三化三鐵目標(biāo).doc

如何提升“三化三鐵”創(chuàng)建水平隨著金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的壓力更大。而“三化三鐵”創(chuàng)建是防控臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要抓手。為此，應(yīng)認(rèn)真分析運(yùn)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控和創(chuàng)建工作提出建議，通過(guò)提高基礎(chǔ)管理水平，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健、高效、安全運(yùn)行。一、在加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)上下功夫首先要加強(qiáng)合規(guī)理念的培育。要進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)文化教育，提高員工的榮辱觀、責(zé)任心和自我保護(hù)意識(shí)，牢固樹(shù)立“合規(guī)操作是崗位工作的第一要義”的理念，從上到下，從內(nèi)部到外部，都要形成“人人講制度”、“人人要合規(guī)”、“支持崇尚合規(guī)、反對(duì)摒棄違規(guī)”的良好風(fēng)氣，使“合規(guī)”成為每個(gè)員工的自覺(jué)行為，成為一種習(xí)慣，成為每一位員工的行為準(zhǔn)則。各單位、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)更要率先垂范，帶動(dòng)和影響員工自覺(jué)遵守各項(xiàng)制度。其次要加強(qiáng)合規(guī)知識(shí)的教育。要進(jìn)一步組織內(nèi)外部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)常檢查對(duì)照，強(qiáng)化自我約束，切實(shí)防止觸犯“高壓線”行為發(fā)生。要通過(guò)剖析違規(guī)操作案例，引導(dǎo)員工吸取教訓(xùn)，自覺(jué)糾正不良操作習(xí)慣，增強(qiáng)合規(guī)文化的認(rèn)同度和執(zhí)行力。要抓好各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各類(lèi)產(chǎn)品合規(guī)知識(shí)的培訓(xùn)，及時(shí)傳導(dǎo)新理念、新規(guī)程、新知識(shí)、新要求，各網(wǎng)點(diǎn)要堅(jiān)持每月兩次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和會(huì)議制度，組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，使每個(gè)員工熟知并掌握本崗位業(yè)務(wù)操作中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控方法。再者要加強(qiáng)違規(guī)問(wèn)題的整改。各網(wǎng)點(diǎn)要切實(shí)重視對(duì)各類(lèi)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，對(duì)支行下發(fā)的整改通知書(shū)，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人要消除抵觸情緒，深刻反思分析問(wèn)題發(fā)生的原因，深刻認(rèn)識(shí)違規(guī)行為存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和可能導(dǎo)致的嚴(yán)重后果，以積極的態(tài)度迅速整改問(wèn)題。二、在增強(qiáng)制度執(zhí)行力上下功夫一是要切實(shí)抓好重要制度的落實(shí)。始終嚴(yán)格堅(jiān)持金庫(kù)管理、授權(quán)管理、賬戶管理、印鑒核對(duì)、內(nèi)外對(duì)賬、章證管理、臨時(shí)離崗、業(yè)務(wù)交接等制度規(guī)定，堅(jiān)持“不相容崗位分離”原則，切實(shí)加強(qiáng)沖抹賬的審查與監(jiān)督，嚴(yán)格司法查詢(xún)凍結(jié)和扣劃業(yè)務(wù)的處理，堅(jiān)持預(yù)警信息核銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定，對(duì)疑點(diǎn)情況要一查到底，絕不留下風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管盲區(qū)。嚴(yán)格遵守和執(zhí)行上級(jí)行上門(mén)服務(wù)的相關(guān)規(guī)定要求，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)展上門(mén)服務(wù)業(yè)務(wù)。二是嚴(yán)防新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真把握操作風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，樹(shù)立內(nèi)控管理先行的理念，強(qiáng)化新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新領(lǐng)域應(yīng)用中的制約和控制，當(dāng)前要特別重視電子銀行業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，各網(wǎng)點(diǎn)大堂管理人員不得代客戶填單、輸入密碼，要嚴(yán)格規(guī)范自助機(jī)具集中管理，堅(jiān)持雙人操作，嚴(yán)密交接手續(xù)。相關(guān)部門(mén)要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，相互支持配合，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，提高經(jīng)辦人員的操作水平，減少因操作不規(guī)范而形成的風(fēng)險(xiǎn)。三是要充分發(fā)揮集中監(jiān)管的作用。進(jìn)一步提高集中監(jiān)管的滲透力、覆蓋率和威懾力。通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的監(jiān)管手段，及時(shí)揭示隱患和化解風(fēng)險(xiǎn)。要提高對(duì)各類(lèi)預(yù)警信息的處理及綜合分析能力，通過(guò)對(duì)預(yù)警信息的審查、分析、核實(shí)、整理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的違規(guī)操作現(xiàn)象和內(nèi)控管理的工作重點(diǎn)，從而有針對(duì)性地開(kāi)展監(jiān)管工作，進(jìn)一步提高監(jiān)管工作的質(zhì)效。三、在提高隊(duì)伍素質(zhì)上下功夫一是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。各網(wǎng)點(diǎn)必須堅(jiān)持日練、周測(cè)、月考、季評(píng)的柜員業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)訓(xùn)練考核制度。支行將按季組織測(cè)試和考核，特別加大對(duì)近幾年新入行員工業(yè)務(wù)技能的測(cè)試頻率和考核力度。組建全行業(yè)務(wù)技能骨干隊(duì)伍，采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方法，加強(qiáng)新方法、新技能的傳導(dǎo)和訓(xùn)練，并以此發(fā)揮對(duì)全行一線柜員業(yè)務(wù)技能的引領(lǐng)示范作用，促進(jìn)整體業(yè)務(wù)水平的提高。二是推行柜員等級(jí)管理，實(shí)行包括代班柜員在內(nèi)的所有臨柜柜員定級(jí)，持證上崗。支行將根據(jù)上級(jí)行統(tǒng)一要求，組織實(shí)施。三是加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)主管履職情況的考核。強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)主管績(jī)效工資考核管理，加大考核力度，將重要制度執(zhí)行、“三化三鐵”創(chuàng)建和全年工作目標(biāo)任務(wù)的完成情況與主管履職考核掛鉤，并實(shí)行按季評(píng)分，排名公布，對(duì)連續(xù)三個(gè)季度列后三名的將予以解聘。四是組織制度宣講。集中抽調(diào)部分業(yè)務(wù)骨干，組成宣講組，對(duì)重要制度和操作規(guī)范，分別到網(wǎng)點(diǎn)與員工進(jìn)行面對(duì)面的集中講解、輔導(dǎo)與提示，從而提高一線員工對(duì)規(guī)章制度的理解程度和業(yè)務(wù)操作能力，促進(jìn)全行基礎(chǔ)管理水平的整體提升。四、在完善責(zé)任追究上下功夫臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與“三化三鐵”創(chuàng)建工作成效如何，責(zé)任落實(shí)是關(guān)鍵。對(duì)重大違規(guī)行為，必須按照“從嚴(yán)治行”的原則，一查到底，按上限處理，保持對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為從嚴(yán)查處的高壓態(tài)勢(shì)，使廣大員工知曉違規(guī)操作的代價(jià)，營(yíng)造“員工不能違規(guī)，不敢違規(guī)”的氛圍。處罰不是目的，目的是保護(hù)員工，免受更大更嚴(yán)厲的處罰，目的是教育員工，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，規(guī)范操作行為。因此，各網(wǎng)點(diǎn)要組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)“柜員違規(guī)積分管理辦法”和“員工違反規(guī)章制度處理辦法”，使員工充分知曉什么該做，什么不該做，做錯(cuò)了會(huì)受到怎樣的處罰，增強(qiáng)制度觀念和執(zhí)行意識(shí)。（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行宜興市支行）*如何強(qiáng)化會(huì)計(jì)“三化三鐵”長(zhǎng)效管理一、統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，正確處理好“三個(gè)關(guān)系”（一）正確處理好“三化三鐵”創(chuàng)建與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。在現(xiàn)實(shí)工作中，存在著一種將創(chuàng)建工作與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相對(duì)立的傾向，甚至將業(yè)務(wù)發(fā)展不快歸咎為執(zhí)行制度所形成。要轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到開(kāi)展創(chuàng)建活動(dòng)是內(nèi)控建設(shè)的核心組成部分，是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要抓手，是保障業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展的重要基石，是業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中不可分割的有機(jī)結(jié)合體。（二）正確處理好“我要?jiǎng)?chuàng)”與“要我創(chuàng)”的關(guān)系?！拔乙?jiǎng)?chuàng)”是主動(dòng)創(chuàng)建型的，說(shuō)明員工思想認(rèn)識(shí)已達(dá)到一定的境界，認(rèn)識(shí)到“三化三鐵”創(chuàng)建對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，并在工作中主動(dòng)付諸于行動(dòng)。而“要我創(chuàng)”則是被動(dòng)創(chuàng)建型的，由于自身要求不高或無(wú)心爭(zhēng)創(chuàng)，縱使外部環(huán)境多么優(yōu)越，也難以取得實(shí)質(zhì)性效果。所以營(yíng)造一個(gè)“創(chuàng)建工作、人人有責(zé)”的濃厚氛圍，方能為“三化三鐵”創(chuàng)建工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（三）正確處理好“短期創(chuàng)”與“長(zhǎng)期創(chuàng)”的關(guān)系。創(chuàng)建工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱苦的工程，非一朝一夕所能完成的，是日積月累形成的，具有較強(qiáng)的連續(xù)性。在評(píng)價(jià)機(jī)制中，要突出動(dòng)態(tài)考核機(jī)制和能升能降的動(dòng)態(tài)過(guò)程考核，擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收的比重。二、營(yíng)造創(chuàng)建氛圍，打造特色品牌（一）細(xì)節(jié)決定成敗。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)建工作需要全體員工共同努力，做到“自我規(guī)范，細(xì)節(jié)控制，從嚴(yán)考核，養(yǎng)成習(xí)慣”?！白晕乙?guī)范”是指每位員工在日常操作中養(yǎng)成自我約束、自我控制的操作理念，這是開(kāi)展創(chuàng)建工作的前提；“細(xì)節(jié)控制”是指從每筆業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)做起，為創(chuàng)建工作把關(guān)守口；“從嚴(yán)考核”是指對(duì)員工各項(xiàng)制度執(zhí)行效果和操作規(guī)程情況進(jìn)行動(dòng)真碰硬考核，為創(chuàng)建工作提供制度保證；“養(yǎng)成習(xí)慣”是指使每位柜員養(yǎng)成事事合規(guī)，時(shí)時(shí)遵章的良好習(xí)慣。（二）思路決定出路。要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理防范到位，必須理清思路，落實(shí)各項(xiàng)具體措施，明確創(chuàng)建工作的著力點(diǎn)。當(dāng)家主任的凝聚力、會(huì)計(jì)主管的親和力、柜面人員的執(zhí)行力三力結(jié)合，完成創(chuàng)建目標(biāo)就有了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。一是當(dāng)家主任要重視創(chuàng)建工作，協(xié)調(diào)解決好工作中產(chǎn)生的矛盾，帶頭執(zhí)行好各項(xiàng)規(guī)章制度，支持會(huì)計(jì)主管工作，參加業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認(rèn)真履行好運(yùn)營(yíng)管理工作“四個(gè)一”職責(zé)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制過(guò)程中存在的問(wèn)題。二是會(huì)計(jì)主管要勤于思考，勤動(dòng)腦筋，在日常工作中形成自身特色的管理方法，制定的各項(xiàng)管理措施應(yīng)貼近實(shí)際，便于操作，對(duì)規(guī)范員工行為具有較強(qiáng)的約束力。三是制定形式多樣的學(xué)習(xí)制度，可采取對(duì)照與討論、排查與點(diǎn)評(píng)相結(jié)合，加深員工對(duì)制度的理解與掌握，提高對(duì)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”和“合規(guī)人人有責(zé)”理念的認(rèn)識(shí)。三、認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)（一）以身作則做表率，持之以恒抓創(chuàng)建。會(huì)計(jì)主管是會(huì)計(jì)創(chuàng)建工作的帶頭人，一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)能否完成創(chuàng)建目標(biāo)，主要看會(huì)計(jì)主管是否真正履職到位。一是強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)管。突出對(duì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)的入口、重要業(yè)務(wù)真實(shí)性授權(quán)監(jiān)督和不相容業(yè)務(wù)的相互制約等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管；二是強(qiáng)化重點(diǎn)時(shí)段的監(jiān)管。強(qiáng)化對(duì)營(yíng)業(yè)結(jié)束前、對(duì)外營(yíng)業(yè)期間、營(yíng)業(yè)終了前三個(gè)特殊時(shí)點(diǎn)和時(shí)段、節(jié)假日全天候的監(jiān)督管理；三是強(qiáng)化銀企對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)管。目前銀企對(duì)賬采用委托第三方對(duì)賬方式，真正實(shí)現(xiàn)記賬和對(duì)賬相分離，既減輕網(wǎng)點(diǎn)負(fù)擔(dān)，又提高了對(duì)賬單收回率，在一定程度上對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)起到了重要作用，但會(huì)計(jì)主管要加強(qiáng)未達(dá)賬的后續(xù)管理工作。（二）嚴(yán)格按章操作，規(guī)范操作行為。一是量體裁衣，根據(jù)業(yè)務(wù)需求的特點(diǎn)，把人安排到合適的崗位上，從而實(shí)現(xiàn)崗位設(shè)置科學(xué)組合，這樣的組合將會(huì)最大限度地調(diào)動(dòng)員工的工作熱情，成為創(chuàng)建工作的基石。二是以勤補(bǔ)拙。組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和辦事效率。提倡會(huì)計(jì)工作由事后監(jiān)管向事前預(yù)防轉(zhuǎn)變，一但發(fā)現(xiàn)柜員有不當(dāng)操作行為，其它柜員發(fā)現(xiàn)后便會(huì)立即提醒，使“人人關(guān)心會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，人人關(guān)心創(chuàng)建工作”深入每個(gè)柜員腦海里，融入日常工作中。四、鞏固創(chuàng)建成果，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)到位”由于一些銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員先天不足、制度執(zhí)行缺位、會(huì)計(jì)主管負(fù)擔(dān)重等問(wèn)題，會(huì)對(duì)創(chuàng)建工作產(chǎn)生影響。為將創(chuàng)建工作抓出成效，取得實(shí)效，必須首先落實(shí)“兩個(gè)到位”。（一）責(zé)任追究到位。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控管理責(zé)任追究，對(duì)發(fā)生嚴(yán)重違章行為和存在屢查屢犯問(wèn)題的相關(guān)責(zé)任人，要對(duì)照員工違反規(guī)章制度處罰辦法及相關(guān)制度，從嚴(yán)追究責(zé)任，決不手軟。通過(guò)獎(jiǎng)懲使違規(guī)柜員清醒地認(rèn)識(shí)到存在問(wèn)題的嚴(yán)重性，真正起到警示作用。（二）督促問(wèn)題整改到位。加大對(duì)存在問(wèn)題的整改力度，提高問(wèn)題的整改率。對(duì)檢查出的問(wèn)題建立整改臺(tái)賬，具體明確整改責(zé)任人和整改期限，限期整改到位。對(duì)重復(fù)出現(xiàn)同一類(lèi)型問(wèn)題的員工加重責(zé)任追究，從根本上解決少數(shù)人邊查邊犯、存在問(wèn)題長(zhǎng)期得不到糾正的問(wèn)題。（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行高郵市支行）*“三化三鐵”創(chuàng)建活動(dòng)心得自從開(kāi)展“三化三鐵”活動(dòng)以來(lái)，我們?cè)谏狭艘惶彀嗥v不堪的情況，下班還加班加點(diǎn)，積極學(xué)習(xí)記筆記，發(fā)揚(yáng)拼搏精神，積極響應(yīng)省行開(kāi)展這項(xiàng)活動(dòng)，這項(xiàng)活動(dòng)是及時(shí)雨、指南針,為我們?cè)趯?shí)際經(jīng)辦業(yè)務(wù)的員工指明了方向，什么該做，什么不該做，不該做的后果是什么，以及在各個(gè)具體崗位上怎么做。結(jié)合自己的崗位，我有以下幾點(diǎn)體會(huì)：第一，從思想上認(rèn)識(shí)到非常有必要。近幾年來(lái)對(duì)制度的執(zhí)行的確有松懈的現(xiàn)象，有些領(lǐng)導(dǎo)只重視業(yè)務(wù)的發(fā)展片面追求業(yè)務(wù)的完成情況和經(jīng)濟(jì)利益。暗示柜員違規(guī)操作，忽視柜面操作與風(fēng)險(xiǎn)防控，有些柜員大錯(cuò)不犯小錯(cuò)不斷，經(jīng)過(guò)這次學(xué)習(xí)使全行上下高度重視，及時(shí)阻止風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加大。第二，通過(guò)學(xué)習(xí)各種管理辦法與操作規(guī)程，自己的合規(guī)意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)。這32個(gè)規(guī)章制度，雖然以前都學(xué)過(guò)但這些規(guī)章制度都是近幾年來(lái)陸續(xù)制定學(xué)習(xí)的，隨著時(shí)間的推移，我們印象都有些淡薄了，這就給我們的工作帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這次學(xué)習(xí)，我們對(duì)這些規(guī)章制度有了更加清晰的認(rèn)識(shí)、了解，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)，這給我們柜員柜面操作和更好的服務(wù)顧客提供了幫助，有了這些業(yè)務(wù)知識(shí)我們就會(huì)自己規(guī)范自己的操作行為，技能更加?jì)故欤?wù)質(zhì)量與效率同時(shí)提高，自身與我們行的整體形象也會(huì)提升。第三，加強(qiáng)各種規(guī)章制度的落實(shí)，防范案件的發(fā)生。但真正做到合規(guī)操作不是那么容易的，需要我們具體經(jīng)辦這些業(yè)務(wù)時(shí)還要不斷的學(xué)習(xí)、反復(fù)學(xué)習(xí)，如果我們不認(rèn)真落實(shí)，就會(huì)出漏洞，因?yàn)檫@些規(guī)章制度都是經(jīng)過(guò)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有落實(shí)啦才能維護(hù)我們自身、客戶和我們行的利益。面對(duì)各種不同類(lèi)型的客戶，我們要有高度的防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的思想覺(jué)悟，在積極服務(wù)客戶的同時(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這就要求我們不管遇到生人、熟人都要按照我們的規(guī)章制度來(lái)做，不是熟人就不按規(guī)章了，可能熟人會(huì)給我們帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)積極抵制各種不合規(guī)的暗示、授意，要知道制度就是保護(hù)傘，才能保護(hù)我們自己和單位辛辛苦苦的勞動(dòng)成果不受損失?？傊?，在今后的工作中，從現(xiàn)在做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每一張憑證，對(duì)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，自覺(jué)抵制各種違規(guī)操作，不礙與同事熟人的情面與片面追求經(jīng)濟(jì)利益而違背規(guī)章制度，堅(jiān)持自始至終的按規(guī)章辦事，才能使“三鐵三化”不折不扣的落實(shí)下去，讓它成為我們的工作習(xí)慣，只有這樣我們才能成為優(yōu)秀的上市公司，只有這樣我們農(nóng)行才能長(zhǎng)久發(fā)展，立于不敗之地。*基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“三化三鐵”創(chuàng)建工作的思考內(nèi)容摘要：基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“三化三鐵”創(chuàng)建活動(dòng)，對(duì)于提升全行基礎(chǔ)工作管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力，具有重要而深遠(yuǎn)的意義。為了摸清基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作現(xiàn)狀，找到提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理水平的路徑，筆者進(jìn)行了專(zhuān)題調(diào)研，對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“三化三鐵”創(chuàng)建工作進(jìn)行了思考。關(guān)鍵詞：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) “三化三鐵” 創(chuàng)建工作 思考當(dāng)前會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作存在的主要問(wèn)題（一）關(guān)心業(yè)務(wù)指標(biāo)的多，研究?jī)?nèi)控措施的少，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)不足。“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理”的思想，在一些領(lǐng)導(dǎo)身上仍然存在，未能將業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防范有機(jī)結(jié)合起來(lái)，在效率和內(nèi)控的選擇上存在效率偏好而不是內(nèi)控優(yōu)先。對(duì)于上級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，關(guān)心是否扣考核分值的多，認(rèn)真研究問(wèn)題產(chǎn)生原因的少，整改措施無(wú)人重視，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)明顯不足。（二）被動(dòng)應(yīng)付多，深入分析少，主動(dòng)性發(fā)揮不足。從近幾年檢查情況看，各級(jí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督管理人員被動(dòng)應(yīng)付日常工作的多，主動(dòng)研究開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的少，認(rèn)識(shí)不到位，工作主動(dòng)性發(fā)揮不足，缺乏前瞻性和針對(duì)性，重被動(dòng)監(jiān)管，輕主動(dòng)防范，往往是上級(jí)強(qiáng)調(diào)抓一抓，開(kāi)展活動(dòng)抓一抓，出現(xiàn)問(wèn)題抓一抓，缺乏常抓不懈的責(zé)任心和主動(dòng)性。（三）制度辦法多，檢查落實(shí)少，整改力度不足。近幾年，各級(jí)行制訂出臺(tái)了不少規(guī)章制度、管理辦法，各單位也及時(shí)將柜面業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等學(xué)習(xí)書(shū)籍下發(fā)到每個(gè)柜員手中，但從檢查的情況看，執(zhí)行效果不夠理想，柜員自辦業(yè)務(wù)、自核銷(xiāo)等嚴(yán)重違規(guī)操作行為，在一些基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工身上仍然存在，把合規(guī)真正當(dāng)作基本職業(yè)素質(zhì)的員工還不多，合規(guī)還沒(méi)有成為一種習(xí)慣，對(duì)問(wèn)題的整改不認(rèn)真、不徹底，后續(xù)監(jiān)管力度也不夠，導(dǎo)致違規(guī)行為屢查屢犯。（四）日常事務(wù)多，檢查時(shí)間少，監(jiān)督職責(zé)履行不足。由于認(rèn)識(shí)存在偏差，一些行對(duì)內(nèi)控管理工作重視不夠，對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管員安排了過(guò)多日常性事務(wù)工作，兼職較多，不能保證其三分之二的有效時(shí)間在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管工作；部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日均業(yè)務(wù)量超過(guò)了600筆，也沒(méi)有按規(guī)定配備副主管，運(yùn)營(yíng)主管整天忙于應(yīng)付日常性的事務(wù)工作，沒(méi)有時(shí)間履行監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)重影響了監(jiān)管職能的發(fā)揮?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“三化三鐵”創(chuàng)建工作策略“三化三鐵”創(chuàng)建工作既是推進(jìn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提升基礎(chǔ)管理水平、規(guī)范操作行為、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力的一項(xiàng)重點(diǎn)工作內(nèi)容，也是一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性的工作，需要全行各部門(mén)的堅(jiān)持不懈、持續(xù)推進(jìn)。（一）樹(shù)立“三個(gè)觀念”一是要樹(shù)立“基礎(chǔ)管理無(wú)小事”的觀念，把“三化三鐵”創(chuàng)建工作作為大事來(lái)抓。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作涉及到全行各部門(mén)，工作內(nèi)容涉及農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品，它的特殊性決定其在全行經(jīng)營(yíng)管理工作中擁有無(wú)以替代的基礎(chǔ)地位。對(duì)待會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，要有敢抓敢管的魄力，要有不厭其煩的精神，要有見(jiàn)微知著的眼光。只有把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理的每一個(gè)細(xì)節(jié)都做到位，才能成就農(nóng)行事業(yè)的萬(wàn)丈高樓；二是要樹(shù)立“基礎(chǔ)工作創(chuàng)價(jià)值”的觀念，把基礎(chǔ)管理工作當(dāng)成效益工程來(lái)抓。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作的價(jià)值也許不像業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)那樣直觀，但其價(jià)值創(chuàng)造效應(yīng)顯而易見(jiàn)。通過(guò)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理的強(qiáng)化，能有效地降低操作風(fēng)險(xiǎn)，遏制案件和事故的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)安全。安全本身就是價(jià)值，就是效益；三是要樹(shù)立“基礎(chǔ)關(guān)鍵在基層”的觀念，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理的重心放在基層?；鶎邮亲钪匾幕A(chǔ)?；A(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖。基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)作為全行經(jīng)營(yíng)管理的基本單元，是農(nóng)業(yè)銀行最基本的“細(xì)胞”，可以說(shuō)是“基礎(chǔ)”中的“基礎(chǔ)”，只有實(shí)現(xiàn)每個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的安全高效運(yùn)行，農(nóng)行整體安全才會(huì)有可靠的保障，業(yè)務(wù)發(fā)展才會(huì)有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）處理好“三個(gè)關(guān)系”一是要處理好“三化三鐵”創(chuàng)建與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。在實(shí)際工作中，存在一種將創(chuàng)建工作與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相對(duì)立的傾向，甚至將業(yè)務(wù)發(fā)展不快歸咎為執(zhí)行制度所形成。要轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到開(kāi)展創(chuàng)建活動(dòng)是內(nèi)控建設(shè)的核心組成部分，是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要抓手，是保障業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展的重要基石，是業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中不可分割的有機(jī)結(jié)合體；二是要處理好“我要?jiǎng)?chuàng)”與“要我創(chuàng)”的關(guān)系。“我要?jiǎng)?chuàng)”是主動(dòng)創(chuàng)建型的，說(shuō)明員工思想認(rèn)識(shí)已達(dá)到一定的境界，認(rèn)識(shí)到“三化三鐵”創(chuàng)建對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，并在工作中主動(dòng)付諸行動(dòng)，而“要我創(chuàng)”則是被動(dòng)型的，由于自身要求不高或無(wú)心爭(zhēng)創(chuàng)，縱使外部環(huán)境多么優(yōu)越，也難以取得實(shí)質(zhì)性效果。所以營(yíng)造一個(gè)“創(chuàng)建工作、人人有責(zé)”濃厚氛圍，方能為“三化三鐵”創(chuàng)建工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；三是要處理好“短期創(chuàng)”與“長(zhǎng)期創(chuàng)”的關(guān)系。創(chuàng)建工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱苦的工程，非一朝一夕能完成的，是日積月累形成的，具有較強(qiáng)的連續(xù)性，在評(píng)價(jià)機(jī)制中，要突出動(dòng)態(tài)考核機(jī)制和能升能降的動(dòng)態(tài)過(guò)程考核，擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收的比重。（三）抓好三個(gè)環(huán)節(jié)就是抓好事前、事中和事后監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)。一是臨柜人員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定受理審查會(huì)計(jì)憑證，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，做到逐筆把關(guān)、逐筆辦理、逐筆復(fù)核，這是會(huì)計(jì)監(jiān)督中最重要的而且是最容易忽視的一道環(huán)節(jié)；二是運(yùn)營(yíng)主管對(duì)當(dāng)日重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)臨柜人員實(shí)際工作中的規(guī)范操作作為檢查重點(diǎn)，充分發(fā)揮事中監(jiān)督的作用，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)登記坐班日志及相關(guān)登記簿；三是管理行運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)定期或不定期地對(duì)轄內(nèi)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查輔導(dǎo)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，定期公布在檢查中總結(jié)出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)和存在問(wèn)題，分析原因，提出整改建議，特別是對(duì)轄內(nèi)存在帶有普遍性的問(wèn)題，要拿出一個(gè)統(tǒng)一解決的辦法，努力提高監(jiān)督水平，不斷適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。通過(guò)事前、事中和事后三個(gè)監(jiān)督環(huán)節(jié)，嚴(yán)把柜面重要業(yè)務(wù)的事前審核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的事中監(jiān)控和綜合業(yè)務(wù)的批量后督工作，實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控，及時(shí)控制前臺(tái)人員因違章操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，從源頭上加強(qiáng)內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)，從制度上和機(jī)制上加強(qiáng)內(nèi)部管理真正實(shí)現(xiàn)規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)和完整，努力提高會(huì)計(jì)管理工作水平。（四）實(shí)現(xiàn)“三個(gè)創(chuàng)新”一是要?jiǎng)?chuàng)新長(zhǎng)效學(xué)習(xí)機(jī)制。在抓好員工隊(duì)伍思想道德和內(nèi)控意識(shí)教育的同時(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位練兵，促進(jìn)全員業(yè)務(wù)素質(zhì)和崗位技能的提高。同時(shí)加大對(duì)員工履行崗位職責(zé)的考核力度，通過(guò)建立健全崗位責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)員工的崗位考核，增強(qiáng)員工的遵章意識(shí)，提高員工的防控自覺(jué)性；二是要?jiǎng)?chuàng)新內(nèi)控文化機(jī)制。注重加強(qiáng)合規(guī)文化宣傳教育，通過(guò)檢查輔導(dǎo)、以會(huì)代訓(xùn)、規(guī)章制度講座、專(zhuān)題培訓(xùn)、輔導(dǎo)專(zhuān)刊等多種形式，各種渠道，營(yíng)造合規(guī)文化氛圍，樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，養(yǎng)成合規(guī)操作的習(xí)慣。牢固樹(shù)立違規(guī)操作“不敢為、不能為、決不為”的思想觀念，強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)。開(kāi)展形式多樣的內(nèi)控案件防范教育活動(dòng)，以案釋規(guī)，從不同層面提高員工合規(guī)操作和防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)；三是要?jiǎng)?chuàng)新會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制。監(jiān)管工作要圍繞“一個(gè)目標(biāo)”，即