財(cái)務(wù)部部門規(guī)章制度

財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度1公司證件領(lǐng)用制度。領(lǐng)取公司證件時(shí)必須有交接手續(xù)，寫清領(lǐng)用用途、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人；歸還時(shí)也必須有交接手續(xù)，寫清歸還時(shí)間、歸還人。其中如果出去辦事情需要拿走證件，公司規(guī)定需要2個(gè)人一起，如果人手不足，需要向財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司經(jīng)理陳總報(bào)告，征求意見(jiàn)。2公司三證和其他證件管理和使用制度。公司三證和開戶證和其他重要證件，統(tǒng)一歸財(cái)務(wù)部管理，日常管理需要放到專門的抽屜里，鎖好。鑰匙歸財(cái)務(wù)總監(jiān)管理。如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度1。3公司法人一證通的使用和管理。目前3個(gè)公司法人一證通歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理，日常鎖在財(cái)務(wù)經(jīng)理的抽屜里，歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理，如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度1.4公司的憑證，賬本管理和使用。公司的記賬憑證連同其原始憑證，應(yīng)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，加具封面。在封面上應(yīng)注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號(hào)碼等，并由裝訂人在裝訂線處蓋章。公司的賬本以前年度的要整理好，放入柜子里，當(dāng)期還在使用的賬本日常登記好后，要放入抽屜里。5公司的憑證填寫制度。a填制憑證的日期。b填制憑證單位名稱。c憑證的名稱和編號(hào)。d經(jīng)濟(jì)內(nèi)容摘要。e會(huì)計(jì)科目。f金額及其合計(jì)數(shù)。g附件張數(shù)。h填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽名或蓋章。i現(xiàn)金、銀行憑證必須有出納人員的簽名或蓋章，并在所附全部原始憑證空白處由出納人員加蓋“收訖”“付訖”戳記。6現(xiàn)金管理制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金管理?xiàng)l例及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。a現(xiàn)金儲(chǔ)備和保管（一）為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，除公司財(cái)務(wù)部及獨(dú)立法人單位財(cái)務(wù)科允許設(shè)立庫(kù)存現(xiàn)金外，其他所有部門均不得存放滯留現(xiàn)金、自設(shè)小金庫(kù)。（二）庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定，現(xiàn)金庫(kù)存余額是在3000到5000元以備支出。多余資金必須送交銀行。（三）大額存取款項(xiàng)，超過(guò)20000元以上必須由2個(gè)人員一起，其中一人必須是男性，以確保安全。b現(xiàn)金的使用范圍（一）企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)無(wú)需銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，按照國(guó)家政策規(guī)定2000元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算。（二）正常借支差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)；材料采購(gòu)借支現(xiàn)金及業(yè)務(wù)單位間的現(xiàn)金往來(lái)。需要先填寫暫支單，等發(fā)票等到了以后在拿發(fā)票來(lái)?yè)Q回暫支單。（三）非因公借款原則上一律不借，特殊情況須由總經(jīng)理特批方可辦理。（四）除上述情況外，嚴(yán)禁公款私借或借用其他名義和公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究當(dāng)事人的責(zé)任。7各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序（一）費(fèi)用報(bào)銷先填付款憑證并將發(fā)票粘貼后面，先本人簽字主管簽字財(cái)務(wù)簽字最后陳總/海靜（海靜簽字范圍為固定的水電，話費(fèi)，運(yùn)費(fèi)2000元以內(nèi)/日）方可報(bào)銷。8現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律（一）出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無(wú)誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，審核人員對(duì)原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開支一律拒付。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。（二）不準(zhǔn)以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，收付款項(xiàng)必須按規(guī)定入帳，不得滯留帳外。（三）借支現(xiàn)金，原則上出差或業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳或還款，如有特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳，借款人必須寫出書面申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)部辦理緩期結(jié)帳手續(xù)。借款期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月，超期按銀行同期借款利率扣罰利息。（四）職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，借款時(shí)需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（五）一切款項(xiàng)的支出，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，總經(jīng)理簽批。9銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的管理（一）付款需要有總經(jīng)理的批準(zhǔn)，或者緊急需要匯款的需要填寫暫支單。（二）公司所有的貨款支付通過(guò)銀行的，必須經(jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，如果財(cái)務(wù)總監(jiān)部在，需要總經(jīng)理的批準(zhǔn)，或者電話申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)。（三）公司所有的銀行匯款需要在單獨(dú)的賬目上進(jìn)行登記明細(xì)，方便以后查詢。（四）月末去銀行拿對(duì)賬單的時(shí)候，需要仔細(xì)核對(duì)，做到賬實(shí)相符。銀行實(shí)際存款和對(duì)賬單一致。（五）對(duì)付出的貨款，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒(méi)有收到的，需要財(cái)務(wù)人員和相關(guān)銷售人員聯(lián)系，催討進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。10往來(lái)核算管理制度（一）往來(lái)賬目在核對(duì)的時(shí)候，要進(jìn)行電話或者郵件聯(lián)系對(duì)方財(cái)務(wù)，讓對(duì)方財(cái)務(wù)發(fā)往來(lái)明細(xì)給我們，我們進(jìn)行核對(duì)。（二）所有往來(lái)賬均以每一往來(lái)單位或個(gè)人設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算，正確使用會(huì)計(jì)科目，做到記賬清楚、余額準(zhǔn)確、賬表相符，每月終了列出分戶清單，并及時(shí)提供給有關(guān)部門組織清收或及時(shí)報(bào)賬清算。（三）各戶往來(lái)賬務(wù)至少每月核對(duì)一次，查清拖欠原因，及時(shí)解決存在問(wèn)題，督促有關(guān)部門及責(zé)任人抓緊催收，防止產(chǎn)生壞賬。（四）收賬款是企業(yè)因銷售商品或勞務(wù)而形成的債權(quán)。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡要進(jìn)行分析監(jiān)督，債權(quán)超過(guò)一年有發(fā)生壞賬的可能，應(yīng)提醒、督促責(zé)任部門及時(shí)清理，對(duì)超過(guò)法律訴訟期限（二年）的往來(lái)賬款，未能及時(shí)清理或處理，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，（五）在與各單位帳目、清理欠款的過(guò)程中，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求該業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員提供資料，介紹情況以及協(xié)助清理帳目，經(jīng)辦人員有義務(wù)積極協(xié)助工作。11發(fā)票的管理a所有的銷售發(fā)票，都要統(tǒng)計(jì)，登記，方便以后查詢。b，銷售發(fā)票如果是快遞給客戶的，需要在后期電話等方式確認(rèn)客戶收到發(fā)票。c，銷售發(fā)票如果丟失，尚騰公司普票只能是加稅點(diǎn)重開，如果是快遞公司弄丟要追求其責(zé)任，是個(gè)人弄丟也要負(fù)擔(dān)責(zé)任。d，如果是吉會(huì)得發(fā)票丟失，如果發(fā)票底聯(lián)還可以找到的，可以當(dāng)月作廢，如果底聯(lián)找不到，可以當(dāng)月交稅，次月到稅務(wù)局做完稅憑證，加記帳聯(lián)復(fù)印件發(fā)給客戶，客戶拿到完稅憑證一樣可以抵扣。e，對(duì)于我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，每一筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到都要進(jìn)行記錄好，月末財(cái)務(wù)進(jìn)行抵扣，目前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票最長(zhǎng)抵扣時(shí)間是180天。12對(duì)于支票的管理一、辦理支票結(jié)算必須嚴(yán)格遵守中華人民共和國(guó)票據(jù)法和中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊情況確須簽發(fā)時(shí)，必須在支票上寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額、歸還期限。二、簽發(fā)支票須辦理登記手續(xù)，寫明用途及預(yù)計(jì)金額，經(jīng)學(xué)院授權(quán)的“一支筆”簽字批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人方可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票。經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后，務(wù)必妥善保管，盡快辦理業(yè)務(wù)，三天內(nèi)將手續(xù)完備的發(fā)票及支票存根繳財(cái)務(wù)處報(bào)銷。三、三、經(jīng)辦人不得將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴(kuò)大使用限額，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予報(bào)銷。經(jīng)辦人如因管理不善，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失手續(xù)，對(duì)造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。四、逾期未用的空白支票要及時(shí)收回注銷，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)于錯(cuò)填支票、退票，須加蓋作廢戳記，由專人妥善保存。五、五、財(cái)務(wù)人員收取支票、匯票時(shí)，要審核支票、匯票的真實(shí)性、可承兌性，確屬可承兌的方可受理。六、每月定期與銀行、財(cái)政的對(duì)帳單進(jìn)行帳面余額的核對(duì)，編制余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，將預(yù)算外資金及時(shí)到帳。七、妥善保管各種支票，對(duì)銀行帳及余額要嚴(yán)格保密。各種印鑒由財(cái)務(wù)科專人保管，不允許一人既保管印鑒又保管支票。八、為及時(shí)準(zhǔn)確掌握資金支出情況，杜絕空頭支票的發(fā)生，支票借用須在3日內(nèi)歸還，逾期按票額的5%10%對(duì)當(dāng)事人實(shí)施罰款。最后一條財(cái)務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：a、遵紀(jì)守法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。b、注重實(shí)效，提倡勤儉節(jié)約。c、強(qiáng)化管理，嚴(yán)格審批程序。d、責(zé)任到人，違規(guī)操作必究。e、量入為出，先急后緩。說(shuō)明：制度制訂和修改權(quán)限本制度由公