現(xiàn)場跟蹤審計工作要點.doc

顧明先現(xiàn)場跟蹤審計工作要點：1、 參與圖紙會審工作，熟悉圖紙，提前發(fā)現(xiàn)問題，防止事中事后設計變更增加施工成本。2、 收集設計變更文件，審查是否按程序進行變更，防止隨意變更事件發(fā)生。3、 了解施工圖紙要求及材料要求，施工技術要求，細部做法，跟蹤施工過程施工用料、做法尺寸、厚度、是否符合設計要求。 審查進場材料、構配件，設備的質量、規(guī)格、型號等是否符合業(yè)主方的甲供材料或設計要求。對不符合要求的禁止使用，并向業(yè)主方及公司匯報。4、 熟悉合同文件及合同約定的定額計價方式，做好合同管理工作，審查合同承包范圍內容，對合同外的內容是否有設計、業(yè)主方的相關指令文件，做好工程量簽證；5、 熟悉各種施工方案，施工組織設計，審查是否按其實施。是否有增加工程量，增加部份是否已經(jīng)業(yè)主方、監(jiān)理方認可。是否超過規(guī)定范圍。6、 收集業(yè)主方、監(jiān)理方關于工程經(jīng)濟、技術方面的文件資料，做好檔案管理。7、 現(xiàn)場收方簽證注意在收方前先檢查儀器等測量工具是否正常，收方過程做好相片及視頻記錄，現(xiàn)場簽證單據(jù)當場拍照，并要求施工單位的所有收方簽證均有相片（特殊情況外），收集好所有現(xiàn)場收方記錄并歸檔。所有經(jīng)濟簽證資料按周或旬、月向公司造價部門提交；并做好編號及統(tǒng)計表。8、 要求施工單位在收方后一周內報正式簽證單，及時辦理經(jīng)濟簽證，防止拖拉，做到及時、真實，準確。9、 隱蔽工程驗收，嚴格審查是否符合設計及規(guī)范要求，實際情況增加的工程量是否經(jīng)地勘單位、設計單位、業(yè)主單位、監(jiān)理單位認可并簽字確認。 10、 對工程材料未定價的，需配合業(yè)主方進行市場詢價的，及時聯(lián)系公司專業(yè)造價人員參與。材料因各種原因需進行調價的，針得業(yè)主方監(jiān)理方同意，并向公司專業(yè)造價人員反映情況，調價價格由造價人員決定。11、 跟蹤現(xiàn)場施工進度情況并做好跟蹤審計日志，施工進度每三天或一周向公司主管領導匯報。12、 嚴格審查施工方月度進度款申請，是否按申請內容完成相關施工任務，是否經(jīng)驗收合格，達到工程款支付條件，并對各月支付情況做好統(tǒng)計表。13、 做好施工單位索賠調查工作，收集好證據(jù)，協(xié)調各方處理索賠事件，必要時進行反索賠工作，做到公正公平。14、 防止無故增加施工成本，掌握導致成本增加的責任方情況，增加成本是否通過約定程序確認。非程序單方面增加成本的，向業(yè)主方反映情況，追究責任方的責任，挽回或賠償業(yè)主方損失。招標文件要求：重點審計4、現(xiàn)場審計六個關鍵控制點：4.1.招投標及合同管理招投標審計包含：招投標前的準備工作，招投標文件及標底文件，開標、評標、定標過程等內容的審計。另外，還應加強對符合公開招投標條件而不進行公開招投標情況的審計。合同管理審計包含：合同簽訂程序，合同內容，合同履行情況，合同日常管理等內容的審計。4.2.物資設備采購管理物資設備采購管理審計包含：物資設備采購計劃，物資設備采購合同，物資設備驗收、入庫、保管，出庫及維護情況確保真實性，各項采購費用及會計核算，暫估價物資設備價格確定等內容的審計。4.3.工程進度款支付工程進度款支付審計包含：付款程序、支付方式是否符合合同規(guī)定，形象進度是否與實際施工或驗收情況相符，承包商工程進度款報審資料是否準確等內容的審計。4.4.設計變更及工程索賠設計變更及工程索賠審計包含：變更、索賠發(fā)生的原因是否符合合同規(guī)定，有關確認手續(xù)是否齊全，變更、索賠文件及相關資料是否完整，變更、索賠項目是否符合概（預）算項目等內容的審計。4.5.隱蔽工程驗收及現(xiàn)場簽證隱蔽工程驗收及現(xiàn)場簽證審計包含：是否按合同技術要求建立隱蔽工程驗收與現(xiàn)場簽證管理的制度及其執(zhí)行情況，隱蔽工程驗收程序是否恰當，有無后補驗收程序的情況，各相關單位是否參與隱蔽工程驗收并形成各方簽認的文字記錄，工程結算時是否以隱蔽工程驗收的實際情況進行結算等內容的審計。4.6.轉包及違法分包轉包及違法分包審計包含：工程