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房地產(chǎn)銷售公司財務(wù)報銷審批規(guī)定?

一、總則1.目的:為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)報銷審批流程,合理控制費用支出,提高公司運(yùn)營效益,確保公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、合法性和合理性,結(jié)合本公司實際情況,特制定本規(guī)定。2.適用范圍:本規(guī)定適用于房地產(chǎn)銷售公司全體員工。3.指導(dǎo)原則:本公司秉持“誠信、專業(yè)、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化,在財務(wù)報銷審批過程中,遵循“公正、透明、高效”的原則,以經(jīng)營理念為導(dǎo)向,簡化不必要的審批環(huán)節(jié),實行扁平化管理,在保證財務(wù)規(guī)范的前提下,最大程度提高運(yùn)營效率,同時注重員工的人文關(guān)懷,保障員工的合法權(quán)益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.員工:負(fù)責(zé)按照本規(guī)定整理、填寫報銷單據(jù),確保報銷內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,并及時提交報銷申請。對報銷事項的真實性、合法性負(fù)責(zé)。2.部門負(fù)責(zé)人:對本部門員工的報銷申請進(jìn)行初步審核,確認(rèn)報銷事項是否與業(yè)務(wù)相關(guān),費用是否合理,單據(jù)是否齊全。對審核結(jié)果負(fù)責(zé),并在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批。3.財務(wù)部門:對報銷單據(jù)進(jìn)行財務(wù)審核,檢查票據(jù)的合法性、合規(guī)性,報銷金額的計算準(zhǔn)確性,審批流程的完整性等。對不符合財務(wù)規(guī)定的報銷申請予以退回,并說明理由。負(fù)責(zé)對公司整體財務(wù)報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計、分析,為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。4.公司領(lǐng)導(dǎo):根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限,對重大或特殊的報銷事項進(jìn)行最終審批。從公司整體運(yùn)營和戰(zhàn)略角度出發(fā),把控費用支出的合理性和必要性。三、管理流程1.報銷申請:員工在完成相關(guān)業(yè)務(wù)活動后,應(yīng)及時收集、整理與業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。按照公司規(guī)定的報銷單據(jù)格式,詳細(xì)填寫報銷事項、金額、日期等信息,并在報銷單上簽字確認(rèn)。將填寫完整的報銷單及原始憑證按照規(guī)定的審批流程依次提交給部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.部門負(fù)責(zé)人審核:部門負(fù)責(zé)人收到員工的報銷申請后,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報銷事項是否屬于本部門業(yè)務(wù)范圍,是否符合公司業(yè)務(wù)規(guī)定和預(yù)算安排,費用金額是否合理,相關(guān)證明材料是否齊全等。如審核通過,部門負(fù)責(zé)人在報銷單上簽字確認(rèn);如存在問題,應(yīng)及時與員工溝通,要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。對于超過部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的報銷申請,應(yīng)及時提交給上級領(lǐng)導(dǎo)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)審核:財務(wù)部門在收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過的報銷申請后,應(yīng)在三個工作日內(nèi)進(jìn)行財務(wù)審核。重點審核原始憑證的真實性、合法性、有效性,發(fā)票的開具是否符合稅務(wù)規(guī)定,報銷金額的計算是否準(zhǔn)確,審批流程是否完整等。對于不符合財務(wù)規(guī)定的報銷申請,財務(wù)部門應(yīng)在報銷單上注明退回原因,并及時通知員工。如審核通過,財務(wù)人員在報銷單上簽字確認(rèn),并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批:公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對報銷申請進(jìn)行最終審批。對于常規(guī)的報銷事項,如在審批權(quán)限范圍內(nèi),公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在三個工作日內(nèi)完成審批;對于重大或特殊的報銷事項,公司領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)實際情況進(jìn)行綜合評估后審批。審批通過后,報銷申請方可進(jìn)入報銷支付環(huán)節(jié)。5.報銷支付:財務(wù)部門在收到公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的報銷申請后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)完成報銷款項的支付。對于符合現(xiàn)金報銷規(guī)定的,可直接支付現(xiàn)金;對于金額較大或需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。報銷完成后,財務(wù)部門應(yīng)將報銷單據(jù)進(jìn)行整理、歸檔,以備后續(xù)查閱。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利與義務(wù):員工有權(quán)按照公司規(guī)定申請合理的費用報銷,以彌補(bǔ)因工作產(chǎn)生的支出。員工有義務(wù)提供真實、準(zhǔn)確、完整的報銷信息和原始憑證,不得虛報、冒領(lǐng)費用。在報銷過程中,員工應(yīng)積極配合公司相關(guān)部門的審核工作,按照要求補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。2.部門負(fù)責(zé)人權(quán)利與義務(wù):部門負(fù)責(zé)人有權(quán)對本部門員工的報銷申請進(jìn)行審核和審批,在權(quán)限范圍內(nèi)決定報銷事項的通過與否。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)對本部門的費用支出進(jìn)行合理控制,確保費用支出符合公司預(yù)算和業(yè)務(wù)規(guī)定。對報銷事項的真實性、合理性和必要性負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。3.財務(wù)部門權(quán)利與義務(wù):財務(wù)部門有權(quán)對所有報銷申請進(jìn)行財務(wù)審核,對不符合財務(wù)規(guī)定的報銷申請予以退回。財務(wù)部門有義務(wù)為員工提供財務(wù)報銷方面的咨詢和指導(dǎo),幫助員工正確填寫報銷單據(jù),規(guī)范報銷流程。負(fù)責(zé)對公司財務(wù)報銷數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計、分析,為公司財務(wù)管理提供決策支持。4.公司領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利與義務(wù):公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對重大或特殊的報銷事項進(jìn)行最終審批,從公司整體利益出發(fā)把控費用支出。公司領(lǐng)導(dǎo)有義務(wù)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和流程進(jìn)行審批,不得隨意干預(yù)正常的報銷審批工作。對公司財務(wù)報銷制度的執(zhí)行情況負(fù)有監(jiān)督和管理責(zé)任。五、監(jiān)督與獎懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制:公司設(shè)立內(nèi)部審計部門,定期對財務(wù)報銷情況進(jìn)行審計監(jiān)督,檢查報銷事項的真實性、合法性和審批流程的合規(guī)性。鼓勵員工對違規(guī)報銷行為進(jìn)行舉報,對于經(jīng)查實的舉報,公司將給予舉報人一定的獎勵,并嚴(yán)格保護(hù)舉報人的隱私。財務(wù)部門在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對報銷單據(jù)的審核力度,發(fā)現(xiàn)問題及時向上級匯報。2.獎勵機(jī)制:對于嚴(yán)格遵守財務(wù)報銷制度,在費用控制方面表現(xiàn)突出的部門或個人,公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。對于提出合理化建議,有助于完善公司財務(wù)報銷制度或提高財務(wù)管理效率的員工,公司將給予相應(yīng)的獎勵。3.懲罰機(jī)制:對于虛報、冒領(lǐng)費用,提供虛假報銷憑證等違規(guī)行為,公司將嚴(yán)肅處理。一經(jīng)查實,除追回違規(guī)報銷的款項外,將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰;構(gòu)成犯罪的,將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對于在報銷審批過程中,因故意或重大過失導(dǎo)致公司損失的部門或個人,公司將追究其相應(yīng)的責(zé)任,要求其承擔(dān)部分或全部損失。六、附則1.本規(guī)定自發(fā)布之日起生效實施,如有未盡事

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