財務管理制度(資金審批流程圖1).doc

資金計劃流程（試行）1、項目公司各部門申報資金計劃 2、項目負責人分類審核資金計劃 3、項目財務匯總計劃向總部申請額度資金計劃流程 4、總部財務核定資金計劃上報董事長 5、總部財務按照董事長簽批實額撥發(fā) 項目名稱說 明1、制定資金計劃項目公司各部門根據所管轄的工作內容及業(yè)務需要，按照財務科目編制周度資金計劃。2、項目審核計劃項目公司各負責人分類審核各部門資金計劃。3、項目匯總計劃項目財務部根據核定的各部門資金計劃，結合項目財務實際情況匯總編制項目公司資金計劃及實際資金額度，報項目負責人審批后上報集團總公司申請額度。4、確定資金額度總部財務中心根據當期實際用款情況，按照項目資金計劃上報董事長確定撥付額度。5、按額撥付資金總部財務中心按照經董事長簽批的資金額度，撥付至項目公司財務（附：周資金計劃撥付確認函）。備注：1、資金計劃的上報與審批，須嚴格按照以上流程辦理； 2、列為專項審批的資金撥付項目，也須參照以上流程辦理； 3、本流程由總部財務中心制定，解釋權及修改權歸總部財務中心。一、 資金使用流程借款審批流程 購置辦公用品審批流程 其它辦公費用審批程序 差旅費報銷審批程序經手人報銷流程營銷策劃費用審批程序 開發(fā)部費用審批程序 工程采購費用審批程序 工程進度款審批流程 工程結算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經辦人填寫借款單本部門負責人簽字會計審核公司領導審批準出納復合（審批手續(xù)、金額）簽字確認付款 項目名稱說 明1、經辦人根據事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務費、報建費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領導簽字確認，及審核借款額度3、申請資金根據當期實際用款情況，上報集團總公司申請實際資金使用額4、會計審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領導審批領導審批借款事項6、財務部經理審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領款人簽字（二） 購買辦公用品流程圖經辦人填寫費用報銷單物資驗收部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（三） 其它辦公費用審批程序經辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（四） 差旅費審批流程經辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（五） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖經辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（六） 開發(fā)部費用報銷流程圖經辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（七） 工程進度款支付流程圖施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程形象進度說明；2、 工程質量驗收證明文件；3、 工程項目進度概預算書加蓋公章；4、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F場專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否達到合同約定付款條件，形象進度的確認；2. 工程質量的確認；5、 已完工程內容及相應工作量；3. 應扣款確認；接收預算書、簽證相關資料傳遞匯簽審批。項目經理復核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。1. 形象進度確認；2. 是否達到合同約定付款條件；3. 工程項目概預算書審核4. 應扣款確認；5.應付工程進度款確認。財務部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應扣款的確認。公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部。會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（八） 材料設備采購流程圖供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設備進度款支付申請書。要求：1. 含材料及設備的品牌、規(guī)格、型號；2. 材料設備驗收單、質量合格證明文件；3. 材料及設備的單價、數量以及應支付金額等。4. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據5. 相關合格證書、技術資料監(jiān)理公司工程總監(jiān)復核確認并簽署復核意見并蓋章?，F場專業(yè)工程師審核確認并簽署意見。對材料、設備品牌的質量、規(guī)格、型號、單價、數量確認項目經理復核并簽署意見。采購員復核確認并簽署意見。接收相關資料1. 含材料及設備的品牌、規(guī)格、型號；2. 材料設備驗收單、質量合格證明文件3. 材料及設備的單價、數量以及應支付金額等4. 本次購貨發(fā)票接收相關合格證書、技術資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔。成本控制部審核確認并簽署意見。 財務部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應扣款的確認公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部。會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（九） 工程結算款支付流程圖：施工方填制工程進度款支付申請書提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結算資料工程項目結算書4. 將工程竣工相關資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據監(jiān)理公司工程總監(jiān)對項目進行審核并簽署意見同時蓋章?，F場專業(yè)工程師初審并簽署意見。1. 工程質量確認2. 工程竣工驗收確認3. 接收工程項目結算書4. 竣工資料的接收5. 應扣款的確認（質保金，罰款等）項目經理復核