合作社財務物資管理制度VIP

合作社財務物資管理制度總則1.目的為了加強本合作社財務物資管理，規(guī)范財務行為，保護合作社資產的安全與完整，提高資金使用效益，保障合作社各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本合作社實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本合作社及其所屬各部門、各分支機構的財務物資管理活動。3.基本原則依法管理原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行財務核算和物資管理。規(guī)范操作原則：建立健全財務物資管理制度和操作流程，確保各項工作規(guī)范有序進行。公開透明原則：財務信息和物資管理情況應定期公開，接受成員監(jiān)督。勤儉節(jié)約原則：合理使用資金和物資，杜絕浪費，提高資源利用效率。財務管理制度1.財務機構與人員設置合作社設立獨立的財務管理部門，配備專業(yè)的財務人員，負責日常財務工作。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，嚴格履行職責。2.財務預算管理每年年初，合作社應編制年度財務預算，包括收入預算、成本費用預算、利潤預算等。財務預算應經成員大會審議通過，并報上級主管部門備案。嚴格執(zhí)行財務預算，對預算執(zhí)行情況進行定期分析和監(jiān)控，如遇特殊情況需要調整預算，應按規(guī)定程序辦理。3.收入管理合作社的收入包括經營收入、政府補助收入、捐贈收入等。各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。加強對經營收入的管理，建立健全收入核算制度，確保收入真實、準確。4.成本費用管理嚴格控制成本費用支出，建立成本費用核算制度，明確成本費用開支范圍和標準。各項成本費用支出應取得合法有效的憑證，經審批后入賬。加強對成本費用的分析和控制，定期進行成本費用核算和分析，采取有效措施降低成本費用。5.資金管理合作社應加強資金管理，合理安排資金，確保資金安全。嚴格執(zhí)行資金審批制度，大額資金支出應經成員大會審議通過。加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁公款私存，嚴禁出借合作社資金。6.財務審批制度建立健全財務審批制度，明確審批權限和審批程序。日常費用支出由財務負責人審核，報理事長審批。重大支出項目應經成員大會審議通過，并報上級主管部門審批。審批人應嚴格按照審批權限和程序進行審批，對審批結果負責。7.財務核算與報告按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，編制財務報表。定期進行財務核算和結賬，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。按時編制年度財務報告，并經成員大會審議通過后報上級主管部門備案。加強財務分析，為合作社決策提供依據(jù)。物資管理制度1.物資采購管理合作社應根據(jù)生產經營需要，制定物資采購計劃。物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商。簽訂物資采購合同，明確雙方的權利和義務，確保物資質量和供應時間。加強對物資采購過程的監(jiān)督，防止采購過程中的腐敗行為。2.物資驗收管理物資到貨后，應及時組織驗收。驗收人員應按照合同要求對物資的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行檢驗，確保物資符合要求。對驗收合格的物資，應辦理入庫手續(xù)；對驗收不合格的物資，應及時與供應商協(xié)商處理。3.物資保管管理設立物資倉庫，配備必要的保管設施和人員，確保物資安全。物資應分類存放，標識清晰，便于管理和查找。建立物資保管臺賬，記錄物資的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。加強對物資倉庫的安全管理，做好防火、防盜、防潮等工作。4.物資領用管理建立物資領用制度，明確領用流程和審批權限。各部門或個人因工作需要領用物資時，應填寫物資領用申請表，經審批后到倉庫領取。倉庫管理人員應按照審批后的申請表發(fā)放物資，并做好記錄。加強對物資領用的監(jiān)督，防止浪費和濫用。5.物資盤點管理定期對物資進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務人員、倉庫管理人員和相關部門人員共同參與。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。根據(jù)盤點結果，編制物資盤點報告，分析物資管理情況，提出改進措施。固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理合作社應根據(jù)生產經營需要，編制固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規(guī)定的審批程序進行，經成員大會審議通過后實施。購置固定資產時，應選擇合適的供應商，簽訂購置合同，確保固定資產質量和價格合理。3.固定資產驗收管理固定資產到貨后，應及時組織驗收。驗收人員應按照合同要求對固定資產的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行檢驗，確保固定資產符合要求。對驗收合格的固定資產，應辦理入庫手續(xù)，并進行固定資產登記；對驗收不合格的固定資產，應及時與供應商協(xié)商處理。4.固定資產折舊管理按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。固定資產折舊應計入成本費用，不得隨意變更折舊方法和折舊年限。5.固定資產處置管理固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規(guī)定的審批程序進行，經成員大會審議通過后實施。處置固定資產時，應進行評估作價，確保處置價格合理。處置固定資產的收入應及時入賬，處置凈收益應計入合作社收益；處置凈損失應計入當期成本費用。財務審計與監(jiān)督1.內部審計合作社應定期開展內部審計工作，對財務收支、物資管理、固定資產管理等進行審計監(jiān)督。內部審計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，獨立開展審計工作，確保審計結果客觀、公正。對內部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。2.外部審計按照國家有關規(guī)定，定期聘請具有資質的會計師事務所對合作社進行年度財務審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。認真對待外部審計報告中提出的問題，及時進行整改，并將整改情況報告上級主管部門。3.成員監(jiān)督定期向成員公開財務信息和物資管理情況，接受成員監(jiān)督。成員有權查閱合作社的財務賬目、物資管理資料等，了解合作社的財務狀況和經營情況。設立意見箱或舉報電話，接受成員的投訴和舉報，對成員反映的問題應及時進行調查處理。財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、物資采購合同、固定資產購置合同等。2.財務檔案整理財務人員應按照國家檔案管理規(guī)定，對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。財務檔案應分類存放，標識清晰，便于查找和使用。3.財務檔案保管設立財務檔案保管專柜，配備必要的保管設施，確保財務檔案安全。財務檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應按照規(guī)定程序辦理。4.財務檔案查閱