基建科預(yù)算管理制度

基建科預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強基建科預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及考核等行為，提高資金使用效益，確?；椖宽樌麑嵤?，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司基建科所有建設(shè)項目的預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋基建項目的各項費用，包括工程費用、設(shè)備購置費用、工程建設(shè)其他費用等。3.準確性原則：依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準確，確保預(yù)算能真實反映項目成本。4.嚴肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)項目預(yù)期目標。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）基建科1.負責(zé)收集、整理項目基礎(chǔ)資料，提出預(yù)算編制建議。2.組織編制項目預(yù)算草案，對預(yù)算的準確性和合理性負責(zé)。3.具體執(zhí)行預(yù)算，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。4.提出預(yù)算調(diào)整申請。（二）財務(wù)部門1.指導(dǎo)基建科預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財務(wù)政策和規(guī)定。2.審核預(yù)算草案，提出財務(wù)審核意見。3.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，負責(zé)資金的支付管理。4.參與預(yù)算調(diào)整的審核。（三）審計部門1.對預(yù)算編制、執(zhí)行及調(diào)整進行審計監(jiān)督。2.檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和效益性。（四）公司管理層1.審批預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等。2.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.項目可行性研究報告、初步設(shè)計文件等。2.國家及地方有關(guān)工程建設(shè)的標準、規(guī)范、定額。3.市場價格信息。4.公司同類項目歷史數(shù)據(jù)。（二）編制流程1.準備階段基建科確定項目預(yù)算編制人員，收集項目相關(guān)資料。組織相關(guān)人員進行項目現(xiàn)場勘查，了解實際情況。2.初稿編制預(yù)算編制人員根據(jù)收集的資料，按照預(yù)算編制要求，編制項目預(yù)算初稿。對工程費用、設(shè)備購置費用等進行詳細測算，明確各項費用的計算依據(jù)和標準。3.內(nèi)部審核基建科負責(zé)人組織對預(yù)算初稿進行內(nèi)部審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的完整性、準確性、合理性等。財務(wù)部門對預(yù)算中的財務(wù)數(shù)據(jù)進行審核，提出財務(wù)審核意見。審計部門可參與重要項目預(yù)算的內(nèi)部審核，提出審計建議。4.修改完善預(yù)算編制人員根據(jù)內(nèi)部審核意見，對預(yù)算初稿進行修改完善，形成預(yù)算草案。5.審批預(yù)算草案報公司管理層審批，經(jīng)批準后的預(yù)算作為項目實施的依據(jù)。（三）預(yù)算內(nèi)容1.工程費用建筑工程費：包括建筑物、構(gòu)筑物的土建工程費用。安裝工程費：包括設(shè)備安裝、管道安裝等費用。裝飾裝修工程費：包括內(nèi)外墻裝飾、地面裝飾等費用。2.設(shè)備購置費用購置設(shè)備的原價、運雜費、安裝調(diào)試費等。3.工程建設(shè)其他費用土地征用及補償費：包括土地出讓金、拆遷補償費等。項目前期工作費：包括可行性研究費、勘察設(shè)計費等。建設(shè)單位管理費：包括項目管理人員工資、辦公費等。監(jiān)理費：支付給監(jiān)理單位的費用。其他：如招標代理費、造價咨詢費等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解基建科根據(jù)批準的預(yù)算，將各項費用分解到具體的工作任務(wù)或部門，明確責(zé)任人和時間節(jié)點。（二）資金支付1.財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，審核資金支付申請。2.對于符合預(yù)算和合同約定的支付申請，按照公司資金支付流程辦理支付手續(xù)。3.嚴格控制無預(yù)算或超預(yù)算的資金支出，特殊情況需經(jīng)公司管理層審批。（三）執(zhí)行監(jiān)控1.基建科定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄各項費用的支出情況。3.財務(wù)部門定期向基建科反饋預(yù)算執(zhí)行的財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響項目預(yù)算。2.項目建設(shè)規(guī)模、標準、內(nèi)容發(fā)生重大變更。3.市場價格波動較大，導(dǎo)致預(yù)算偏差超過規(guī)定范圍。4.其他不可預(yù)見因素，對項目預(yù)算產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.基建科提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額。2.提供相關(guān)證明材料，如政策文件、變更通知、價格變動依據(jù)等。3.財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，提出財務(wù)意見。4.審計部門對調(diào)整事項進行審計，出具審計報告。5.預(yù)算調(diào)整申請報公司管理層審批，經(jīng)批準后執(zhí)行調(diào)整。六、預(yù)算考核（一）考核指標1.預(yù)算執(zhí)行率：實際支出與預(yù)算的比率。2.預(yù)算偏差率：（實際預(yù)算批準預(yù)算）/批準預(yù)算×100%。3.項目成本控制情況：考核項目實際成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（二）考核周期按季度或年度進行考核。（三）考核方式1.基建科提交預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、偏差分析及改進措施等。2.財務(wù)部門提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持考核。3.審計部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計評價。4.根據(jù)考核指標計算考核得分，對基建科及相關(guān)責(zé)任人進行獎懲。（四）獎懲措施1.對預(yù)算執(zhí)行情況良好、成本控制有效的部門和個人給予獎勵，如獎金、榮譽證書等。2.對預(yù)算執(zhí)行不力、出現(xiàn)嚴重超預(yù)算情況的部門和個人進行處罰，如扣減績效獎金、通報批評等。七、預(yù)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.審計部門不定期對預(yù)算管理進行審計，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等