企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度VIP

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度總則制度目的本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度旨在規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，保護(hù)股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司，涵蓋公司所有部門(mén)、業(yè)務(wù)單元及全體員工。風(fēng)險(xiǎn)定義本制度所指風(fēng)險(xiǎn)是指在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于內(nèi)部或外部因素的不確定性，導(dǎo)致公司遭受損失、影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、所有部門(mén)和所有人員，貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。2.一致性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策和程序應(yīng)在公司內(nèi)部保持一致，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效實(shí)施。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置部門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)失控。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)環(huán)境等相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整和完善。5.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本與收益，合理配置資源，實(shí)現(xiàn)以合理的成本有效控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程收集信息：各部門(mén)應(yīng)定期收集與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括但不限于法律法規(guī)、政策變化、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)創(chuàng)新、公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)狀況、人員變動(dòng)等。風(fēng)險(xiǎn)梳理：對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析和梳理，識(shí)別可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并將其歸類(lèi)為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)描述：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)描述，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍、影響程度等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，向各部門(mén)員工發(fā)放，收集他們對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)的看法和意見(jiàn)。頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開(kāi)頭腦風(fēng)暴會(huì)議，鼓勵(lì)大家暢所欲言，共同探討可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過(guò)分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定性評(píng)估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，采用專(zhuān)家打分、層次分析法等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估，并確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。定量評(píng)估法：對(duì)于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，采用統(tǒng)計(jì)分析、模型計(jì)算等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，并確定風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期（每年至少一次）對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的過(guò)程和結(jié)果，以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的建議和措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交公司管理層審議，并作為公司制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的重要依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即通過(guò)放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，即通過(guò)采取相應(yīng)的措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)降低策略包括但不限于：1.風(fēng)險(xiǎn)控制：制定和完善相關(guān)制度、流程和規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。3.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，即通過(guò)與合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等簽訂協(xié)議，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略包括但不限于：1.業(yè)務(wù)外包：將部分業(yè)務(wù)外包給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，由其承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。2.合作經(jīng)營(yíng)：與其他企業(yè)合作開(kāi)展業(yè)務(wù)，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和收益。3.戰(zhàn)略聯(lián)盟：與其他企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，共同應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不采取任何額外的應(yīng)對(duì)措施，而是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1.組成人員：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任主任，總經(jīng)理?yè)?dān)任副主任，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)權(quán)限審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序。審議公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。審議重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展情況。其他與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.部門(mén)設(shè)置：公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。2.職責(zé)權(quán)限制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。收集、整理和分析風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息。定期編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。監(jiān)督和檢查各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。其他與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工作。各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門(mén)：業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)權(quán)限，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，合理控制資金流動(dòng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.審計(jì)部門(mén)：審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.人力資源部門(mén)：人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)公司人力資源風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。人力資源部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)人力資源管理，合理配置人力資源，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，防范人力資源風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程1.信息收集：各部門(mén)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，收集與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息。2.風(fēng)險(xiǎn)梳理：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)收集的信息進(jìn)行匯總和分析，梳理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員，采用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)梳理出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，確定風(fēng)險(xiǎn)事件。4.風(fēng)險(xiǎn)描述：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行詳細(xì)描述，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍、影響程度等。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，采用定性或定量的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告編制：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，審議確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)部門(mén)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的目標(biāo)、措施、責(zé)任部門(mén)、時(shí)間進(jìn)度等。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案審批：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施：各責(zé)任部門(mén)按照審批通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與反饋：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并反饋給相關(guān)部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)反饋意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等。通過(guò)績(jī)效評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)1.風(fēng)險(xiǎn)管理制度完善：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和績(jī)效評(píng)估的結(jié)果，及時(shí)修訂和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保制度的科學(xué)性、合理性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施優(yōu)化：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督的結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的針對(duì)性和有效性。3.風(fēng)險(xiǎn)管理流程優(yōu)化：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，簡(jiǎn)化流程環(huán)節(jié)，提高工作效率，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順暢開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)信息收集1.信息來(lái)源：風(fēng)險(xiǎn)信息的來(lái)源包括公司內(nèi)部各部門(mén)、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、新聞媒體、專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)等。2.信息收集渠道：各部門(mén)應(yīng)通過(guò)定期報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、信息系統(tǒng)等渠道收集與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息收集機(jī)制，拓寬信息收集渠道，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的全面性和及時(shí)性。風(fēng)險(xiǎn)信息分析與處理1.信息分析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在聯(lián)系，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)。2.信息處理：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息分析的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分類(lèi)、整理和存儲(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，將重要的風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告1.定期報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期（每月、每季度、每年）編制風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告，向公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況等。2.專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告：對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件或突發(fā)事件，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)編制專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告，向公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)事件的發(fā)生情