資金使用審計(jì)報(bào)告[范本]

資金使用審計(jì)報(bào)告 川華信審（2001）綜字118號(hào) 四川東泰產(chǎn)業(yè)（控股）股份有限公司董事會(huì)： 我們接受委托，對(duì)貴公司前次(1995年度)配股資金的使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審核。貴公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書(shū)面材料、副本材料和口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，我們的責(zé)任是對(duì)這些材料和證據(jù)發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于上市公司新股發(fā)行管理辦法的要求進(jìn)行。在審核過(guò)程中，結(jié)合貴公司實(shí)際情況進(jìn)行了審慎調(diào)查，并實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序。根據(jù)審核過(guò)程中所取得的資料，作了應(yīng)有的職業(yè)判斷?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下： 一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時(shí)間 貴公司1994年經(jīng)四川省證管委川證委（1994）31號(hào)文批準(zhǔn)、并由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)審字（1994）44號(hào)文復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)，獲準(zhǔn)1995年1月3日在深圳證券登記機(jī)構(gòu)登記在冊(cè)的川鹽化股東按每10股普通股配售股普通股，配售價(jià)格為人民幣元。該次配股募集資金（除國(guó)家股、法人股放棄配股外）扣除發(fā)行費(fèi)用共計(jì)53,157,元，于1995年4月13日前陸續(xù)到位。其中30,528, 元直接到位于貴公司開(kāi)立帳戶(hù)，其余配股款22,628,元直接委托承銷(xiāo)商深圳蔚深投資財(cái)務(wù)管理公司劃到相關(guān)單位用于還貸及對(duì)外投資。 二、 前次募集資金配股說(shuō)明書(shū)承諾投資項(xiàng)目及其變更情況 （一）募集資金配股說(shuō)明書(shū)承諾投資項(xiàng)目與募集資金實(shí)際使用情況對(duì)比一覽表 (單位:人民幣萬(wàn)元) 配股說(shuō)明書(shū)承諾投資項(xiàng)目 金額(1) 實(shí)際使用情況 金額(2) 差異(3)= 備注 (1) (2)1、聯(lián)片供熱發(fā)電項(xiàng)目 7, 7, 變更2、修建涌斯江大橋 1, 1, 變更3、技術(shù)改造 1純堿廠(chǎng)技改 大部分變更 2、歸還銀行貸款本息 變更 3、歸還非銀行金融機(jī)構(gòu)借款 2, 2, 變更 4、長(zhǎng)期投資 變更 5、補(bǔ)充生產(chǎn)流動(dòng)資金 變更合 計(jì) ： 8, 5, 3, （二）川鹽化第六次股東大會(huì)決議與募集資金實(shí)際使用情況對(duì)比一覽表 1996年公司第六次股東大會(huì)審議通過(guò)了變更募集資金投向議案，該議案已于1996年5月31日在中國(guó)證券報(bào)公告。變更募集資金投向詳下表。(單位:人民幣萬(wàn)元) 第六次股東大會(huì)變更后資金投 金額(1) 募集資金的 金額(2) 差異(3)= 備注向總額系由配股資金 實(shí)際使用情況 (1) (2)萬(wàn)元及本年度共計(jì)提的折舊1,萬(wàn)元、提取公積公益金640萬(wàn)元組成. 1、現(xiàn)生產(chǎn)技術(shù)改造工程項(xiàng)目資金 2, 1純堿廠(chǎng)技改 部分實(shí)施2、新增各類(lèi)固定資產(chǎn)原值 未實(shí)施3、歸還銀行貸款本息 1, 2、歸還銀行 大部分相符 貸款本息4、歸還非銀行金融機(jī)構(gòu)借款 3、歸還非銀 2, 1, 部分相符 行金融機(jī)構(gòu)借款5、長(zhǎng)期投資續(xù)投項(xiàng)目 4、長(zhǎng)期投資 基本相符6、補(bǔ)充生產(chǎn)流動(dòng)資金 2, 5、補(bǔ)充生產(chǎn) 1, 基本相符 流動(dòng)資金 7, 5, 2, 計(jì)劃資金投入 量與本報(bào)告審 核資金量部分 口徑不一致 (三)資金使用效益: 1、用于歸還金融機(jī)構(gòu)的本金及利息，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用的資金，均未體現(xiàn)出明顯的效益。 2、長(zhǎng)期投資中新增投資杭州華立股份有限公司100萬(wàn)元，公司實(shí)際該項(xiàng)投資總額200萬(wàn)元，占被投資單位股權(quán)的5，后因該公司改制，公司收回該項(xiàng)投資，（本金足額收回）未產(chǎn)生效益。 3、對(duì)四川英寶橡膠制品有限公司新增投資100萬(wàn)元，公司對(duì)該項(xiàng)投資總額26,379,元,占該公司股權(quán)的50,該公司一直虧損,未取得投資收益。 4、對(duì)樂(lè)山龍佛綜合公司投資200萬(wàn)元，該投資款被投資單位用于修建辦公樓，尚待工程竣工，1998年6月公司便將該項(xiàng)投資用于抵償對(duì)四川省嘉陽(yáng)煤礦煤款,等值償債，未產(chǎn)生效益。 5、對(duì)公司全資子公司純堿廠(chǎng)技改投資440萬(wàn)元，該項(xiàng)投資規(guī)劃將原年產(chǎn)4萬(wàn)噸純堿生產(chǎn)設(shè)備改建為年產(chǎn)6萬(wàn)噸純堿生產(chǎn)設(shè)備，規(guī)劃投資總額6000萬(wàn)元，由于資金困難，至今投資不足1000萬(wàn)元，工程不能完工投產(chǎn)，未產(chǎn)生效益。 三、審計(jì)結(jié)論 經(jīng)審核，貴公司對(duì)外信息披露中募集資金配股說(shuō)明書(shū)承諾投資項(xiàng)目與募集資金實(shí)際使用情況完全不相符; 經(jīng)川鹽化股東大會(huì)第六次股東大會(huì)決議后的投向與募集資金實(shí)際使用情況基本相符。 四、本報(bào)告使用范圍聲明 本次報(bào)告僅供貴公司為本次配股之目的使用,不得用作其他任何目的。我所同貴公司將本專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告作為增發(fā)新股的文件，隨其他材料一起上報(bào)。并對(duì)本專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。