00 0.0% 二、主營業(yè)務(wù)利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:其他業(yè)務(wù)利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:營業(yè)費用0.00 0.00 0.00 0.0% 管理費用0.00 0.00 0.00 0.0% 財務(wù)費用0.00 0.00 0.00 0.0% 三、營業(yè)利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:投資收益0.00 0.00 0.00 0.0% 補(bǔ)貼收入0.00 0.00 0.00 0.0% 營業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.0% 減:營業(yè)外支出0.00 0.00 0.00 0.0% 四、利潤總額0.00 0.00 0.00 0.0% 減:所得稅0.00 0.00 0.00 0.0% 五、凈利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 加:年初未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 其他轉(zhuǎn)入0.00 0.00 0.00 0.0% 六、可供分配的利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:提取法定盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 提取法定公益金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取職工獎勵及福利基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取儲備基金0.00 0.00 0.00 0.0% 提取企業(yè)發(fā)展基金0.00 0.00 0.00 0.0% 利潤歸還投資0.00 0.00 0.00 0.0% 七、可供投資者分配的利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 減:應(yīng)付優(yōu)先股股利0.00 0.00 0.00 0.0% 提取任意盈余公積0.00 0.00 0.00 0.0% 應(yīng)付普通股股利0.00 0.00 0.00 0.0% 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利0.00 0.00 0.00 0.0% 八、未分配利潤0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 增加(減少) 項目名稱上年數(shù)本年數(shù) 金額百分比 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 收到的稅費返還0.00 0.00 0.00 0.0% 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0% 購買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 支付的各項稅費0.00 0.00 0.00 0.0% 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0% 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.00 0.00 0.00 0.0% 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 0.00 0.0% 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0% 購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 投資所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0% 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 0.0% 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 借款所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.0% 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.0% 現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 0.0% 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 0.0% 四，匯率變動對現(xiàn)金的影響0.00 0.00 0.00 0.0% 五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.00 0.00 0.00 0.0% 財務(wù)指標(biāo)分析財務(wù)指標(biāo)分析 指標(biāo)名稱指標(biāo)說明上年數(shù)本年數(shù)增減結(jié)論 一、獲利能力分析 1、長期資本報酬率 （利潤總額+利息費用）/ （長期負(fù)債平均值+所有者權(quán)益平均值）0.0%0.0% 2、資本金收益率凈利潤/資本金總額0.0%0.0% 3、股東權(quán)益報酬率凈利潤/股東權(quán)益平均值0.0%0.0% 4、總資產(chǎn)利潤率 （利潤總額+利息支出凈額）/ 平均資產(chǎn)總值0.0%0.0% 5、毛利率毛利潤/銷售收入0.0%0.0% 6、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤+利息支出凈額）/銷售收入0.0%0.0% 7、銷售凈利率凈利潤/銷售收入0.0%0.0% 8、成本費用利潤率 營業(yè)利潤/ （銷售成本+期間費用）0.0%0.0% 二、短期償債能力分析 1、流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債0.0%0.0% 2、速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債0.0%0.0% 3、現(xiàn)金比率（貨幣資金+有價證券）/流動負(fù)債0.0%0.0% 三、長期償債能力分析 1、資產(chǎn)負(fù)債比率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額0.0%0.0% 2、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額0.0%0.0% 3、有形凈值債務(wù)比率 負(fù)債總額/（所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延 資產(chǎn)）0.0%0.0% 4、利息保障倍數(shù)（稅前利潤+利息費用）/利息費用0.0%0.0% 5、營運資金長期負(fù)債比 率（流動資產(chǎn)-流動負(fù)債）/長期負(fù)債0.0%0.0% 6、長期負(fù)債比率長期負(fù)債/負(fù)債總額0.0%0.0% 7、融資結(jié)構(gòu)彈性比率彈性融資/融資總量0.0%0.0% 四、資產(chǎn)管理效果分析 1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額0.0%0.0% 2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值0.0%0.0% 3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本凈額/流動資產(chǎn)平均占用額0.0%0.0% 4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額0.0%0.0% 5、存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/存貨平均余額0.0%0.0% 6、營業(yè)周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)0 0 % 五、現(xiàn)金流量分析 1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率 1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負(fù)債0.0%0.0% 2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率 2經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額0.0%0.0% 3、凈利潤現(xiàn)金保證比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/凈利潤0.0%0.0% 4、銷售收入現(xiàn)金回收比 率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/銷售收入0.0%0.0% 杜邦分析杜邦分析 財務(wù)報表分析：（文字說明）財務(wù)報表分析：（文字說明） 三、項目收入分析（年月度分析）三、項目收入分析（年月度分析） 項目銷售情況表項目銷售情況表 項目分期套數(shù)面積簽約金額簽約均價已回款額應(yīng)收金額 本年銷售情況 銷售累計 一期 二期 項目簽約逾期、違約共 套，違約金額 萬元。明細(xì)如下： 銷售違約明細(xì)表銷售違約明細(xì)表 違約房號項目分期簽約金額簽約時間逾期/違約備注 合計 本年回款共 萬元，完成本年計劃 % 累計回款 萬元，完成總計劃 % 銷售回款計劃表銷售回款計劃表 項目分期計劃回款額實際回款額完成比率備注 本年回款情況 累計回款情況 一期 二期 收入情況分析：（文字說明） 四、項目成本分析四、項目成本分析（年月度分析） 項目成本明細(xì)表：項目成本明細(xì)表： 成本項目目標(biāo)成本累計投資完成比率本年計劃本年投資完成比率 土地費用 前期工程費 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費 建筑安裝工程費 公共配套設(shè)施費 開發(fā)間接費 合計 成本情況分析：（文字說明） 五、期間費用分析（年月度分析）五、期間費用分析（年月度分析） 銷售費用分析銷售費用分析 銷售費用明細(xì)表銷售費用明細(xì)表 項目本年計劃本年發(fā)生總計劃項目累計備注 辦公費 售樓處土建 售樓處裝修 售樓處家具飾品 報紙公告費 戶外廣告費 促銷推廣費 合計 銷售費用分析：（文字說明） 管理費用分析管理費用分析 管理費用明細(xì)表管理費用明細(xì)表 項目本年計劃本年發(fā)生項目累計備注 辦公費 差旅費 租賃費 通訊費 招待費 交通費 燃料停車費 修理費 工資 稅費 社保公積金 折舊費 其他 合計 招待費用明細(xì)表招待費用明細(xì)表 項目項目招待事由招待事由期初累計期初累計報銷日期報銷日期我司人員我司人員招待對象招待對象招待金額招待金額本月合計本月合計事由合計事由合計項目合計項目合計 總計總計 個人費用明細(xì)表個人費用明細(xì)表 招待費招待費通訊費通訊費交通費交通費差旅費差旅費租賃費租賃費燃料停車費燃料停車費修理費修理費合計合計 部門部門 姓姓 名名本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計本月本月本年累計本年累計 總辦 部門小 計 財務(wù)部 部門小 計 企劃部 部門小 計 行政人 事部 部門小 計 成本控 制部 部門小 計 前期部 部門小 計 工程部 部門小 計 公司 售樓處 其他 合計 合計 總計總計 管理費用分析：（文字說明） 財務(wù)費用分析財務(wù)費用分析 財務(wù)費用明細(xì)表財務(wù)費用明細(xì)表 項目本年計劃本年發(fā)生項目累計備注 利息支出 利息收入 銀行手續(xù)費 合計 財務(wù)費用分析：（文字說明） 六、往來款項分析（年月度分析）六、往來款項分析（年月度分析） 往來款項明細(xì)表往來款項明細(xì)表 往來項目 本年余額 上年余額 比上年增減%備注 其他應(yīng)收款 小計 預(yù)付帳款 小計 其他應(yīng)付款 小計 往來款項分析：（文字說明） 六、預(yù)算執(zhí)行分析（年月度分析）六、預(yù)算執(zhí)行分析（年月度分析） 收入預(yù)算明細(xì)表收入預(yù)算明細(xì)表 項目收入內(nèi)容本年預(yù)算本年實際項目總預(yù)算累計金額 項目銷售 項目回款 項目出租 項目融資 往來借款 支出預(yù)算明細(xì)表支出預(yù)算明細(xì)表 部門付款內(nèi)容 合同/約定金 額 累計支付金額 本年付款計 劃 本年付款情 況 前期配套部 研發(fā)企劃部 工程成控部 全年資金預(yù)算比較表全年資金預(yù)算比較表 資金項目1 月12 月本年累計項目累計 預(yù)算 實際 預(yù)算 實際 資金月報資金月報 資金月流動情況報告表資金月流動情況報告表 日期：日期： 現(xiàn)金現(xiàn)金銀行銀行 本月收入本月收入本月支出本月支出本月收入本月收入本月支出本月支出 上月結(jié)存上月結(jié)存 摘要摘要金額金額摘要摘要金額金額 本日結(jié)存本日結(jié)存銀行名銀行名上月結(jié)存上月結(jié)存 摘要摘要金額金額摘要摘要金額金額 本日結(jié)存本日結(jié)存 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小計小計 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.000.00 0.00 0.00 0.00 小計小計 0.000.00 0.000.00 0.00 0.000.00 0.000.000.000.00 總計總計現(xiàn)金：現(xiàn)金： 0.000.00 銀行（自用）：銀行（自用）： 銀行（共管）：銀行（共管）： 0.000.00 審批：審批：審核：審核：制表：制表： 預(yù)算執(zhí)行分析：（文字說明） 七、年（月）度分析總結(jié)：七、年（月）度分析總結(jié)： 財務(wù)部 xx 年 xx 月 xx 日 開發(fā)項目 財務(wù)決算報告 編制部門：財務(wù)部 編制日期：xx 年 xx 月 xx 日 目錄目錄 頁碼 目錄目錄1919 一、一、投資分析投資分析.2 2 1.0 投資構(gòu)成、成本分析 .2 1.1 項目基本參數(shù).2 1.2 項目銷售收入.3 1.3 土地成本.3 1.4 前期費用.4 1.5 建安工程成本.5 1.6 市政配套工程.6 1.7 靜態(tài)總投資額綜述.6 1.8 項目銷售費用.6 1.9 項目管理費用.7 1.10 資金籌措計劃及財務(wù)費用.7 1.10.1 資金籌措.7 1.10.2 財務(wù)費用.8 2.0 財務(wù)稅費的預(yù)測和計算 .9 2.1 經(jīng)營稅費.9 2.2 土地增值稅 .9 2.3 所得稅 .10 2.4 其他費用（不可預(yù)見費） .11 3.0 項目全部開發(fā)總投資綜述.12 二、二、經(jīng)濟(jì)效益分析.14 1.0 靜態(tài)投資效益分析綜述. 2.0 項目盈利能力分析. 1.0 收入預(yù)算分析. 三、項目預(yù)算分析.14 1.0 收入預(yù)算分析. 2.0 成本預(yù)算分析. 3.0 費用預(yù)算分析. 四、項目目標(biāo)成本、責(zé)任成本分析. 五、項目整體評價. 一、投資分析一、投資分析 本項目各項總投資開發(fā)成本的計算，是按開發(fā)過程中實際發(fā)生的款項投入計算，其分項成本為： 土地費、前期費用、建安工程造價、紅線內(nèi)外市政配套設(shè)施工程費用和開發(fā)期銷售費、管理費、 財務(wù)費的投入。投資收入按實際取得的銷售收入計算。 投資構(gòu)成分析投資構(gòu)成分析 本項目總投資的基本構(gòu)成和整體建設(shè)的開發(fā)投入，經(jīng)過項目竣工結(jié)算按結(jié)算額確定。對于尚未 結(jié)算的，按合同額確定。 各類投資成本的分階段發(fā)展投入安排，是基于穩(wěn)健有序、滾動式開發(fā)的原則。 1.1 項目基本參數(shù)項目基本參數(shù) 表表 1-1本項目建筑技術(shù)參數(shù)一覽表本項目建筑技術(shù)參數(shù)一覽表 序號序號本項目基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)本項目基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)參數(shù)參數(shù)備注備注 1實際可開發(fā)總占地面積（平方米）實際可開發(fā)總占地面積（平方米） 2項目可開發(fā)總建筑面積（平方米）項目可開發(fā)總建筑面積（平方米）總可售建筑面積總可售建筑面積 平方米平方米 2.1高層住宅總建筑面積（平方米）層 2.2底商總建筑面積（平方米）多種房型商業(yè)用房 2.4物業(yè)及甬道總建筑面積（平方米）機(jī)電設(shè)備、管理用房、消防甬道等 2.5地下室總建筑面積（平方米）車庫及人防 2.5.1地下室建筑面積（人防） （平方米）消防水池、人防設(shè)施 2.5.2地下室建筑面積（車庫） （平方米）車位 個 3容積率容積率地上總建筑面積除總占地面積地上總建筑面積除總占地面積 4建筑密度建筑密度(首層建筑面積除以總占地面積首層建筑面積除以總占地面積)按照住宅小區(qū)規(guī)劃設(shè)計要求按照住宅小區(qū)規(guī)劃設(shè)計要求 5綠地率綠地率按照一般城市規(guī)劃細(xì)則要求按照一般城市規(guī)劃細(xì)則要求 6綠地面積（平方米）綠地面積（平方米）綠化率乘以總占地面積綠化率乘以總占地面積 7高層住宅總單元套數(shù)高層住宅總單元套數(shù)已售已售 套套 8底商總單元戶數(shù)底商總單元戶數(shù)已售已售 套套 9地下車庫地下車庫可使用可使用 個個 注： 1.2 銷售收入銷售收入 截止上月末項目住宅銷售 套，銷售均價 元/。 商業(yè)銷售 套，銷售均價 元 /。實現(xiàn)銷售率 %。尚未售出 套，面積 ，銷售報價 元/。 表表 1-2銷售收入一覽表銷售收入一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計( (萬元萬元) )銷售單價銷售單價(元元)已銷售建筑面積已銷售建筑面積 2各功能物業(yè)總銷售收入各功能物業(yè)總銷售收入 2.1住宅銷售收入 2.2 底商銷售收入（市價估算） 2.3地下車位 1.3 土地成本土地成本 土地成本總計為： 。詳見下表： 表表 1-3土地成本構(gòu)成一覽表土地成本構(gòu)成一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計(萬元萬元) 按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)? (元元 / /） 按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)? (元元/ /） 3土地成本（土地成本（3.1+3.4） 3.1土地轉(zhuǎn)讓費 3.2咨詢、評估費 3.3土地出讓金 3.4契稅 注： 1.4 前期費用前期費用 前期費用總計為： 萬元。詳見下表： 表表 1-4前期費用構(gòu)成一覽表前期費用構(gòu)成一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計(萬元萬元) 按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)?( (元元/ /） 按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)?( (元元/ /） 4 前期費用（前期費用（4.1+4.8） 4.1 場地三通一平、臨水臨電、設(shè)施遷移、圍墻 4.2 規(guī)劃、施工、景觀等設(shè)計、審查費 4.3 工程勘探、測量、測繪費 4.4 人防、環(huán)評、地名、占道、垃圾費 4.5 備案、招標(biāo)、服務(wù)費 4.6 水泥、墻改、文明施工、質(zhì)量監(jiān)督、擔(dān)保費 4.7 防雷、環(huán)境、節(jié)能檢測及檔案整理費用 4.8 前期其他費用 1.5 建安工程費建安工程費 建安工程造價總計為： 萬元。詳見下表： 表表 1-5建安工程造價構(gòu)成一覽表建安工程造價構(gòu)成一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計(萬元萬元) 按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)? (元元/ /）按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)? (元元/ /） 5 土建及裝修工程土建及裝修工程 （5.5.1+5.9） 5.1土建、樁基 5.2電梯 5.3消防 5.4門窗 5.5涂料、石材 5.6公共部分裝修、鋼結(jié)構(gòu) 5.7通風(fēng)、人防設(shè)施 5.8沉降監(jiān)測、土建監(jiān)理 5.9雜項零星工程 其中： 1、 1.6 市政配套工程市政配套工程 大小配套費及市政工程費等共計： 萬元。詳見下表： 表表 1-6紅線內(nèi)、外市政及公建配套工程費構(gòu)成一覽表紅線內(nèi)、外市政及公建配套工程費構(gòu)成一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計( (萬元萬元) ) 按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)? (元元/ /）按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)? (元元/ /） 6 市政配套工程成本市政配套工程成本 （6.1+6.9） 6.1大小市政配套費 6.2供熱配套工程費 6.3電力配套工程費 6.4給排水、中水配套工程費 6.5燃?xì)馀涮坠こ藤M 6.6郵政、有線、智能化配套工程 6.7環(huán)境美化及園林綠化工程費 6.8停車場、汽車坡道工程費 6.9配套零星工程 注: 1.7 靜態(tài)總投資額靜態(tài)總投資額 本項目靜態(tài)開發(fā)總投資： 萬元。按照總建筑面積 平方米進(jìn)行分?jǐn)?，則單方成本： 元/平方米。按照總可售面積 平方米進(jìn)行分?jǐn)偅瑒t單方成本： 元/平方米。 詳見下表： 表表 1-7靜態(tài)總投資構(gòu)成一覽表（按總建筑面積分?jǐn)偅╈o態(tài)總投資構(gòu)成一覽表（按總建筑面積分?jǐn)偅?序號序號項目名稱項目名稱合計合計( (萬元萬元) ) 按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)? (元元/ /）按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)? (元元/ /） 7 靜態(tài)開發(fā)成本總額靜態(tài)開發(fā)成本總額 （7.1+7.5） 7.1土地成本土地成本 7.2前期費用前期費用 7.3土建及裝修工程土建及裝修工程 7.4市政配套工程市政配套工程 7.5間接成本間接成本 注: 間接成本為:工資及福利 元，辦公費 元，招待費 元，交通費 元，通訊 費 元。 1.8 銷售費用銷售費用 銷售費用為： 萬元。詳見下表； 表表 1-8銷售費用一覽表銷售費用一覽表 序號序號項目名稱項目名稱合計合計( (萬元萬元) )按總建面分?jǐn)偘纯偨娣謹(jǐn)? (元元/ /） 按銷售面積分?jǐn)偘翠N售面積分?jǐn)? (元元/ /） 8銷售費用（銷售費用（8.1+8.1+8.48.4） 8.1日