企業(yè)風(fēng)險評估報告2016年最新版本.docx

XX公司風(fēng)險分析和評估專項報告XXX公司（上級單位名稱）： 根據(jù)XXX公司審計風(fēng)控管理委員會2015年第X次會議要求，我公司結(jié)合年度工作情況，將公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險點如戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、施工現(xiàn)場風(fēng)險等各類風(fēng)險進行分析和評估，并對相應(yīng)風(fēng)險的應(yīng)對措施進行梳理。現(xiàn)將風(fēng)險評估匯報如下：一、戰(zhàn)略投資風(fēng)險分析(一)上月提示風(fēng)險整改情況1、合同管理風(fēng)險合同的簽訂：（1）簽訂合同之前需對方主體資格、對方履約能力進行審查避免對方無力履約的風(fēng)險（2）對于重大合同，應(yīng)盡量爭取合同起草權(quán)，并盡量使用公司擬定的合同示范文本。這樣的話，可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位；在簽訂前，根據(jù)能投上級公司相關(guān)管理規(guī)定，需要事先報審的必須先報審，待批準(zhǔn)簽訂后方可簽訂，并在簽訂完成后及時向上級公司進行備案。（3）合同簽署前應(yīng)仔細檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。公司與對方單位擬簽訂的合同，一般應(yīng)先交由對方單位簽名蓋章，然后再由公司簽名蓋章。為避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自更換合同的內(nèi)容，合同簽署時雙方都應(yīng)蓋騎縫章。除非對方單位法定代表人親自簽署合同，其他授權(quán)代表簽署合同必須提供加蓋公司公章和法定代表人簽名的授權(quán)書。屬重大合同的，即使是對方法定代表人簽署，也應(yīng)要求對方提供其董事會批準(zhǔn)及授權(quán)的決議。合同的履行：（1）公司按照合同約定全面履行自己的義務(wù)，并隨時督促對方及時履行其義務(wù)。（2）有關(guān)合同履行中的書面簽證、來往信函、文書、通知等文件應(yīng)及時整理、妥善保管原件，以備在產(chǎn)生爭議時作為證據(jù)之用。（3）向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出通知時，應(yīng)采取書面形式并由專人送達或快遞郵寄，并由對方在通知（或回執(zhí)）上蓋章簽名，并由本方收回妥為保存。（4）對合同履行過程中對方的違約情況，本方應(yīng)及時查明原因，通過取證按照合同約定及時、合理、準(zhǔn)確地向?qū)Ψ教岢鲞`約及要求補救或索賠的報告。（5）當(dāng)本方接到對方的違約或索賠報告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時處理、解釋或提出反索賠。（6）在對方發(fā)生合并、分立、改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或其他重大事項以及對方的合同經(jīng)辦人員發(fā)生變動時，應(yīng)及時對帳并確認(rèn)雙方債權(quán)債務(wù)。（7）本方內(nèi)部應(yīng)做好履行合同的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)各部門均應(yīng)明確了解合同約定的權(quán)利義務(wù)，并密切配合完成履約。（8）合同履行過程中如發(fā)生爭議或糾紛，應(yīng)及時向公司法務(wù)部門匯報，必要時組織外部律師進行研究、討論，并應(yīng)及時提起訴訟或仲裁，以免超過時效本方請求無法得到法律保護。2、計量支付風(fēng)險為保證每期工程進度款的準(zhǔn)確性，每期施工單位所申報的工程進度款都由第三方造價公司進行審核，最后由我方相關(guān)部門復(fù)核。為避免對方發(fā)生違約，每期工程進度款都只支付對方完成工程量的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。(二)本月新增風(fēng)險及應(yīng)對措施1. 合同管理風(fēng)險新增合同的簽訂及新增合同的履行按上月新增合同的簽訂及新增合同的履行風(fēng)險提示進展情況執(zhí)行2. 計量支付風(fēng)險（1）XX項目鋼材采購結(jié)算支付經(jīng)過第三方造價公司審核，出具結(jié)算審核書由我方復(fù)核后支付。（2）XX項目XX工程第X期進度款的支付經(jīng)過第三方造價公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。（3）XX項目XX工程第X期進度款支付經(jīng)過第三方造價公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。二、經(jīng)營風(fēng)險分析(一)XX項目設(shè)施需要盡快安裝完工，如延遲交付將影響相關(guān)工程安裝進度及后續(xù)財政補貼申報、領(lǐng)取工作。（二） 現(xiàn)階段預(yù)售證無法辦理，只能以國有資產(chǎn)處置形式來進行處理，請XX部進行成本測算，做好成本控制工作。上月提示風(fēng)險整改情況：及時了解相關(guān)工程進度情況，繼續(xù)跟進后續(xù)相關(guān)工作事項。本月暫無新增風(fēng)險及應(yīng)對措施。三、財務(wù)風(fēng)險分析（一）項目資金落實不到位，影響項目建設(shè)進度的風(fēng)險經(jīng)初步預(yù)測 2015年XX公司本部投資需求XX億元，資金缺口XX億元，融資計劃XX億元，其中資金來源：上級公司增資XX 億元，銀行項目貸款XX億元，XX銀行基金融資通過上級公司統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元，XX基金XX億元。本部融資主要用于XX項目建設(shè)后續(xù)資金需求、XX項目和XX新區(qū)項目建設(shè)。XX公司計劃委貸給項目公司XX億元，委貸給XX新區(qū)XX億元用于項目建設(shè)。XX項目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。XX新區(qū)項目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。風(fēng)險點：如果XX項目及XX新區(qū)項目按原計劃進度批準(zhǔn)實施，財務(wù)就面臨巨大融資壓力，融資過程中某個環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，就存在資金安全保障的風(fēng)險。風(fēng)控措施：根據(jù)年度預(yù)算與投資計劃認(rèn)真測算年度資金需求，按照上級公司與公司的相關(guān)融資管理制度提前籌劃融資方案，依據(jù)融資先行并量力而行的原則，多渠道開展融資，根據(jù)投資進度與經(jīng)營實際情況動態(tài)調(diào)整資金計劃，有序控制融資節(jié)奏，合理安排融資結(jié)構(gòu)。在確保資金安全的前提下，兼顧資金成本。同時根據(jù)落實的項目融資資金相應(yīng)調(diào)整與安排項目建設(shè)進度。（二） 大額資金支付方面可能存在的風(fēng)險目前大額資金支付程序：合同管理專員資金支付申請審批完成后，出納牽引制單，會計審核無誤后，資金主管發(fā)送，所有款項必須通過公司XX系統(tǒng)銀企直聯(lián)XX證書支付。金額超過500萬元的大額資金支付須提前（1至3天時間）上報上級公司相關(guān)部門會簽審批，并向資金中心提前申請額度與提供支付審核依據(jù)。風(fēng)險點：合同本身存在問題，合同審核把關(guān)不嚴(yán)，資金支付階段沒有發(fā)現(xiàn)問題而支付了款項；合同本身不存在問題，在資金支付階段沒有通過牽引合同而直接支付款項，或會計審核不嚴(yán)未發(fā)現(xiàn)問題支付了款項。風(fēng)控措施：認(rèn)真貫徹與執(zhí)行XX公司關(guān)于全面啟動資金集中支付管理的通知的相關(guān)要求，嚴(yán)把合同審核關(guān)（具體參見合同風(fēng)險控制章節(jié)）；加強經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)；在資金支付的三個階段都要嚴(yán)格把關(guān)，檢查相關(guān)審批程序是否完成，要件是否齊全等，審核無誤后才能支付資金。資金支付經(jīng)辦人員定期輪崗，進行不定期檢查。（三） 稅務(wù)風(fēng)險隨著公司業(yè)務(wù)不斷擴大，稅務(wù)風(fēng)險也將不斷增大，特別是涉及到XX行業(yè)，稅種多且復(fù)雜，存在漏稅而處于罰款、交滯納金、當(dāng)事人收到行政或刑事處罰的風(fēng)險。風(fēng)控措施：加強相關(guān)稅收籌劃管理工作，聘請專業(yè)的稅務(wù)咨詢機構(gòu)做常年稅務(wù)顧問，碰到專題問題提前做好稅務(wù)籌劃工作。（四） 資產(chǎn)安全風(fēng)險公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品及庫存現(xiàn)金，管理不善就會導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、流失。風(fēng)控措施：關(guān)于固定資產(chǎn)和低值易耗品，財務(wù)部門作為資產(chǎn)的價值管理部門，極力配合綜合部、資產(chǎn)使用部門加強資產(chǎn)實物臺賬管理，促成相關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)資產(chǎn)管理辦法，定期盤點核實，做到帳帳相符、帳實相符，確保公司資產(chǎn)安全完整。加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)現(xiàn)金管理制度，每日庫存現(xiàn)金不得超過限額，報銷均通過銀行支付，盡量杜絕現(xiàn)金支付；日清月結(jié)，不定期抽查盤存庫存現(xiàn)金。另加強成本管控，細化預(yù)算管理，積極推動公司內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范管控流程。四、施工現(xiàn)場風(fēng)險評估項目質(zhì)量控制XX工程質(zhì)量控制過程，進場材料都嚴(yán)格檢查確認(rèn)，必須符合現(xiàn)行規(guī)范和設(shè)計的要求。在施工過程中對每個施工工序質(zhì)量問題嚴(yán)格處理，達到質(zhì)量合格才能進入下一步工序進行施工。項目安全生產(chǎn)與文明施工1安全工作制度（1）完善信息溝通制度。各單位加強與國土資源、氣象等有關(guān)部門的溝通和配合，建立經(jīng)常性的聯(lián)系渠道，強化信息溝通，及時掌握地質(zhì)災(zāi)害氣象等預(yù)報，以便快速做出應(yīng)對反應(yīng)。（2）完善預(yù)警提示制度。根據(jù)各級建設(shè)行政主管部門和有關(guān)施工企業(yè)發(fā)布預(yù)警通知，指出可能發(fā)生事故的薄弱環(huán)節(jié)和重點部位以及相應(yīng)對策，督促有關(guān)方面提前部署防范工作。（3）完善隱患檢查制度。組織對在建工程施工現(xiàn)場進行全面檢查，發(fā)現(xiàn)事故隱患要督促施工企業(yè)及時整改并監(jiān)督其落實情況。（4）完善重大危險源公示、監(jiān)控制度。對于施工現(xiàn)場可能造成事故的各類重大危險源，要分門別類登記造冊建立管理臺帳，同時對其密切監(jiān)控，防止危險源轉(zhuǎn)化為事故隱患甚至釀成重大事故。（5）完善應(yīng)急救援制度。編制符合本工程實際，制定針對性、可操作性強的建筑安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案，條件允許則組織演練，并做好宣傳培訓(xùn)工作。一旦發(fā)生險情，立即啟動預(yù)案，科學(xué)組織搶險救災(zāi)。（6）完善值班制度。要合理安排值班制度，主要領(lǐng)導(dǎo)和工作人員要堅守崗位，確保通訊聯(lián)絡(luò)暢通，全面掌握本工程建筑安全生產(chǎn)工作動態(tài)。發(fā)現(xiàn)險情立即做出應(yīng)急反應(yīng)并及時向上級報告。（7）完善責(zé)任追究制度。對于未及時做出防范措施或擅離職守造成重大事故的，要追究企業(yè)主要負責(zé)人和項目經(jīng)理的責(zé)任，涉及建設(shè)主管部門有關(guān)人員失職瀆職的，要追究其相關(guān)法律責(zé)任。（8）定期組織演練，同時要加強對一線操作人員安全生產(chǎn)知識和防護、救護技能的培訓(xùn)教育，提高其安全意識和素質(zhì)。（9）施工企業(yè)要確保施工人員宿舍、食堂、廁所、淋浴間等符合標(biāo)準(zhǔn)要求，加強對飲用水、食品的衛(wèi)生管理，嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生制度，避免食品變質(zhì)引發(fā)中毒事件。2安全教育、培訓(xùn)和宣傳 （1）加強對從業(yè)人員特別是民工從業(yè)人員的安全教育培訓(xùn)，并設(shè)立專門的安全培訓(xùn)平臺。 （2）對全體人員普及安全生產(chǎn)及安全生產(chǎn)法的基本知識教育，并把該項安全教育工作形成定期化、制度化執(zhí)行。（3）對從事特殊作業(yè)的人員，按規(guī)定進行定期考核，持證上崗。3安全技術(shù)交底施工安全技術(shù)交底是施工工序的重要環(huán)節(jié)，是過程控制的重要手段，堅持任何工序或單項工程未經(jīng)安全技術(shù)交底不得施工。安全技術(shù)交底包括：對施工方案的細化和補充；安全操作規(guī)程； 操作現(xiàn)場的安全環(huán)境和注意事項；安全技術(shù)措施；安全設(shè)施和安全標(biāo)志；應(yīng)急措施或方案。4完善安全情況及事故報告制度工程項目法人，定期向主管部門報告本項目施工安全管理情況，對已發(fā)生的各類事故進行統(tǒng)計分析，查清原因，分清責(zé)任，找出管理中存在的問題，制定改進措施。二是堅決實行事故快報制度，特大事故應(yīng)在6小時內(nèi)、重大事故應(yīng)在24小時內(nèi)、一般事故應(yīng)在48小時內(nèi)逐級上報，不得隱瞞。當(dāng)前施工的安全生產(chǎn)形勢依然十分嚴(yán)峻，公司上下已充分認(rèn)識安全生產(chǎn)的重要性，加強宣傳，使參建的各項目部，思想上予以重視，牢固樹立安全第一的思想意識，施工安全事故一定會得到有效控制。5安全生產(chǎn)責(zé)任制（1）各單位各部門要牢固樹立“安全發(fā)展”理念，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”，加強對建筑施工安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，深入分析本工地建筑安全生產(chǎn)形勢，汲取以往重大建筑施工安全事故的經(jīng)驗教訓(xùn)，研究安全生產(chǎn)工作的特點和規(guī)律，針對安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)和事故易發(fā)類型，及早制定防范措施和部署各項工作。（2）各單位要高度重視安全生產(chǎn)工作，深入安全生產(chǎn)工作第一線，切實做到對本工地安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)心中有數(shù)，并及時解決突出問題和矛盾。同時，要將安全生產(chǎn)工作責(zé)任分解落實到每個職能部門和工作崗位，并強化對責(zé)任落實情況的監(jiān)督檢查。（3）施工企業(yè)的法定代表人是本企業(yè)建筑施工安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，要全面安排部署本企業(yè)安全生產(chǎn)工作，建立專門管理機構(gòu)，配備專門管理人員，加強對企業(yè)各個項目安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督檢查。工程項目的項目經(jīng)理是本項目建筑施工安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，要及時排查、消除施工現(xiàn)場的各項事故隱患，根據(jù)天氣變化合理安排工程進度和工序，確保一線操作人員生命安全。文明施工環(huán)境保護XX工程施工期間，對噪聲、揚塵、振動、廢水、廢氣和固體廢棄物進行全面控制，最大限度地減少施工活動給周圍環(huán)境造成的不利影響。生活污水、施工廢水經(jīng)過處理后達到污水綜合排放的標(biāo)準(zhǔn)。XX工程施工現(xiàn)場貫徹國家環(huán)保部門有關(guān)環(huán)保的法律、法規(guī)和政策，執(zhí)行發(fā)包人、監(jiān)理對環(huán)保的指示要求，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系。加強檢查監(jiān)督，從嚴(yán)要求，持之以恒，以定期（每月一次）和不定