財務人員配置及崗位職責.doc

學習資料收集于網絡，僅供參考財務部人員配置及工作職責-張飛財務人員配置：共計涉及6個崗位，分別為銀行/現金出納、材料會計（苗圃、建材）、應收/應付、總賬會計、實習財務（后備人員）、財務主管。人員配置暫定為6人，實際情況可根據公司業(yè)務量大小配置各崗位人數。財務主管總賬會計銀行/現金材料會計實習財務應收/應付銀行/現金出納工作職責：1、按照企業(yè)財務有關制度，公司現金與銀行出納必須分開，但出于降低公司人力成本，兩崗合并為一人，工作中安排有關人員對出納進行每日的工作情況跟蹤即可。2、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。3、辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據所編制的收付款憑證按時間先后順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。4、掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。5、保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。6、保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規(guī)定使用用途，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。材料會計工作職責：1、時時跟蹤公司苗圃庫存情況，建立電子臺賬，并每日更新、維護，同時不定期對公司苗圃種植及庫存情況進行檢查。2、了解各苗木市場行情，對于市場中出現的苗木跌價、漲價及時向項目部及公司管理層進行反饋，以保證公司苗木的定價具有市場定位及優(yōu)勢。3、對于大宗材料的采購，及時準確了解此類材料市場行情，對于價格異常的，價格高幅超過市場價格20%的需要及時向項目部及公司管理層反饋。4、監(jiān)督公司每個項目的各材料（包括苗木）的報廢情況。計算報廢報廢金額以及占工程材料比重提供給公司管理層。年底匯總全年度各材料的報廢情況交由公司管理層，方便公司管理層擬定報廢管控措施，控制報廢率，降低公司成本。5、對于工程結案情況及時進行現場確認，相關情況反饋財務。6、服從公司戰(zhàn)略安排，為公司尋找新的替代材料及替代供應商，降低公司采購成本。應收/應付工作職責：一、應付工作： 1、根據已審核好的原始單據登記好付款業(yè)務。2、根據成本控制部提供的每月供應商的統(tǒng)計匯總表與供應商做好對賬工作，并填寫付款申請。3、跟催所有借支的沖賬進度，督促借支人員在規(guī)定時間內核銷。4、每月及時與應收會計核對相關單位款項的核銷。5、保管好相關的付款原始憑證，并做好整理工作。6、與出納一起盤點營業(yè)收入，做好簽字確認工作。7、協助會計主管一起盤點各備用金的使用情況，并做好記錄。8、協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。9、月結時應與出納對賬，出具應付賬賬齡分析表。二、應收工作：1、收集、整理、保存好各單位優(yōu)惠合同是否準確或按協議給予相應折扣。2、每日核對日審編制的應收信用卡賬單，根據銀行回款單及時了解信用卡的到賬情況，做好手續(xù)費的核算并登記入賬。3、保管各部門、各班次的營業(yè)報告及其附件、原始單據，按審核后的應收賬明細表制成憑證。4、登記收入明細賬及簽單賬，登記好每一筆營業(yè)收入，并與月底做好對賬工作。5、做好每一筆掛賬款的對賬與回收工作。6、做好每一筆消費押金的記錄，并跟進押金的消費。7、做好與各代銷單位核對的代銷賬目，并填寫付款申請。8、月結時與出納對賬，出應收賬賬齡分析表交上級主管審核。9、協助會計主管裝訂應付賬憑證，整理會計檔案。10、整理、分類、匯總酒店全部營業(yè)收入賬單，編制營業(yè)月報表。及時完成上司安排的其它工作?？傎~會計工作職責：1、貨幣資金核算，編制現金提取、現金存行、結匯、轉款的會計分錄，制作相關會計憑證。2、其他應收款、其他應付款的會計核算工作：審核相關的原始憑證，編制會計分錄。3、負責備用金的核算與管理，負責資金盤存。4、銀行對賬工作，編制銀行存款余額調節(jié)表，反饋對帳的結果，督促有關人員盡快處理未達賬。5、協助管理費用、財務費用的審核，負責管理費用、財務費用會計核算，編制相應的會計分錄。6、負責對與各費用相關的原始單據的審核，重點審核單據的合法性和合理性。7、每月編制費用分析表：合理歸集分配上述費用，月末編制費用分析表，提交費用分析報告。8、審核與各費用相關的原始憑證，嚴格執(zhí)行資金付款計劃，及時發(fā)現問題，提出相應的改進措施和建議。9、資產核算：負責對固定資產、在建工程、工程物資、無形資產業(yè)務進行核算。10、固定資產管理：負責固定資產臺賬維護，固定資產盤存管理和辦理固定資產部門互轉和固定資產清理。11、每年末對各項資產及在建項目進行檢查，按照會計制度對有減值跡象的資產提取減值準備。12、負責損益類科目轉結核算，負責應付薪酬的核算，個人、企業(yè)所得稅核算。13、編制公司月度、季報、年度財務報表。14、協助財務主管撰寫財務報表分析報告：通過財務報表，分析公司報告期的財務狀況，為領導決策提供依據。15、稅務帳務處理及納稅申報:要求納稅申報表填制準確,報稅及時。16、發(fā)票領購、發(fā)票開具，要求發(fā)票開具及時，無業(yè)務部門投訴。實習財務（后備人員）工作職責：1、安排此崗位主要是作為公司財務儲備人員，以備財務人員離職、請假等一系列情況，財務仍能履行其部門職能。2、部門需要配合公司外出辦事，其他人員確手頭無法走開，其可由相關人員交代處理方法后代行處理。3、每日監(jiān)督銀行/現金出納的現金盤庫及銀行余額的情況，并在相關資料上簽字。4、協助總賬/主管涉及事務所函證的進行函證。涉及對賬的及時跟進對賬進度對賬包括銀行對賬。涉及應收賬齡較長，或應收已到合同收款日的，及時跟催客戶未結貨款。5、同時能策劃部門相關文化活動及培訓工作。6、部門其他事項。財務主管工作職責：一、預算與分析1、協助財務經理根據公司近幾年的財務狀況，每年年末制定下一年度的財務預算。2、根據預算的執(zhí)行情況，每月披露預算執(zhí)行過程中的差異，如若需要調整預算的，報批后再調整。3、對公司重大的投資、新設項目等經營活動提供建議和決策支持。4、每月對公司財務狀況進行相應分析，制定相應分析報表并擬定相應改善措施，提交經理及公司高層。5、協助經理對公司各建筑項目進行銷售利潤分析。二、財務稅務管理1、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度財務報表。 2、根據規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定。3、正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經費收支進行核算。 4、按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作項以及債權債務的清理結算工作。5、對公司稅收進行整體籌劃與管理，為公司合理避稅，并按時完成稅務申報以及年度審計工作。6、與財政、工商、稅務、銀行等相關政府部門及會計師事務所等單位及機構建立并保持良好的關系。三、內審稽核及成本控制1、對大宗物資采購的數量、價格、批次要進行適度的抽查，對采購數量進行現場實地清點，或核實相應的照片資料，對價格進行網上詢價，查詢同類物資近期的價格及波動情況，對于批次的核實，重點核實月總批次或年度總批次的量是否符合審批文件。對于核實異常的及時向上級進行反饋。2、對于公司的生產的基本情況要了解與掌握，對工程前期費用、工程損耗、物料報廢變賣的處理，財務方面要嚴格按照工程進度及公司有關決議進行管控，嚴格控制成本。3、對當月/年費用異常的科目進行排查，對于超過公司標準的費用列支要進行匯總與報告，并要求有關部門制定完善相應的文件及規(guī)定。四、資產管理1、責固定資產的會計明細核算工作，固定資產輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊。2、協助有關部門做好物資采購的庫存與采購量分析，合理控制采購庫存，降低庫存成本及資金的占用。3、組織有關部門人員共同進行財產清查，據財務清查的問題，建議要求相關部門完善資產管理制度。4、及時了解、審核公司材料、設備、產品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經濟合同履約清況，催促經辦人員及時結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算。五、人員團隊管理1、梳理財務部門各人員崗位職責及工作內容，盡量做到工作職責分明，同時兼顧職責的相互監(jiān)督，以最小的人力成本，促成財務部門得良好運轉。2、對本部門人員的人事任免、福利待遇的提升及獎懲