財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)驗(yàn)報(bào)告三

.重慶工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程實(shí)驗(yàn)報(bào)告實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：現(xiàn)金流量表分析 實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2016 年 12 月 5 日實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：80802實(shí)驗(yàn)班級(jí)：2014級(jí)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè) 5班姓名：唐歡學(xué)號(hào) ： 2014051521小組成員：覃業(yè)易 (2014051502)寧春芳 (2014051519)張輝(2014051520)向東(2014051540)孟婷(2014051546)實(shí)驗(yàn)成績(jī)指導(dǎo)教師：陳歡.財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程分析報(bào)告成績(jī)?cè)u(píng)定表評(píng)閱優(yōu) 秀良 好中 等及 格不及格項(xiàng)目項(xiàng)目（ 90%）（ 80%且 90%）（ 70%且 80%）（ 60%且 70%）（ 60%）評(píng)分1、分析態(tài)度非常端正，態(tài)度端正， 能按態(tài)度較端正，能態(tài)度一般，只能態(tài)度較差，報(bào)告寫(xiě)積極主動(dòng)查閱照老師要求查按照老師要求查收集和分析部分沒(méi)有認(rèn)真查作態(tài)度資料，認(rèn)真分析閱資料， 分析問(wèn)閱資料，但資料資料。閱資料、分（15）問(wèn)題，不斷修改題較認(rèn)真。不夠全面，分析析問(wèn)題。和完善報(bào)告。問(wèn)題態(tài)度一般。2、分析完成的分析報(bào)較好地完成了完成報(bào)告質(zhì)量一能夠完成實(shí)分析完成分析報(bào)報(bào)告完告很好，分析內(nèi)分析報(bào)告， 報(bào)告般，結(jié)論基本涵報(bào)告，但不完整，告較差，內(nèi)成情況容全面，條款簡(jiǎn)結(jié)論較全面， 理蓋了要求的主要格式較為規(guī)范。容不完整，（20）潔清晰，邏輯性由較充分， 格式方面，格式規(guī)范。結(jié)論不合邏強(qiáng)，格式規(guī)范。規(guī)范。輯，格式不規(guī)范。3、分析分析所依據(jù)的分析所依據(jù)的分析所依據(jù)的原分析所依據(jù)的原分析所依據(jù)所依據(jù)原理正確， 分析原理正確， 分析理基本正確，分理基本正確，分的原理不正的原理和方法方法可行， 可操作性強(qiáng)。方法基本適用。析方法基本可行。析方法并不恰當(dāng)。確，方法不適用甚至錯(cuò)（15）誤。4、分析能根據(jù)分析要能根據(jù)分析要能根據(jù)分析要求能根據(jù)分析要求不能完全根設(shè)計(jì)及求進(jìn)行操作， 步求進(jìn)行操作， 步進(jìn)行操作，步驟進(jìn)行操作，步驟據(jù)分析要求操作步驟詳細(xì)、合理、驟合理、規(guī)范。規(guī)范。過(guò)于簡(jiǎn)略。進(jìn)行操作，驟（15）規(guī)范。步驟缺損嚴(yán)重。5、分析能得出很好的能得出較好的能得出分析結(jié)能得出主要的結(jié)得出的結(jié)論結(jié)果與結(jié)論，并進(jìn)行詳結(jié)論，并進(jìn)行詳論，并進(jìn)行了簡(jiǎn)論，對(duì)結(jié)論分析不完整，沒(méi)結(jié)論細(xì)深入的分析。細(xì)分析。要的分析。不夠。有進(jìn)行分（15）析。6、分析對(duì)分析的內(nèi)容，能對(duì)分析的部對(duì)分析的部分內(nèi)對(duì)分析的內(nèi)容進(jìn)沒(méi)有對(duì)分析討論包括資料、問(wèn)題分內(nèi)容進(jìn)行較容進(jìn)行了簡(jiǎn)要的行了討論，但針的內(nèi)容進(jìn)行（10）和建議等， 能進(jìn)為充分地討論。討論。對(duì)性差。討論。行充分的討論。7、針對(duì)能針對(duì)目標(biāo)企能指出目標(biāo)企能指出目標(biāo)企業(yè)能指出目標(biāo)企業(yè)不能指出目目標(biāo)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和問(wèn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)所在，的優(yōu)勢(shì)和問(wèn)題，的優(yōu)勢(shì)和問(wèn)題，標(biāo)企業(yè)的優(yōu)業(yè)的措題，提出切實(shí)可并能就目標(biāo)企提出的措施和建但未提出措施和勢(shì)和問(wèn)題。施和建行的措施和建業(yè)的某些問(wèn)題，議一般，針對(duì)性建議。且未提出措議（10）議。提出修正措施。和可行性差。施和建議。教師評(píng)閱成績(jī)：實(shí) 驗(yàn) 目 的1 財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容之一，具有大量復(fù)雜的運(yùn)算，通過(guò)該實(shí)驗(yàn)使學(xué)生掌握利用excel 提供的強(qiáng)大的計(jì)算功能進(jìn)行公司會(huì)計(jì)報(bào)表分析的方法。2 檢測(cè)并訓(xùn)練學(xué)生對(duì)報(bào)表分析中現(xiàn)金流量相關(guān)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)分析能力。3 熟悉報(bào)表分析基本理論與技巧在上市公司報(bào)表分析中的運(yùn)用，即利用會(huì)計(jì)報(bào)表的基本分析方法發(fā)現(xiàn)公司在財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題。實(shí) 驗(yàn) 基 本 原 理 及 基 本 步 驟實(shí)驗(yàn)原理：本實(shí)驗(yàn)將運(yùn)用財(cái)務(wù)分析中有關(guān)比較分析法、比率分析法的基本原理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論進(jìn)行公司報(bào)表的閱讀與分析。實(shí)驗(yàn)基本步驟：1 用 excel 編制公司現(xiàn)金流量表的水平分析表2 用 excel 編制公司的現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析表3 用 excel 編制公司的現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析表4 用 excel 編制公司的現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)分析表5 以現(xiàn)金流量表的水平分析表為基礎(chǔ)，結(jié)合以前年度的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)以及公司的實(shí)際情況分析該公司的現(xiàn)金流量的變化及其原因6 以現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析表、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析表和現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)分析表為基礎(chǔ)，結(jié)合以前年度的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)以及公司的實(shí)際情況分析該公司的現(xiàn)金的來(lái)源、現(xiàn)金的去向以及凈現(xiàn)金的形成原因7 以現(xiàn)金流量表的水平分析表為基礎(chǔ)，結(jié)合以前年度的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)，選擇部分重要項(xiàng)目展開(kāi)增減變動(dòng)分析實(shí) 驗(yàn) 記 錄（ 實(shí)驗(yàn)條件記錄，如實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)、實(shí)驗(yàn)材料和環(huán)境等；實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄，如結(jié)果數(shù)據(jù)記錄；實(shí)驗(yàn)過(guò)程意外情況記錄等）實(shí)驗(yàn)條件記錄：我們小組在重慶工商大學(xué)啟智樓80802 教室對(duì)格力2015 年現(xiàn)金流量行分析討論。我們根據(jù)財(cái)務(wù)分析中有關(guān)比較分析法、比率分析法的基本原理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論進(jìn)行格力股份有 限公司近五年相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的閱讀與分析以及進(jìn)行了本次實(shí)驗(yàn)。對(duì)于不懂的問(wèn)題，我們?cè)儐?wèn)了同學(xué)老師，并通過(guò)了小組成員分析討論，獨(dú)立完成了本次實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)記錄：1 現(xiàn)金流量的增減變動(dòng)及原因分析（見(jiàn)附件一）2 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)及原因分析（見(jiàn)附件二）3 現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目增減變動(dòng)分析（見(jiàn)附件三） 實(shí) 驗(yàn) 結(jié) 果 的 分 析一、現(xiàn)金流量的增減變動(dòng)及原因分析1 格力經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量分別比上年增長(zhǎng)約217.8億元和 48.8億元，增長(zhǎng)幅度分 別達(dá) 26.05%和 7.68%。該增長(zhǎng)主要是因?yàn)殇N(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收入的現(xiàn)金增加了197.03 億元， 增長(zhǎng)率為24.29%；收到的收費(fèi)返還7.2 億元， 增長(zhǎng)率為164.03%；收到是其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān) 的現(xiàn)金增長(zhǎng)了13.57億元，增長(zhǎng)率為66.37%。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量的增加主要是購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金以及支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，分別增長(zhǎng)了22.05 億元和 20.73 億元，增長(zhǎng)率分別為4.75%和 33.42%。但是由于支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金增加和支付的稅費(fèi)增加，最終使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量金額只增加了169 億元。該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量較大，有利于企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)良性運(yùn)行的一種良好狀況，有利于企業(yè)未來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，獲得更大的未來(lái)發(fā)展?jié)摿Α? 格力投資活動(dòng)流量在最近兩期都表現(xiàn)為較大金額的凈流出，本期現(xiàn)金流入量和流出量分別比 上年下降約3.74 億元和增長(zhǎng)了6.22億元，增長(zhǎng)幅度分別達(dá)-68.49% 和 103.29%。這兩年的凈流出主要是“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”金額巨大導(dǎo)致的。從現(xiàn)金流量可以看出，該公司在對(duì)內(nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)或轉(zhuǎn)產(chǎn)投資和對(duì)外擴(kuò)張興性投資。公司處于不斷擴(kuò)張期， 如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流增加，長(zhǎng)期股權(quán)投資能夠取得較好的 回報(bào)，該公司未來(lái)現(xiàn)金流量會(huì)有較大提高。3 格力籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量分別比上年增長(zhǎng)約 30.61 億元和 69.74 億元， 增長(zhǎng)幅度分別達(dá) 46.68%和 72.89%。相應(yīng)地使籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流出額增長(zhǎng)了 39.13 億元，增長(zhǎng)幅度達(dá) 129.94%。說(shuō)明該公司籌資達(dá)到一定目的后，利用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量或者投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在債務(wù)到期時(shí)進(jìn)行償還。通過(guò)對(duì)以上現(xiàn)金流量表的三個(gè)部分的是水平分析，概括可以得出一下結(jié)論：格力本期一方面現(xiàn)金活動(dòng)獲得了很好的現(xiàn)金流，同時(shí)為對(duì)內(nèi)擴(kuò)大再生產(chǎn)和對(duì)外加大投資奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)。所以最近兩年格力投資活動(dòng)導(dǎo)致的凈現(xiàn)金流量為負(fù)，時(shí)未來(lái)籌集資金和償還之前到期債務(wù)，籌資活動(dòng)導(dǎo)致的凈現(xiàn)金流量為負(fù)。但是從總的來(lái)看，該公司發(fā)展前景較好，生產(chǎn)規(guī)模在不斷擴(kuò)大，未來(lái)具有良好的發(fā)展?jié)摿?。二、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)及原因分析1 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析（1） 在現(xiàn)金流入量中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入量所占比重最大，特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)金流入應(yīng)明顯高于其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入。從該格力電器母公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析表可以看出，本期現(xiàn)金流入合計(jì)為1151.79 億元左右， 其中， 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入為1053.87 億元左右， 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量為1.73 億元左右，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量為96.19 億元左右，分別占總現(xiàn)金流量的比重為 91.50%、 0.15%和 8.35%。上期現(xiàn)金流入合計(jì)為907.11 億元左右， 其中， 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入為836.06 億元左右， 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量為5.47 億元左右，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量為65.57 億元左右，分別占總現(xiàn)金流量的比重為92.17%、0.60%和 7.23%。（2） 由表可以看出，該公司近兩年的現(xiàn)金流入量中都主要是來(lái)自于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，尤其是主要來(lái)自于銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，本期和上期分別占總現(xiàn)金流量的87.54%和89.43%，而收到的稅費(fèi)返還和收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金只占小部分比例，充分體現(xiàn)了公司銷(xiāo)售狀況和經(jīng)營(yíng)狀況良好，總體上屬于正常狀態(tài)，而且，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金占總現(xiàn)金流量的比重會(huì)處于較為穩(wěn)定的狀態(tài)。其次， 主要來(lái)自于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入，本期和上期分別為96.19 億元和 65.57 億元， 分別占總現(xiàn)金流入的比重為8.35%和 7.23%，主要原因是由于收到借款取得的現(xiàn)金增加，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入的變化與公司的投資增長(zhǎng)呈現(xiàn)較為合理的一致性。而投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量只占較小比例，但本期比重比上期有所減少。2 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析（1） 從現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析表可以看出，2015 年度格力電器本期現(xiàn)金流出總額為863 億左右，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)685 億左右，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12 億左右，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 165 億左右， 分別占現(xiàn)金流出總額的比重為79.40%、1.42%和 19.18%。上期的現(xiàn)金流出總額為 738 億左右，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)636 億左右，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)6 億左右， 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)96 億左右，分別占現(xiàn)金流出總額的比重為86.21%、0.82%和 12.97%。分析發(fā)現(xiàn)， 該公司近兩年的現(xiàn)金流出主要出自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其次是籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)，由于公司投資規(guī)模的擴(kuò)大，本期投資活動(dòng)現(xiàn)金流出比重略有增加。從單項(xiàng)來(lái)看， 占比最大的一次是購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)；支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。由此可以看出， 公司的現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)比較正常，而且該公司的分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金金額較大、比重略重且有增長(zhǎng)，說(shuō)明公司能夠給投資者帶來(lái)一定的回報(bào)。（2） 在 2015 、2014 年度格力電器現(xiàn)金流出分析表中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出的比重應(yīng)較大，尤其是購(gòu)買(mǎi)商品、 接受勞務(wù)和支付經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等活動(dòng)的現(xiàn)金流出量在現(xiàn)金流出總量中應(yīng)占有較大的比重，本期與上期相比各項(xiàng)比重變化不大，充分體現(xiàn)了格力電器的正常營(yíng)業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)并且具有很強(qiáng)的穩(wěn)定性。 投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出比例較小，但本期比上期都有所增加，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出比例本期比上期減小，說(shuō)明公司有擴(kuò)大投資和籌資趨勢(shì)，為未來(lái)的企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大做 準(zhǔn)備，但是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的穩(wěn)定性較差，所以需要企業(yè)合理規(guī)劃，把握時(shí)機(jī)， 調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。3 現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)分析（1） 從現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)構(gòu)表分析可以發(fā)現(xiàn)， 2015 年度格力電器本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為 369 億左右， 比上期的 200 億左右大幅度增加， 在凈現(xiàn)金流量中的比重大幅度提高， 說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力在增強(qiáng)； 同時(shí)， 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出量也在增加， 從上年的凈流出 0.56 億左右增長(zhǎng)到本期的 11 億左右，占總凈現(xiàn)金流量的比重的絕對(duì)值也增加了不少，說(shuō)明企業(yè)的投資活動(dòng)在進(jìn)一步有所擴(kuò)大； 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量也在增加， 從上年的凈流出30 億左右增長(zhǎng)到本期的70 億左右，占總現(xiàn)金流量的比重的絕對(duì)值也增加了不少，說(shuō)明該企業(yè)對(duì)投資者的回報(bào)十分可觀，（2） 總的來(lái)看， 2015 年度格力電器總現(xiàn)金流量?jī)纛~是正數(shù)，并且金額巨大，說(shuō)明該公司現(xiàn)金流量狀況良好，企業(yè)充滿(mǎn)活力。三、現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目增減變動(dòng)分析1 銷(xiāo)售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金較上期增加197 億， 增長(zhǎng)率為24.29%。與本期的營(yíng)業(yè)收入基本一致，說(shuō)明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況良好。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，格力公司注重技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新和企業(yè)文化創(chuàng)新贏得市場(chǎng)，使公司銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)的現(xiàn)金流量增加。2 收到的稅費(fèi)返還較上期增加7.2 億，增長(zhǎng)率為164.03%，這可能與國(guó)家的稅收政策有關(guān)系。3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金較上期增加13.6 億元，增長(zhǎng)率為66.37%，政府補(bǔ)貼，利息收入是其增加的主要原因。4 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較上期增加22 億元，增加率為4k%，增加率不明顯，因?yàn)槠髽I(yè)銷(xiāo)售市場(chǎng)的變化，競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，從資產(chǎn)負(fù)債表可知，2015 年存貨較上年有所增加，所以企業(yè)購(gòu)買(mǎi)原材料、商品等減少，以減輕庫(kù)存壓力。但是本期購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比本期營(yíng)業(yè)成本少，說(shuō)明企業(yè)賒購(gòu)較多，這回較大未來(lái)的償債壓力。5 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金較上期增加1.46 億元， 增加率為6.91%，這是因?yàn)槎唐谛匠?，近半養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)增加。6 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)較上期增加4.6億元，增加率為5.19%，這是隨著銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的先進(jìn)的增加而增加的。7 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金較上期增加20.7 億元，增長(zhǎng)率為33.42%。這與具體的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，離退休人員費(fèi)用相關(guān)。8 取得投資收益收到的現(xiàn)金較上期減少239 萬(wàn)元，增加率為-7.63% ，從利潤(rùn)表可知，投資收益減少導(dǎo)致其受到的現(xiàn)金減少。9 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額較上期減少136 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為-89.8% 。這是因?yàn)槠髽I(yè)不需要通過(guò)其變現(xiàn)來(lái)獲得現(xiàn)金流量，說(shuō)明企業(yè)的變現(xiàn)能力較好，并且企業(yè)的資產(chǎn)能充分發(fā)揮作用給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。10 本期處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額為699 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為100%。11 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金較上期減少3.64 億元，增長(zhǎng)率為-71.74% 。12 構(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金較上期增加6.56億元，增長(zhǎng)率為187.39%，企業(yè)在擴(kuò)大規(guī)模。13 投資支付的現(xiàn)金較上期減少33 百萬(wàn)，增長(zhǎng)率為-13.04% 。14 取得借款