交通運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)

題目：某汽車客運(yùn)站經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)精品文檔交流目錄一、設(shè)計(jì)內(nèi)容及要求1二、設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算61、 表1 建設(shè)投資估算表 見(jiàn)附表1，62、 表2 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 見(jiàn)附表263、 表3 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表 見(jiàn)附表364、 表4 固定資產(chǎn)折舊估算表 見(jiàn)附表485、 表5 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 見(jiàn)附表586、 表6 總成本估算表 見(jiàn)附表687、 表7 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 見(jiàn)附表798、 表8 借款還本付息計(jì)劃表 見(jiàn)附表8109、 表10 項(xiàng)目資本金流量表 見(jiàn)附表101110、表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 見(jiàn)附表91211、表11 敏感性分析表 見(jiàn)附表1112三、 設(shè)計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)及結(jié)果分析13四、設(shè)計(jì)小結(jié)14五、參考書(shū)目14精品文檔交流1設(shè)計(jì)內(nèi)容及要求 設(shè)計(jì)目的及要求：建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容。本次課程設(shè)計(jì)是為了讓學(xué)生更好地掌握項(xiàng)目評(píng)價(jià)的有關(guān)理論和方法，提高學(xué)生分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，加深理解課程內(nèi)容而設(shè)置的。 要求學(xué)生在本次設(shè)計(jì)中，按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原則、程序和方法，對(duì)某汽車客運(yùn)站進(jìn)行深入的研究，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，計(jì)算方法的選擇，評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算和分析，并結(jié)合計(jì)算機(jī)在管理領(lǐng)域里的應(yīng)用，要求學(xué)生能夠應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行計(jì)算分析，最終寫出課程設(shè)計(jì)報(bào)告。 設(shè)計(jì)時(shí)間安排：總學(xué)時(shí)：1周（5天）布置設(shè)計(jì)任務(wù)、收集有關(guān)資料：0.5天編制基本報(bào)表和輔助報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)：3天編寫課程設(shè)計(jì)報(bào)告：1天答辯：0.5天 設(shè)計(jì)任務(wù)：一、概述某汽車客運(yùn)站是新建項(xiàng)目。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，運(yùn)輸規(guī)模，工藝技術(shù)方案，原材料、燃料及動(dòng)力的供應(yīng)，建站條件和客站建設(shè)方案，公用工程和輔助設(shè)施，環(huán)境保護(hù)，客站組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。該客運(yùn)站位于華中地區(qū)某中心城市，占地面積約13萬(wàn)平方米，包括站前廣場(chǎng)、停車場(chǎng)、發(fā)車位、下客位、各種站務(wù)用房、生產(chǎn)輔助設(shè)施、生活服務(wù)設(shè)施、場(chǎng)內(nèi)道路、預(yù)留用地、綠化用地等。該站可提供客運(yùn)、貨運(yùn)以及與客、貨運(yùn)相關(guān)的各種服務(wù)，它將通過(guò)現(xiàn)代化的運(yùn)輸設(shè)施，完善的通信信息網(wǎng)絡(luò)和完備的功能，為旅客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。它的建成，將有助于進(jìn)一步改善該地區(qū)交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施不足的狀況，對(duì)加強(qiáng)本地區(qū)與周邊地區(qū)的聯(lián)系，促進(jìn)旅游業(yè)的發(fā)展，滿足人民群眾出行的需要，進(jìn)一步發(fā)揮中心城市的作用等方面都將起到積極的作用。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一） 建設(shè)期和計(jì)算期該項(xiàng)目建設(shè)期為2年。場(chǎng)站項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)期依據(jù)公路場(chǎng)站建設(shè)項(xiàng)目可行性研究編制辦法，一般取10年，故財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的借款償還期按10年計(jì)。項(xiàng)目評(píng)價(jià)期按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)規(guī)定為建設(shè)期加營(yíng)運(yùn)期，故取12年。（二） 項(xiàng)目總投資 該項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息和流動(dòng)資金。（項(xiàng)目總投資額具體數(shù)據(jù)要根據(jù)各組參數(shù)來(lái)確定）1固定資產(chǎn)投資工程建設(shè)費(fèi)用約需4792萬(wàn)元，配套工程投資約為1404萬(wàn)元，其它費(fèi)用2640萬(wàn)元（其中土地費(fèi)用2070萬(wàn)元計(jì)入固定資產(chǎn)原值，500萬(wàn)元計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，70萬(wàn)元計(jì)入遞延資產(chǎn)），預(yù)備費(fèi)640萬(wàn)元。具體構(gòu)成參見(jiàn)表1。2建設(shè)期借款利息根據(jù)資金來(lái)源及投資使用計(jì)劃表，計(jì)算各年建設(shè)期借款利息。借款年利率為6.55%。3流動(dòng)資金在營(yíng)運(yùn)期的第一年，投入50萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)期的第二年，投入30萬(wàn)元。(三) 資金籌措采用多元化，多渠道方籌措資金。投資使用計(jì)劃按年平均使用進(jìn)行分配。政府補(bǔ)助2100萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金2956萬(wàn)元，資產(chǎn)抵押貸款4500萬(wàn)元（不包含利息）。借款年利率為6.55%，（四） 客運(yùn)站基本設(shè)計(jì)參數(shù)根據(jù)調(diào)查及預(yù)測(cè)，營(yíng)運(yùn)期第一年的各參數(shù)如下：序號(hào)項(xiàng) 目?jī)?nèi) 容單 位1年旅客發(fā)送量300萬(wàn)人次/年2平均運(yùn)距198車Km/人次3客運(yùn)費(fèi)率0.25元/車Km4駐站車輛數(shù)350輛/年5每輛車的管理費(fèi)8000元/輛6日發(fā)車班次310輛/日7每車次修理費(fèi)260元/輛8行包托運(yùn)平均費(fèi)率10元/件9綜合寄存費(fèi)率5元/件（五）項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收入及稅金客運(yùn)中心站其主要功能是為發(fā)往各個(gè)方向的旅客提供服務(wù)，它的建設(shè)將圍繞著組織管理，通訊信息，生產(chǎn)服務(wù)，輔助服務(wù)等四個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行，由此確定其主要收入為站務(wù)收入，車輛服務(wù)收入，行包收入，小件寄存收入及第三產(chǎn)業(yè)收入。1站務(wù)收入站務(wù)收入按客票收入的10%提取。計(jì)算公式為：年站務(wù)收入= 年旅客發(fā)送量平均運(yùn)距客運(yùn)費(fèi)率10%由已知條件求出營(yíng)運(yùn)期第一年的收入，以后各年按6%遞增。2車輛服務(wù)收入由已知條件求出營(yíng)運(yùn)期第一年的收入，以后各年按3%遞增。1） 車輛管理收入客運(yùn)站提供停車服務(wù)，需收取一定金額的管理費(fèi)，計(jì)算公式為：年車輛管理收入= 駐站車輛數(shù)每輛車的管理費(fèi)2）車輛修理收入考慮其修理的概率占總發(fā)車量的5%，計(jì)算公式為：年車輛修理收入= 日發(fā)車班次0.05每車次修理費(fèi)3653) 車輛清洗收入按每車每月清洗四次，每次收費(fèi)10元，清洗概率為發(fā)車量的50%，計(jì)算公式為： 年車輛清洗收入= 日發(fā)車班次0.548104）車輛加油收入按每車每年加油80次計(jì)，每次加油費(fèi)200元，考慮加油概率為10%，計(jì)算公式為：年車輛加油收入= 日發(fā)車班次8020010%3行包收入 按行包托運(yùn)費(fèi)用的15%提取。計(jì)算公式為：年行包收入= 年旅客發(fā)送量10%行包托運(yùn)平均費(fèi)率15% 由已知條件求出營(yíng)運(yùn)期第一年的收入，以后各年按5%遞增。4小件寄存收入寄存費(fèi)分為大件6元，小件4元，按綜合寄存費(fèi)率5元計(jì)算。計(jì)算公式為：年小件寄存收入= 年旅客發(fā)送量10%綜合寄存費(fèi)率由已知條件求出營(yíng)運(yùn)期第一年的收入，以后各年按4%遞增。5三產(chǎn)收入來(lái)源于餐飲、娛樂(lè)、旅館等實(shí)施，營(yíng)運(yùn)期第一年為300萬(wàn)元，以后各年按3%遞增。6稅金估算本項(xiàng)目須交繳納營(yíng)業(yè)稅，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，公路運(yùn)輸?shù)臓I(yíng)業(yè)稅按營(yíng)運(yùn)收入的3%計(jì)征；城市建設(shè)維護(hù)稅按營(yíng)業(yè)稅的7%計(jì)征；教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅的3%計(jì)征。（六） 項(xiàng)目總成本總成本包括折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)，借款利息和經(jīng)營(yíng)成本。1. 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 年折舊額= 固定資產(chǎn)原值折舊率1） 房屋場(chǎng)站固定資產(chǎn)折舊采取平均年限法，折舊率為1.9%，折舊年限為50年。2）設(shè)備固定資產(chǎn)折舊采取平均年限法，折舊率為9.7%，折舊年限為10年。3）屬于固定資產(chǎn)的其它費(fèi)用采取平均年限法，折舊率為10%，折舊年限為10年。2. 無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。3. 借款償還及利息借款本金在10年內(nèi)按等額利息法歸還。4. 經(jīng)營(yíng)成本已知營(yíng)運(yùn)期第一年的成本，以后各年按4%遞增。1）場(chǎng)站職工的工資及福利費(fèi)根據(jù)擬建項(xiàng)目的規(guī)模，同時(shí)考慮到目前人民平均生活水平，預(yù)計(jì)營(yíng)運(yùn)期第一年的工資及福利總額為750萬(wàn)元。2）燃料動(dòng)力費(fèi)用預(yù)計(jì)營(yíng)運(yùn)期第一年的燃料動(dòng)力費(fèi)為110萬(wàn)元。3）管理費(fèi)營(yíng)運(yùn)期第一年投入100萬(wàn)元。4）場(chǎng)站的日常房屋維護(hù)費(fèi)用營(yíng)運(yùn)期第一年按80萬(wàn)元計(jì)。5）其它費(fèi)用營(yíng)運(yùn)期第一年投入120萬(wàn)元。（七）綜合財(cái)務(wù)基本收益率綜合財(cái)務(wù)基本收益率取為5.5%。三、具體設(shè)計(jì)任務(wù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，包括盈利能力分析，清償能力分析和不確定性分析。1 編制以下各表：（要求用Excel制表）表1 建設(shè)投資估算表（已知）表2 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表表3 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表表4 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表表5 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表表6 總成本費(fèi)用估算表表7利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表表8借款還本付息計(jì)劃表表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表表10 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表表11 財(cái)務(wù)敏感性分析表2 計(jì)算以下各指標(biāo)1） 計(jì)算表9稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，靜態(tài)投資回收期。2） 計(jì)算表10財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。3） 計(jì)算總投資收益率，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率。4） 計(jì)算利息備付率、償債備付率。3 不確定性分析中，要求取23個(gè)因素，對(duì)項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值進(jìn)行單因數(shù)敏感性分析。4 選做：對(duì)項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因數(shù)敏感性分析。5 得出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論，寫出評(píng)價(jià)報(bào)告。2. 設(shè)計(jì)步驟及計(jì)算1）.表1 建設(shè)投資估算表 見(jiàn)附表1總投資：（建安費(fèi)+設(shè)備費(fèi)+其他費(fèi)用+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息）其它數(shù)據(jù)根據(jù)任務(wù)書(shū)所給條件填入相應(yīng)位置。2）. 表2 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 見(jiàn)附表2 建設(shè)期利息=（期初借款累計(jì)+本年借款/2）X年利率第一年建設(shè)期利息：（第一年貸款/2X利率）第二年建設(shè)期利息：（第一年貸款+第一年利息+第二年貸款/2）X利率其他數(shù)據(jù)由已知條件填入3）. 表3 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表 見(jiàn)附表3第一年：經(jīng)營(yíng)收入=站務(wù)收入+服務(wù)收入+行包收入+寄存收入+三產(chǎn)收入 ( 1) 站務(wù)收入=年旅客發(fā)送量X平均運(yùn)距X客運(yùn)費(fèi)率X10% (2) 車輛服務(wù)收入=管理收入+修理收入+清洗收入+加油收入 車輛管理收入=駐站車輛數(shù)X每輛車的管理費(fèi)/10000 車輛修理收入=日發(fā)車班次X0.05X每車次修理費(fèi)X365/10000 車輛清洗收入=日發(fā)車班次X0.5X48X10/10000 車輛加油收入=日發(fā)車班次X80X200X10%/10000 (3)行包收入=年旅客發(fā)送量X10%X行包托運(yùn)平均費(fèi)率X15% （4）小件寄存收入=年旅客發(fā)送量X10%X綜合寄存費(fèi)率以后各年收入按給定增長(zhǎng)率增長(zhǎng)。增值稅及附加=增值稅+城市建設(shè)維護(hù)稅+教育附加稅增值稅=營(yíng)業(yè)收入X3%城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)=增值稅X7%教育附加稅=增值稅X3%4）.表4 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 見(jiàn)附表4年折舊額=固定值產(chǎn)原值X折舊率原值從表1建設(shè)投資估算表查得折舊總計(jì)=房屋場(chǎng)站折舊+設(shè)備折舊+屬于固定資產(chǎn)的其他折舊5）.表5 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 見(jiàn)附表5按任務(wù)書(shū)給定年限攤銷其他計(jì)算同表46）.表6 總成本費(fèi)用估算表 見(jiàn)附表6經(jīng)營(yíng)成本=工資及福利+燃料動(dòng)力費(fèi)用+管理費(fèi)+場(chǎng)站日常房屋維護(hù)費(fèi)+其他費(fèi)用折舊、攤銷相關(guān)費(fèi)用從表4、表5中查得利息支付=貸款本金X利率總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+折舊+攤銷+利息支出7）.表7 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 見(jiàn)附表7利潤(rùn)總額=總成本費(fèi)用營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅=應(yīng)納所得稅額X25%凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅提取法定盈余公積金=凈利潤(rùn)X10%息稅前利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+當(dāng)期付息息稅折舊攤銷前利潤(rùn)=息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷計(jì)算指標(biāo)： 總投資收益率=年息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目資本金凈利用率=年凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金其他數(shù)據(jù)可從其他表中查得8）.表8 借款還本付息計(jì)劃表 見(jiàn)附表8借款=當(dāng)期借款+建設(shè)期利息當(dāng)期還本付息按等額利息法歸還期末借款余額=當(dāng)期借款余額+當(dāng)期借款+當(dāng)期應(yīng)付利息當(dāng)期還本付息計(jì)算指標(biāo)：利息備付率=息稅前利潤(rùn)/計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng)付利息償債備付率=（息稅前利潤(rùn)加折舊攤銷所得稅）/應(yīng)還本付息金額9）. 表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 見(jiàn)附表9現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量=年初累計(jì)凈現(xiàn)金流量+當(dāng)年凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：內(nèi)部收益率調(diào)用財(cái)務(wù)函數(shù)IRR計(jì)算得凈現(xiàn)值調(diào)用財(cái)務(wù)函數(shù)NPV計(jì)算得靜態(tài)投資回收期=T1第（T1）年累計(jì)凈現(xiàn)金值/第T年的凈現(xiàn)金流量T為累計(jì)凈現(xiàn)值為正的第一年其他各數(shù)據(jù)從其他表中查得 10）.表10 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 見(jiàn)附表10 相關(guān)數(shù)據(jù)從前面的表中查得計(jì)算指標(biāo)：內(nèi)部收益率調(diào)用IRR函數(shù)算得凈現(xiàn)值調(diào)用NPV函數(shù)算得其他計(jì)算同表911）. 表11 財(cái)務(wù)敏感性分析表 見(jiàn)附表11所得稅前現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出經(jīng)營(yíng)成本是現(xiàn)金流入一部分，但經(jīng)營(yíng)成本影響營(yíng)業(yè)稅金及附加，而營(yíng)業(yè)稅金及附屬于現(xiàn)金流出。故對(duì)經(jīng)營(yíng)收入敏感分析的凈現(xiàn)值可按以下方法求得建設(shè)投資敏感分析計(jì)算原理同上內(nèi)部收益率即改變收益率值調(diào)用NPV函數(shù)即可求得經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)率的臨界值=(NPV(0.055,表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表!D13:O13)/(NPV(0.055,表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表!D12:O12)-NPV(0.055,表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表!D5:O5)建設(shè)投資變動(dòng)率的臨界值=NPV(0.055,表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表!D13:O13)/NPV(0.055,表9 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表!D9:O9)內(nèi)部收益率變動(dòng)率的臨界值敏感因素對(duì)內(nèi)部收益率的影響如圖：3.項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果及分析 1）.盈利能力分析 總投資收益率10.28%基本收益率5.5%，項(xiàng)目具有良好的盈利能力。 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率10.36%基本收益率5.5%，項(xiàng)目具有良好的盈利能力。 所以項(xiàng)目具有良好的盈利能力。 2）.償債能力分析 利息備付率均大于2，項(xiàng)目具有較好的償債能力。 償債備付率前九年均大于1.3，但第十年僅為0.34，項(xiàng)目?jī)攤芰^差。 所以項(xiàng)目的償債能力不合格。 3）.可行性分析 內(nèi)部收益率11.54%基本收益率5.5%，項(xiàng)目可行。 凈現(xiàn)值3846.790，項(xiàng)目可行。 靜態(tài)回收期8.6212,項(xiàng)目可行。 所以項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。 4）.項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析 各項(xiàng)因素對(duì)NPV的變化臨界值 營(yíng)業(yè)收入變化臨界值：-19.40%，營(yíng)業(yè)收入降低最大為19.4%。 建設(shè)投資變化臨界值：43.97%，建設(shè)投資提高最大為43.97%。 基準(zhǔn)折現(xiàn)率變化臨界值