公司付款審批制度 （1）

1公司付款審批制度第一章借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）工作臨時(shí)借款業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，在工作事項(xiàng)完成后的5日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。三工人借用生活費(fèi)用當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。（四）各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（五）借款銷賬規(guī)定1借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從當(dāng)月工資中扣回。第二條借款流程一借款人按規(guī)定填寫借據(jù)。必須注明1、借款事由；2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；3、支票或現(xiàn)金。二審批流程（誰簽批，誰承擔(dān)連帶責(zé)任）1、出差借款審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核分管副總審批公司總經(jīng)理審批。2、工作臨時(shí)借款審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核分管副總審批公司總經(jīng)理審批。23、工人借用生活費(fèi)用審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核分管副總審批公司總經(jīng)理審批。三財(cái)務(wù)付款借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二章日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第三條日常費(fèi)用范圍主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人依據(jù)必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度，填寫報(bào)銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；3、必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并完整填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單；（二）審批部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核公司總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷后入賬。3第三章工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程第六條工薪福利等支出范圍包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條工薪福利支付流程一職工工薪收入支付流程1、每月5日前，由財(cái)務(wù)計(jì)量科統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、計(jì)件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表生產(chǎn)主管審核財(cái)務(wù)計(jì)量科。2、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表財(cái)務(wù)計(jì)量科。3、每月5日前，由公司綜合辦將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）財(cái)務(wù)計(jì)量科公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4、每月5日前，各部門進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲，經(jīng)分管副總審批后編制獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表財(cái)務(wù)計(jì)量科。5、每月10日前，財(cái)務(wù)計(jì)量科根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月職工收入發(fā)放花名表。6、每月1012日，審批復(fù)核財(cái)務(wù)計(jì)量科編制的職工收入發(fā)放花名表生產(chǎn)技術(shù)部、分管副總審核簽字公司總經(jīng)理審批。7、每月25日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過銀行代發(fā)形式支付工資；8、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程1、試用期工資或臨時(shí)工資支付流程由生產(chǎn)技術(shù)部（各生產(chǎn)部門）將其工作情況統(tǒng)計(jì)表分管副總審核財(cái)務(wù)計(jì)量科。2、由公司綜合辦將其出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表、工資定額標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)審計(jì)部。43、財(cái)務(wù)計(jì)量科根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表公司總經(jīng)理審批到出納處發(fā)放。第四章專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程第八條專項(xiàng)支出的范圍主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第九條報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程一填寫購置申請(qǐng)按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單或項(xiàng)目報(bào)批表并按照規(guī)定程序報(bào)批。二報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。三結(jié)賬報(bào)銷1、資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報(bào)銷規(guī)定第十條生產(chǎn)原料和輔料的范圍指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和。5第十一條采購和報(bào)銷規(guī)定（一）采購計(jì)劃審批申請(qǐng)部門應(yīng)提前20天提出采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）確定供應(yīng)商采購部門至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商2家以上，并將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。（三）確定采購價(jià)格采購部門至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商2家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)，在所有供應(yīng)商的報(bào)價(jià)中，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商，經(jīng)公司分管經(jīng)理審批后簽訂合同，實(shí)施采購。（四）貨物驗(yàn)收采購回的貨物，至少有3人參加驗(yàn)收并簽字。（1）生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量；（2）物資主管和倉庫保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量，并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字，貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以后方可下車。（五）貨物入庫入庫的貨物，必須同時(shí)登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產(chǎn)使用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。（六）貨款支付1、采購部門填寫采購付款審批表；2、支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫單、合同）經(jīng)財(cái)務(wù)審核分管副總審批總經(jīng)理審批出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。第章銀行融資資金和稅務(wù)資金支出財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程主要包括銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸資金，稅務(wù)部門的稅款資金上交等。一計(jì)劃與預(yù)算按公司借款協(xié)議相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提前計(jì)劃和安排信信貸資金，并按照規(guī)定程序報(bào)批。6每月稅款應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況如實(shí)上報(bào)繳納。二報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的合同協(xié)議及稅收法規(guī)執(zhí)行。三資金支付1、財(cái)務(wù)部根據(jù)借款協(xié)議提前一個(gè)月制訂信貸資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃；每月稅款根據(jù)稅法規(guī)定申報(bào)期申報(bào)，2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營