出納工作職責(zé)和報(bào)銷流程.doc

出納工作職責(zé)和報(bào)銷流程 一、認(rèn)真做好幼兒園的往來(lái)帳目，做好現(xiàn)金收支。 二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備，數(shù)目清楚，不得以工作之便牟取私利。 三、堅(jiān)持原則，手續(xù)健全,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報(bào)銷。 四、不斷提高業(yè)務(wù)水平，熟悉各項(xiàng)費(fèi)用支出，勤儉節(jié)約、工作熱情、細(xì)心、態(tài)度和藹，除做好本職工作外，服從園領(lǐng)導(dǎo)分配的其它工作。 五、嚴(yán)格遵守如庫(kù)存現(xiàn)金超額，超過(guò)核定的限額，必須存入銀行，不得自行保留。 六、按照規(guī)定，收入現(xiàn)金必須開(kāi)給交款人正式收據(jù)。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的票據(jù)。 七、對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 八、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的賬戶處理，必須單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金賬。出納人員應(yīng)每天核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，做到日清月結(jié)，不得作制，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，每天編制記賬憑證輸入電腦，保證賬款相符。 九、出納員開(kāi)出的收據(jù)，必須在帳上反映或在收據(jù)存根量上登記入帳的憑證號(hào)。 十、保存好每月的憑證，不得對(duì)財(cái)務(wù)人員以外的人查詢。因故調(diào)動(dòng)或離職應(yīng)辦好移字手續(xù)，并由園長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交。 借款單據(jù) 1、員工如需借款，需先經(jīng)園長(zhǎng)同意，然后填寫借款單據(jù)，注明借款用途，借款時(shí)間，借款人，借款金額（大小寫）等。 2、園長(zhǎng)簽字后，到財(cái)務(wù)處借款。借款人自借款后財(cái)務(wù)掛借款人個(gè)人賬戶（公事或私事一律掛個(gè)人賬戶），借款人事情辦完后抓緊時(shí)間報(bào)賬，否則下月開(kāi)工資時(shí)從工資中扣除（備用金除外）。 報(bào)銷單據(jù) 1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的費(fèi)用類（不含貨款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；（如購(gòu)買辦公用品、幼兒用品、應(yīng)在票據(jù)粘貼處寫明） 2、“票據(jù)粘貼處”應(yīng)附發(fā)票或收據(jù)，附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷； 3、附件一律用膠水粘貼在“票據(jù)粘貼處”正面，并保證票據(jù)正面朝上，不得倒置； 4、報(bào)銷流程： 、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“票據(jù)粘貼處”后，并按“票據(jù)粘貼處”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字； 、報(bào)銷單送財(cái)務(wù)處審核簽字； 、經(jīng)審核無(wú)誤的“票據(jù)粘貼處”送園長(zhǎng)處審批。 、出納根據(jù)園長(zhǎng)審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。 二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章或簽字。 三、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書(shū)寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。 本報(bào)銷制度