清產核資工作報告模塊.doc

清產核資工作報告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產核資會議后，結合我店實際，成立了清產核資領導小組和清產核資辦公室，制定了清產核資實施方案，并于2月9日召開了清產核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神，講解了我店清產核資的實施方案并組織學習了相關文件。現(xiàn)將我我店清產核資的工作情況匯報如下：一、清產核資工作基本情況（一）、清產核資工作基準日我我店清產核資基準日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。（二）、清產核資范圍根據國資委有關清產核資的規(guī)定，我我店此次清產核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。（三）、清產核資工作具體實施情況1、成立清產核資領導小組。我店領導非常重視這次清產核工作，成立了以經理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產核資領導小組，主要負責我店清產核資工作的組織領導和統(tǒng)一部署。2、成立清產核資辦公室。我店清產核資領導小組下設清產核資辦公室，清產核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產核資實施方案，組織實施我店清產核資的具體工作。3、成立清產核資工作組。我店清產核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產清查組、設備（工器具）組、材料物資組、不動產組（土地、房屋）。（1）賬面資產清查組：由財務部負責，審計室協(xié)助。主要做了以下工作：負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作；擬訂我店清產核資實施方案和有關規(guī)章制度，組織落實清產核資工作；定期召開清產核資工作協(xié)調會，協(xié)調清產核資參與主體之間的關系。（2）設備（工器具）組：由設備機具部負責，財務部、經理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：對我店的固定資產進行清理、登記、核對和查實；對我店固定資產進行整理造冊；整理清產核資工作檔案。（3）材料物資組：由物資部負責，財務部協(xié)助。主要做了以下工作：對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；對我店庫存物資進行整理造冊；整理清產核資工作檔案。（4）不動產組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務部協(xié)助。我店清產核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協(xié)調；本次清產核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權，確定是否為我店資產；分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現(xiàn)場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產核資的重點放在了對債權債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。二、清產核資工作結果1、清查出的資產損失情況按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產報廢117,456.68元。按廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法預計的資產損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元；長期股權投資預計損失2,165,235.24元。2、中介機構審核后的資產損失情況3、申報核銷損失的處理預案處理預案是：申報核銷損失處理預案的數(shù)據是：按原會計制度清查出的資產損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請核減所有者權益的 19,097,894.57 元。核減所有者權益的具體處理方法如下：擬核減盈余公積11,391,250.02元；擬核減資本公積 7,249,140.92元；擬核減2004年未分配利潤 457,503.63元；按廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法預計的資產損失金額為 6,845,196.31 元，擬建議轉入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤，并作為各項資產減值準備的期初數(shù)，其中：應收款預計損失4,099,021.24元；長期股權投資預計損失2,165,235.24元。三、存在問題（1）90年代部分重大決策沒有文字依據，沒有合同、協(xié)議。（2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據有關資料及時對債權進行追索。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。（4）在建工程結算嚴重滯后。（5）資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明。四、整改措施（1）相關人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。（2）我店的重大投資，一定要經過合法程序，要進行充分的論證，要經過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。（3）完善各項管理制度和內控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。（4）定期、不定期地清理債權、債務，及時了解資產質