




已閱讀5頁(yè),還剩2頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀
版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
財(cái)務(wù)部門規(guī)章制度1公司證件領(lǐng)用制度。領(lǐng)取公司證件時(shí)必須有交接手續(xù),寫清領(lǐng)用用途、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人;歸還時(shí)也必須有交接手續(xù),寫清歸還時(shí)間、歸還人。其中如果出去辦事情需要拿走證件,公司規(guī)定需要2個(gè)人一起,如果人手不足,需要向財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司經(jīng)理陳總報(bào)告,征求意見(jiàn)。2公司三證和其他證件管理和使用制度。公司三證和開戶證和其他重要證件,統(tǒng)一歸財(cái)務(wù)部管理,日常管理需要放到專門的抽屜里,鎖好。鑰匙歸財(cái)務(wù)總監(jiān)管理。如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度1。3公司法人一證通的使用和管理。目前3個(gè)公司法人一證通歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理,日常鎖在財(cái)務(wù)經(jīng)理的抽屜里,歸財(cái)務(wù)經(jīng)理管理,如果需要使用參考公司證件領(lǐng)用制度1.4公司的憑證,賬本管理和使用。公司的記賬憑證連同其原始憑證,應(yīng)按編號(hào)順序裝訂成冊(cè),加具封面。在封面上應(yīng)注明單位名稱、年度、月份和起迄日期、憑證種類、起迄號(hào)碼等,并由裝訂人在裝訂線處蓋章。公司的賬本以前年度的要整理好,放入柜子里,當(dāng)期還在使用的賬本日常登記好后,要放入抽屜里。5公司的憑證填寫制度。a填制憑證的日期。b填制憑證單位名稱。c憑證的名稱和編號(hào)。d經(jīng)濟(jì)內(nèi)容摘要。e會(huì)計(jì)科目。f金額及其合計(jì)數(shù)。g附件張數(shù)。h填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽名或蓋章。i現(xiàn)金、銀行憑證必須有出納人員的簽名或蓋章,并在所附全部原始憑證空白處由出納人員加蓋“收訖”“付訖”戳記。6現(xiàn)金管理制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理,根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金管理?xiàng)l例及國(guó)家其他有關(guān)法法律法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。a現(xiàn)金儲(chǔ)備和保管(一)為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,除公司財(cái)務(wù)部及獨(dú)立法人單位財(cái)務(wù)科允許設(shè)立庫(kù)存現(xiàn)金外,其他所有部門均不得存放滯留現(xiàn)金、自設(shè)小金庫(kù)。(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定,現(xiàn)金庫(kù)存余額是在3000到5000元以備支出。多余資金必須送交銀行。(三)大額存取款項(xiàng),超過(guò)20000元以上必須由2個(gè)人員一起,其中一人必須是男性,以確保安全。b現(xiàn)金的使用范圍(一)企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)無(wú)需銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,按照國(guó)家政策規(guī)定2000元以下的零星支出可以使用現(xiàn)金結(jié)算。(二)正常借支差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi);材料采購(gòu)借支現(xiàn)金及業(yè)務(wù)單位間的現(xiàn)金往來(lái)。需要先填寫暫支單,等發(fā)票等到了以后在拿發(fā)票來(lái)?yè)Q回暫支單。(三)非因公借款原則上一律不借,特殊情況須由總經(jīng)理特批方可辦理。(四)除上述情況外,嚴(yán)禁公款私借或借用其他名義和公款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅追究當(dāng)事人的責(zé)任。7各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序(一)費(fèi)用報(bào)銷先填付款憑證并將發(fā)票粘貼后面,先本人簽字主管簽字財(cái)務(wù)簽字最后陳總/海靜(海靜簽字范圍為固定的水電,話費(fèi),運(yùn)費(fèi)2000元以內(nèi)/日)方可報(bào)銷。8現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律(一)出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù),必須以審核無(wú)誤的原始憑證作為付款依據(jù),未經(jīng)審核憑證,有權(quán)拒付,審核人員對(duì)原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開支一律拒付。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。(二)不準(zhǔn)以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,收付款項(xiàng)必須按規(guī)定入帳,不得滯留帳外。(三)借支現(xiàn)金,原則上出差或業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳或還款,如有特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳,借款人必須寫出書面申請(qǐng),部門負(fù)責(zé)人簽字,到財(cái)務(wù)部辦理緩期結(jié)帳手續(xù)。借款期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月,超期按銀行同期借款利率扣罰利息。(四)職工借款,原則上舊帳不清、新帳不借,借款時(shí)需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。(五)一切款項(xiàng)的支出,必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,總經(jīng)理簽批。9銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的管理(一)付款需要有總經(jīng)理的批準(zhǔn),或者緊急需要匯款的需要填寫暫支單。(二)公司所有的貨款支付通過(guò)銀行的,必須經(jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),如果財(cái)務(wù)總監(jiān)部在,需要總經(jīng)理的批準(zhǔn),或者電話申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)。(三)公司所有的銀行匯款需要在單獨(dú)的賬目上進(jìn)行登記明細(xì),方便以后查詢。(四)月末去銀行拿對(duì)賬單的時(shí)候,需要仔細(xì)核對(duì),做到賬實(shí)相符。銀行實(shí)際存款和對(duì)賬單一致。(五)對(duì)付出的貨款,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒(méi)有收到的,需要財(cái)務(wù)人員和相關(guān)銷售人員聯(lián)系,催討進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。10往來(lái)核算管理制度(一)往來(lái)賬目在核對(duì)的時(shí)候,要進(jìn)行電話或者郵件聯(lián)系對(duì)方財(cái)務(wù),讓對(duì)方財(cái)務(wù)發(fā)往來(lái)明細(xì)給我們,我們進(jìn)行核對(duì)。(二)所有往來(lái)賬均以每一往來(lái)單位或個(gè)人設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算,正確使用會(huì)計(jì)科目,做到記賬清楚、余額準(zhǔn)確、賬表相符,每月終了列出分戶清單,并及時(shí)提供給有關(guān)部門組織清收或及時(shí)報(bào)賬清算。(三)各戶往來(lái)賬務(wù)至少每月核對(duì)一次,查清拖欠原因,及時(shí)解決存在問(wèn)題,督促有關(guān)部門及責(zé)任人抓緊催收,防止產(chǎn)生壞賬。(四)收賬款是企業(yè)因銷售商品或勞務(wù)而形成的債權(quán)。企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡要進(jìn)行分析監(jiān)督,債權(quán)超過(guò)一年有發(fā)生壞賬的可能,應(yīng)提醒、督促責(zé)任部門及時(shí)清理,對(duì)超過(guò)法律訴訟期限(二年)的往來(lái)賬款,未能及時(shí)清理或處理,經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任,(五)在與各單位帳目、清理欠款的過(guò)程中,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求該業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員提供資料,介紹情況以及協(xié)助清理帳目,經(jīng)辦人員有義務(wù)積極協(xié)助工作。11發(fā)票的管理a所有的銷售發(fā)票,都要統(tǒng)計(jì),登記,方便以后查詢。b,銷售發(fā)票如果是快遞給客戶的,需要在后期電話等方式確認(rèn)客戶收到發(fā)票。c,銷售發(fā)票如果丟失,尚騰公司普票只能是加稅點(diǎn)重開,如果是快遞公司弄丟要追求其責(zé)任,是個(gè)人弄丟也要負(fù)擔(dān)責(zé)任。d,如果是吉會(huì)得發(fā)票丟失,如果發(fā)票底聯(lián)還可以找到的,可以當(dāng)月作廢,如果底聯(lián)找不到,可以當(dāng)月交稅,次月到稅務(wù)局做完稅憑證,加記帳聯(lián)復(fù)印件發(fā)給客戶,客戶拿到完稅憑證一樣可以抵扣。e,對(duì)于我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,每一筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到都要進(jìn)行記錄好,月末財(cái)務(wù)進(jìn)行抵扣,目前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票最長(zhǎng)抵扣時(shí)間是180天。12對(duì)于支票的管理一、辦理支票結(jié)算必須嚴(yán)格遵守中華人民共和國(guó)票據(jù)法和中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊情況確須簽發(fā)時(shí),必須在支票上寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額、歸還期限。二、簽發(fā)支票須辦理登記手續(xù),寫明用途及預(yù)計(jì)金額,經(jīng)學(xué)院授權(quán)的“一支筆”簽字批準(zhǔn)后,經(jīng)辦人方可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票。經(jīng)辦人領(lǐng)取支票后,務(wù)必妥善保管,盡快辦理業(yè)務(wù),三天內(nèi)將手續(xù)完備的發(fā)票及支票存根繳財(cái)務(wù)處報(bào)銷。三、三、經(jīng)辦人不得將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴(kuò)大使用限額,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予報(bào)銷。經(jīng)辦人如因管理不善,遺失支票的,要立即到銀行辦理掛失手續(xù),對(duì)造成損失的,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。四、逾期未用的空白支票要及時(shí)收回注銷,嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個(gè)人簽發(fā),對(duì)于錯(cuò)填支票、退票,須加蓋作廢戳記,由專人妥善保存。五、五、財(cái)務(wù)人員收取支票、匯票時(shí),要審核支票、匯票的真實(shí)性、可承兌性,確屬可承兌的方可受理。六、每月定期與銀行、財(cái)政的對(duì)帳單進(jìn)行帳面余額的核對(duì),編制余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng),將預(yù)算外資金及時(shí)到帳。七、妥善保管各種支票,對(duì)銀行帳及余額要嚴(yán)格保密。各種印鑒由財(cái)務(wù)科專人保管,不允許一人既保管印鑒又保管支票。八、為及時(shí)準(zhǔn)確掌握資金支出情況,杜絕空頭支票的發(fā)生,支票借用須在3日內(nèi)歸還,逾期按票額的5%10%對(duì)當(dāng)事人實(shí)施罰款。最后一條財(cái)務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則:a、遵紀(jì)守法,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。b、注重實(shí)效,提倡勤儉節(jié)約。c、強(qiáng)化管理,嚴(yán)格審批程序。d、責(zé)任到人,違規(guī)操作必究。e、量入為出,先急后緩。說(shuō)明:制度制訂和修改權(quán)限本制度由公
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 山東省青島市第二十一中學(xué)2024-2025學(xué)年化學(xué)九年級(jí)第一學(xué)期期末學(xué)業(yè)水平測(cè)試試題含解析
- 上海市寶山區(qū)名校2025屆數(shù)學(xué)七上期末質(zhì)量跟蹤監(jiān)視試題含解析
- 廣東省深圳市光明區(qū)2025屆物理八上期末復(fù)習(xí)檢測(cè)試題含解析
- 建筑工程安全監(jiān)理承包責(zé)任協(xié)議書
- 功能性零食代餐行業(yè)研究報(bào)告:市場(chǎng)需求與競(jìng)爭(zhēng)格局
- 2025至2030中國(guó)會(huì)議桌行業(yè)供需趨勢(shì)及投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
- 2025至2030中國(guó)自行車前變速器行業(yè)市場(chǎng)深度研究及發(fā)展前景投資可行性分析報(bào)告
- 2025年四年級(jí)班主任班級(jí)事務(wù)協(xié)調(diào)計(jì)劃
- 2025至2030中國(guó)自動(dòng)扶梯鏈行業(yè)市場(chǎng)占有率及投資前景評(píng)估規(guī)劃報(bào)告
- 2025至2030中國(guó)自動(dòng)化自動(dòng)注射器行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析與未來(lái)投資戰(zhàn)略咨詢研究報(bào)告
- 河北省2025年中考數(shù)學(xué)真題試卷(含答案)
- 福建福州金山中學(xué)2024~2025學(xué)年高一下冊(cè)期末考試數(shù)學(xué)試題含解析
- 2024年哈爾濱市道里區(qū)執(zhí)法輔助人員招聘考試真題
- 學(xué)堂在線 研究生的壓力應(yīng)對(duì)與健康心理 期末考試答案
- 2025年7月自考13811績(jī)效管理試題及答案含解析
- 企業(yè)環(huán)境監(jiān)測(cè)管理制度
- 2025年廣東省廣州市華興教育港澳臺(tái)聯(lián)考學(xué)校高考英語(yǔ)三模試卷
- 2025事業(yè)單位工勤技能考試考試題庫(kù)及答案
- 試藥員知情協(xié)議書
- 2025年嘉興市恒光電力建設(shè)有限責(zé)任公司招聘筆試參考題庫(kù)附帶答案詳解
- 2025內(nèi)蒙古鄂爾多斯農(nóng)商行烏海各機(jī)構(gòu)員工社會(huì)招聘37人筆試歷年典型考題及考點(diǎn)剖析附帶答案詳解
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論